Особенности налоговой декларации для фрилансеров
06.03.2024Если вы налоговый резидент Нидерландов и знаете, что должны уплатить налоги, вы обязаны подать налоговую декларацию. Целесообразность регистрации предпринимательства (EMZ) при получении фрилансерских доходов в первую очередь определяется объемом зарабатываемых средств. Практика компании Nalog.nl показывает, что в настоящее время, если вы зарабатываете, на фрилансе до 8000 евро в год, нет необходимости регистрировать EMZ. Если заработки больше, стоит получить консультацию специалиста, чтобы понять, нужно ли регистрировать EMZ в вашей конкретной ситуации. Если сумма ниже, например, вы рисуете картины и иногда продаёте их или изредка занимаетесь ремонтами за деньги, такие заработки налоговая относит не к работе, а к хобби.
Выясним, чем налоговая декларация частного лица отличается от обычной при наличии фрилансерских заработков или предпринимательской прибыли.
Налоговая декларация лиц, зарабатывающих без регистрации EMZ
Если вы зарабатываете без регистрации предпринимательства, то подаете обычную декларацию частного лица. Заработки, полученные не от основной работы, указываются в Box 1 как «Доход от других работ». Формально налог по этому боксу в 2024 году, при общих доходах до 75 518 евро в год, составляет — 36,97%, на превышение этой суммы — 49,50%. Однако, применение общей налоговой скидки (Algemene heffingskorting) и налоговой скидки для работающих (Arbeidskorting) существенно сокращает объем налога, иногда до нуля.
Налоговая декларация фрилансеров-предпринимателей
Если у вас зарегистрировано EMZ, в вашей налоговой декларации частного лица появляется дополнительный раздел — W, относящийся к предпринимательской деятельности. В нём указывается прибыль от бизнеса и различные показатели, к нему относящиеся:
- амортизация,
- использование личной или арендованной недвижимости,
- финансовые резервы,
- использование личной собственности в интересах бизнеса,
- использование личного транспорта,
- выполнение часового критерия,
- убытки от бизнеса и другие.
Чтобы сэкономить на налогах, нужно полностью и правильно использовать полагающиеся вам налоговые вычеты и скидки. Чтобы декларация была составлена правильно и вы заплатили ровно столько, сколько положено, а в некоторых случаях и получили налоговый возврат, поручите подачу налоговой декларации специалистам! Для удобства наших клиентов, мы добавили возможность добавлять предпринимательскую часть прямо при заказе декларации. Для этого:
На шаге 5, нажмите «+» откроется заказ дополнительного раздела — W. Стоимость оформления этого раздела рассчитана для тех, кто имеет мини-бизнес и оформил KOR. Тем, кто не соответствует этому условию, нужно воспользоваться кнопкой «Связаться с менеджером», для определения цены и оформления заказа.
Тем, кто зарегистрировал EMZ, выгоднее приобрести бухгалтерский абонемент — так вы сможете не думать о подаче отчётности и сосредоточиться на бизнесе. Предприниматели, имеющие абонемент на бухгалтерское обслуживание, получают скидку до 30% на услуги в рамках абонемента. В частности, подача налоговой декларации им обойдётся примерно на 150 евро дешевле, чем клиентам вне абонемента. Перейти к оформлению абонемента можно прямо со страницы заказа декларации. Для этого активируйте кнопку «Забронировать звонок». Или приобретите абонемент на бухгалтерское обслуживание, через страницу сайта. Закажите абонемент — сэкономьте и сосредоточьтесь на основной деятельности!
