Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям
30.03.2021Весна – время пробуждения природы и… период подачи налоговых деклараций!
Дорогие друзья! На исходе первый месяц весны, и давно пора задуматься о подаче налоговых деклараций, если вы этого еще не сделали. В этом году сроки подачи деклараций продлены, однако не стоит слишком расслабляться.
Ниже мы ответим на 9 главных вопросов по налоговым декларациям частных лиц
1. Должны ли вы подавать налоговую декларацию?
Если вы проживаете в Нидерландах, то автоматически становитесь налогообязанным, однако это не означает, что вы должны подавать налоговую декларацию. Если вам пришло письмо из налоговой службы с приглашением подать декларацию, это равносильно сообщению о том, что вы обязаны ее подать, независимо от ожидаемого результата. Если вы не получали письма из налоговой службы, но считаете, что имеете право на возврат налогов, проявите инициативу и подайте налоговую декларацию самостоятельно.
2. Какие суммы выплачивает налоговая служба частным лицам?
По состоянию на 2021 год, налоговая служба выплачивает суммы начиная с 16 евро, при этом запрашивает суммы начиная с 48 евро. Это значит, что если по результатам заполнения декларации окажется, что вы должны заплатить менее чем 48 евро, налоговая служба простит вам эту сумму.
3. Какой тип декларации нужно подавать?
Если вы весь год прожили в Нидерландах (в данном случае подразумевается наличие регистрации в мэрии по месту проживания), вы подаете обыкновенную электронную декларацию, форму Р. Если вы прожили в Нидерландах только часть отчетного года (то есть вы прописались или выписались в отчетном году), вам необходимо заполнять форму М. Эта форма заполняется в бумажном виде, или, если вы заказываете ее у нас, то мы отправляем электронный вариант формы. Бумажный вариант формы можно запросить в налоговой по телефону или отправить письменный запрос по почте. Форму высылают довольно долго, около 6-8 недель, поэтому сроки подачи отчетности для иностранцев на 2 месяца позже. Если вы весь отчетный год проживали за рубежом, но являетесь голландским налогоплательщиком (имеете доход в Нидерландах), то вам нужно заполнять форму С, которая существует как в электронном, так и в бумажном видах.
4. Подавать декларацию вместе или отдельно со своим партнером?
Для получения конечного результата не будет иметь никакого значения, как вы подадите декларацию – совместно или по отдельности. Для расчетов важна только информация о соответствии вашего партнера понятию фискального партнера. В некоторых случаях совместную декларацию подать невозможно. Например, если один из партнеров – вновь приехавший. В этом случае для одного из партнеров будет заполняться форма М, а для второго – форма Р. Если оба партнера являются вновь приехавшими, — то на каждого партнера заполняется форма М. Если один из партнеров – предприниматель, то подать совместную декларацию возможно, но она будет более трудоемкая. Это связано с тем, что партнер-предприниматель должен подавать расширенную декларацию, которая включает в себя, помимо стандартной частной части, еще и отчет о прибыли предприятия.. Независимо от того, подаёте вы совместную декларацию или делаете это по отдельности, каждый из партнеров получит собственное решение. Но даже если вы подаете декларацию только на себя, в ней вам нужно указать своего партнера, потому что доходы и льготы обоих партнеров влияют друг на друга.
5. Сроки подачи декларации
Стандартный срок подачи декларации – с 1 марта по 30 апреля включительно. Бывают и исключения, например в этом (2021) году в связи с техническими проблемами крайний срок подачи декларации перенесен с 1 мая на 8 мая 2021 года. Если вы не успеваете собрать документы или по каким-то причинам не успеваете подать декларацию, существует возможность запросить отсрочку на 4 месяца (т.е. до 1 сентября текущего года). Если же вы будете запрашивать отсрочку через налогового консультанта (например, с помощью нашей фирмы), вы получите отсрочку на 12 месяцев (т.е. до 1 мая следующего года). Возможность получить отсрочку есть практически у каждого, главное – успеть запросить её до 1 мая (или 8 мая в 2021 году), а также не числиться в списке нарушителей. Например, если в течение предыдущих трех отчетных лет вы дважды подавали декларации с опозданием, вы автоматически попадаете в список нарушителей и вам будет отказано в отсрочке. Если же нарушение было только один раз в течение трех лет, вашу просьбу удовлетворят. Запросить отсрочку можно с 7 февраля.
6. Сроки обработки деклараций и сроки получения платежей
Подавать декларацию раньше указанного срока не имеет смысла, поскольку только 1 марта налоговая получает все данные от работодателей и банков. Все поданные декларации в Нидерландах рассматриваются не в порядке обычной очередности, а по BSN-номерам декларантов. Это даёт вам возможность спокойно собрать все необходимые документы, дождавшись получения годовых отчетов (Jaaropgaaf) ваших работодателей. Следует иметь в виду, что даже если вы проработали всего один день или были на больничном хотя бы один день, вам должен прийти годовой отчет работодателя или отчет об оплате больничного организацией UWV. Даже такой небольшой доход нельзя игнорировать в декларации. После 1 марта налоговая служба будет иметь все данные о ваших доходах, и только тогда мы сможем проверить эти данные для вас. Поэтому, если вы не уверены в том, что помните все свои заработки, имеет смысл предоставить нам ваш Диги код. По закону срок обработки декларации составляет три месяца. Именно поэтому налоговая служба обещает обработать все вовремя поданные декларации до 1 июля, однако на практике часто случается по-другому. Тот же закон позволяет налоговой продлить срок рассмотрения декларации до двух лет. Особенно долго рассматриваются формы М и декларации, содержащие много различных налоговых вычетов. После получения письма из налоговой службы с утвержденным расчетом, деньги поступят на ваш счет в течение недели, или же наоборот, вы получите счет на оплату недоплаченной части налога. Стандартный срок оплаты подоходного налога – 6 недель.
7. Штрафные санкции
Если вы получили письмо из налоговой службы, но не подали декларацию, на ваш адрес придет сначала напоминание с рекомендованным сроком подачи декларации, который обычно составляет 1 месяц. Если вы проигнорируете первое напоминание, вам придет второе напоминание с требованием подать декларацию в течение 5 рабочих дней. В случае нарушения этого срока вас ждет штраф от 385 до 5514 евро за неподачу налоговой декларации, либо за подачу с опозданием. Помимо штрафа будет подсчитана сумма незаплаченного налога, устанавливаемая на усмотрение самой налоговой службы, а также, набежавшая за это время пеня. Нидерландское налоговое законодательство предусматривает штраф не только за не вовремя поданную декларацию, но и за неверно указанные в декларации данные, а так же за несвоевременно оплаченную сумму налога.
8. Что делать, если вы заполнили декларацию неправильно?
Если вы обнаружили ошибку до 30 апреля (8 мая в 2021 году), нужно просто подать новую декларацию, предыдущая будет автоматически аннулирована. Если вы нашли ошибку после 30 апреля (8 мая в 2021 году), но еще до получения расчета из налоговой, также как в первом случае, просто подайте новую исправленную декларацию. Вам придет новый авансовый расчет, в котором будет несколько коррекций, но тем не менее результат будет правильным. Если же вы обнаружили ошибку после того как получили окончательный расчет из налоговой, изменить декларацию всё ещё можно, но для этого существует специальная процедура, которую мы советуем осуществлять с помощью специалиста.
9. Что необходимо знать, чтобы получить максимально выгодный результат от подачи декларации?
Если у вас есть возможность получения возврата налога, мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессионалам. Налоговое законодательство Нидерландов является достаточно сложным и человеку без специальной подготовки будет непросто учесть все тонкости. Сумма, заплаченная вами специалисту за подачу декларации, практически всегда окупается. Налоговый консультант учтёт все возможные вычеты, произведет необходимую оптимизацию ваших налогов, а также предложит правильное распределение налогового бремени между партнерами. В том числе, он подскажет на какие еще льготы или субсидии вы можете рассчитывать. Сотрудники компании Nalog.nl всегда готовы помочь вам в заполнении любых налоговых документов и предоставить необходимую информацию по всем интересующим вас вопросам.
