Я хочу помочь: Благотворительность и налоги
03.03.2022В связи с ситуацией в Украине нам поступает очень много вопросов о благотворительных взносах. Уменьшают ли они налогооблагаемую базу? В этой статье мы подробно разберём, в каких случаях вам положен налоговый возврат, если вы частное лицо, а также как можно уменьшить сумму налога к оплате, если вы предприниматель или юридическое лицо.
Вы хотите помочь конкретному человеку?
Если вы как физическое лицо хотите помочь кому-то в Украине, то вы можете просто найти координаты этого человека и передать/перечислить ему средства. И забыть: возврата налогов не будет. Это просто ваша добрая воля.
Если вы хотите помочь кому-либо в Нидерландах (например, человеку на пособии, который разместил у себя беженцев), то лучше сделать это «вещами». Дело в том, что резиденту Нидерландов вы можете сделать подарок, но не более 2.274 евро, и такое отчисление на благотворительность также никак не уменьшит вашу налогооблагаемую базу.
При этом деньги, полученные адресатом, изменят его уровень дохода (то есть увеличат налогооблагаемую базу того, кому вы перечислили деньги) и могут уменьшить социальные выплаты государства в его адрес.
В каком же случае ваш благотворительный взнос уменьшит вашу налогооблагаемую базу?
Физические лица
Условий несколько:
- Вы перечислили средства в фонд, который зарегистрирован в базе ANBI или SBBI.
- Ваш подарок/взнос является добровольным. То есть обязательные взносы, например, церковные, вычесть из налогов нельзя.
- Вы ничего не получаете в обмен на ваш подарок. То есть покупка лота (деньги, которые вы заплатили за возможность выиграть что-то приятное или полезное) тоже не считается, потому что это даёт вам возможность выигрыша.
- Вы можете подтвердить, что вы сделали этот подарок/взнос (например, с помощью выписки с вашего счёта).
Важно учесть, что помощь может быть разовой (gewone giften), а может быть периодической — periodieke giften (если вы делаете взносы не менее 5-ти лет). В данной статье мы разбираем разовый взнос. Подробнее здесь.
Сколько можно вычесть?
Расчёты
Минимальный порог – 1% от вашего налогооблагаемого дохода (например, зарплата, доходы от других работ, пенсия и т.д.), но не менее 60 евро. То есть 60 евро в любом случае не вычитаются. Если у вас 50 тысяч дохода, то ваш порог – 500 евро, которые не вычитаются. Свыше этого вычет уже пойдёт, но его максимум – 10%. То есть при том же доходе в 50.000 это будет 5.000.
- Например, вы сделали подарок на 5.000-500 (порог) = 4.500 вычет.
- Если вы сделали подарок на 10.000, то вычет все равно будет 4.500.
- Сделали на 3.000? Тогда 3.000-500=2.500 вычет.
Если доход у вас 20 тысяч, а не 50, то, соответственно, нижняя планка у вас будет 200 евро.
Предприниматели
Уменьшить сумму налогов к оплате предприниматели могут так же, как и частные лица, если переведут средства в фонд, который зарегистрирован в ANBI. Минимальный порог такой же, как и у физических лиц.
При этом учесть в качестве затрат помощь благотворительным организациям можно, только если есть прибыль. Если предприниматель ничего не заработал, то он ничего не получит.
Юридические лица
Из прибыли могут быть вычтены пожертвования благотворительным организациям, которые зарегистрированы в ANBI и SBBI. Вычет составляет максимум 50% от прибыли в год, но не более 100.000 евро. При этом юрлицо должно быть в состоянии доказать факт переводов на благотворительность.
Если вам сложно разобраться самим и вам нужна помощь, то обращайтесь за платной консультацией к специалистам Nalog.nl. Не забудьте, что вам нужно собирать все документы, которые подтверждают ваши переводы в благотворительные организации. Всё это пригодится вам, но не в этом году, а в следующем, 2023-м, для заполнения декларации за 2022 год.
Вы хотите помочь благотворительным организациям вне Нидерландов
Помогайте! Но если ваш адресат не зарегистрирован в реестре ANBI в Нидерландах, то рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы и на налоговый вычет вы не можете. Это тоже помощь в «чистом» виде: отдали на благое дело — и можно забыть.
Если у организации, которой вы хотите помочь, есть отделение в Нидерландах, снова проверяем реестр благотворительных фондов. Далее – смотрим выше.
А если вы сами хотите открыть отделение какой-то благотворительной организации в Нидерландах или просто создать благотворительный фонд для помощи людям в других странах? Это возможно. Как? Долго, дорого и потребует много работы. Но Nalog.NL вам может в этом помочь. Подробнее – по ссылке.
