В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO)
22.10.202027 сентября 2020 г. в Нидерландах введен в действие реестр конечных бенефициаров юридических лиц.
Конечный бенефициар (UBO) – человек, который контролирует юридическое лицо, имея в нем не менее 25% владения. В случае, если компанией владеет другая компания, необходимо установить, к какому конечному физическому лицу ведет такая структура. Открытость информации о фактических бенефициарах компаний является важным принципом европейского законодательства, направленного на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Нидерланды стали одной из последних европейских стран, внедривших подобный реестр UBO во исполнение общеевропейских требований. В подавляющем большинстве европейских юрисдикций такие реестры уже действуют. Закрытость информации о владельцах компаний уже давно не является нормой в ЕС и в целом в развитом мире, поэтому каких-то драматических перемен в связи с введением реестра UBO мы не видим. Введение реестра UBO едва ли сможет изменить воспринятие Нидерландов международными бизнесменами в качестве стабильной, предсказуемой, лояльной и эффективной юрисдикции. Мы не ожидаем, что это повлияет на количество желающих структурировать бизнес при помощи нидерландских компаний (прежде всего, холдингов и операционных BV). Тем не менее, некоторые дополнительные формальности появились.
В конце материла мы приводим информацию о том, какие виды компаний подпадают под регистрацию в реестре UBO, а какие нет. В частности, владельцы голландских BV – наиболее распространенной формы юридического лица – подлежат указанию в реестре.
Собственникам уже действующих голландских компаний предоставлен комфортный срок для подачи сведений в реестр – до 27 марта 2022 года. Обращайтесь к нам за подробностями и помощью по этой задаче. Для тех же компаний, которые созданы позже 27 сентября 2020 г., обязанность подачи данных действует с момента создания компании. Мы полностью организуем данный процесс в рамках сопровождения инкорпорации (регистрации) BV или иной компании.
Законодательном установлено, что часть данных UBO является общедоступной. Кто угодно может просмотреть следующие данные бенефициаров, заказав выписку из реестра UBO:
- Имя и фамилия
- Месяц и год рождения
- Гражданство
- Страна пребывания
- Форма и размер участия
Часть данных UBO закрыта для общего доступа. Их могут просматривать только компетентные органы (например, прокуратура). Они используют эти данные для анализа использования финансовой системы для отмывания денег и финансирования терроризма.
На текущий момент в реестре UBO пока что немного сведений, однако в перспективе проверка ваших контрагентов по данному реестру сможет стать важным элементом проявления политики осмотретельности со стороны вашей нидерландской компании.
Должен ли я регистрироваться в UBO?
В обязательном порядке в реестре UBO должны зарегистрироваться организации со следующими организационно-правовыми формами:
- частные и публичные компании с ограниченной ответственностью (BV)
- фонды (stichting)
- ассоциации (vereniging)
- компании взаимного страхования
- кооперативы
- товарищества: товарищества, общие товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью
- судоходные компании
- Европейские общества с ограниченной ответственностью (SE)
- Европейские кооперативные общества (SCE)
- Европейские экономические партнерства с зарегистрированным офисом в Нидерландах в соответствии с их уставами.
Кто не обязан регистрироваться?
Если ваша организация имеет одну из следующих юридических форм, вы не обязаны регистрироваться:
- частные предприниматели
- зарегистрированные частные компании и компании с ограниченной ответственностью
- 100% дочерние компании листинговых компаний
- ассоциации собственников
- юридические лица в формировании
- ассоциации с ограниченной дееспособностью, которые не ведут бизнес
- публичные юридические лица
- другие частные юридические лица, в том числе исторические юридические лица (например, гильдии и дворы)
Иностранные юридические лица, такие как Ltd или GmbH, а также иностранные юридические лица, имеющие филиалы только в Нидерландах, не обязаны регистрироваться в Нидерландах. Ltd или GmbH должны зарегистрировать UBO в стране регистрации.
Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для вас способом. Наши специалисты помогут вам решить вопрос.
