Фискальные партнеры - Nalog.nl B. V.
Главная База знаний Частным лицам Фискальные партнеры

Юридическим лицам

Ссылки на законодательство Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Предпринимателям

Бизнес-расходы, которые может вычесть предприниматель Особенности налоговой декларации для фрилансеров Инструкция: как заказать услугу “Пробный расчёт” и что вы получите в результате? Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Часовой критерий и часовая администрация предпринимателя EMZ (ZZP) Регистрировать ли EMZ (ZZP) при небольших заработках? Регистрация EMZ (ZZP) в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Авансовый расчет (voorlopige aanslag) для предпринимателей и юридических лиц Регистрация работников из Украины обязательна (форма для заполнения) Нумерация фактур в Нидерландах: распространённые ошибки и возможные варианты Экологические вложения в бизнес в 2022-м стали еще выгоднее Потребительское право: ваши права и обязанности как продавца Когда предпринимателю открыть EMZ: в начале года или в конце? Массовая проверка BTW-номеров по API E-herkenning Innovation Box Уведомление налоговой о банковском счете предпринимателя Регистрация CV Регистрация торговой марки Юридические заключения Сделки с акциями Корпоративная документация Разработка и экспертиза контрактов Налоговое планирование Оспаривание решений налоговой Подготовка обозрений и объяснительных записок Составление писем, справок, уведомлений Изменение налоговых обязательств Регистрации в государственных и отраслевых организациях Получение VAT-номера Бухгалтерское прогнозирование Коррекция и переподача деклараций Отчетность по местным и отраслевым налогам Интеллектуальная собственность Налоговые консультации Пенсионное обеспечение в Нидерландах для частных предпринимателей Вычет затрат на ведение бизнеса

Частным лицам

Все ли положенные вам пособия вы получаете? Школьные каникулы 2024-2025 Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Миграция

Требования к доходам при оформлении ВНЖ Признание иностранного диплома учителя в Нидерландах Могу ли я работать в Нидерландах без ВНЖ? Как выглядит O-документ? Как продлить срок пребывания в Нидерландах без временной защиты? Удостоверение личности иностранца – Vreemdelingen Identiteitsbewijs (VI) В чем разница между фискальным и миграционным партнером? Как и кто может получить BSN для нерезидентов (RNI) Нахождение в НЛ граждан ЕС (общие правила) Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Со 2 августа начала действовать новая форма голландского удостоверения личности (Nederlandse identiteitskaart). Легализация документов для переезда в Нидерланды Из чего состоит пенсия в Нидерландах Как устроен подоходный налог в Нидерландах? 4 обязательных условия рулинга Частичный налоговый резидент Кто является налоговым резидентом Нидерландов? Документы, которые потребуются для подачи краткосрочную деловую визу Процедура получения краткосрочной деловой визы Продление или изменение краткосрочной деловой визы Памятка работодателю о том, что он должен знать, отправляя рабочих в командировку Как нанять иностранного работника? Часть 1 Как нанять иностранного работника? Часть 2 Нормы по зп Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Обязательная регистрация временных работников Я хочу работать в Нидерландах! Инструкция Памятка для индивидуального предпринимателя, приехавшего в командировку в Нидерланды Постоянный вид на жительство Потеря гражданства Нидерландов Воссоединение семьи Европейский путь Минимальный доход для бессрочного ПМЖ Минимальный доход, который необходим для запроса ВНЖ на лечение в Нидерландах Минимальный доход няни для получения ВНЖ В Нидерландах Суммы доходов для получения ВНЖ в Нидерландах для самозанятого и стартапера Минимальный доход научного работника для получения ВНЖ в Нидерландах Минимальный доход для специалиста Минимальный доход гаранта для запроса гостевой визы Минимальный доход стажеров и практикантов Минимальный доход работников культуры Минимальный доход для получения студенческой визы в Нидерланды Минимальный доход для получения партнерской семейной визы Стоимость натурализации в Нидерландах в 2022 году В первый год после переезда Справочная (ссылки на полезные сайты) Краткосрочная деловая виза Все, что нужно знать об эмиграции из Нидерландов «30% рулинг» и условия его получения Иммиграция в Нидерланды Нормы по зарплате для получения визы в НЛ в 2020

Фискальные партнеры

18.05.2021

Фискальный партнер (fiscaal partner)

 

Понятие фискального партнёрства очень важно при расчёте налогов, субсидий и решении других финансовых вопросов (там, где ваши фискальные доходы имеют значение). Фактически фискальный партнер это тот, с кем вы разделяете доходы и расходы с точки зрения налоговой.

В первую очередь это относится к людям состоящим в браке (официальном или гражданском), однако может получиться и так, что фискальными партнерами по правилам налоговой окажутся любые два человека, зарегистрированные по одному адресу, если кроме этого совпадет еще хотя бы одно условие, которое по существующим правилам сделает их налоговыми партнерами. Об этом важно помнить, чтобы не оказаться в неприятном положении.

Последние изменения в понятие фискального партнёрства были внесены в 2015-2016 годах. В этой статье мы подробно разбираем современное положение дел. Поэтому, если вы хотите подать декларацию за более ранний период, например, за 2014, Вам необходимо обратиться к правилам, действовавшим на тот момент. Это возможно, так как по закону декларации разрешено подавать аж за пять прошедших лет, то есть, отчёт за 2016 год можно подать до конца 2021-го.

 

 

Являетесь ли вы фискальными партнерами?

Наличие или отсутствие у вас фискального партнёра определяется каждый год заново, о чем не стоит забывать, если ситуация поменялась. Причем год здесь подразумевается налоговый, а он равен календарному. Итак, кто же считается фискальными партнерами сегодня:

Предлагаем вам пройти наш опросник и узнать являетесь ли вы фискальными партнёрами

 

ПРОЙТИ ОПРОСНИК “ЯВЛЯЕТЕСЬ ЛИ ВЫ ФИСКАЛЬНЫМИ ПАРТНЕРАМИ?”

 

Исключением являются деловые отношения (zakelijke relatie), а конкретно – аренда жилья, например, комнаты. Это может понадобиться, чтобы избежать фискального партнёрства родителей и взрослых детей или даже двух случайных людей, зарегистрированных по одному адресу (например, няни с проживанием и мамы, которая одна воспитывает ребенка). Чтобы подтвердить наличие деловых отношений надо, во-первых, создать контракт, а во-вторых, иметь подтверждение оплаты по этому контракту. Лучше всего делать банковский перевод (можно писать расписки, но это вызовет лишние сомнения).

Понимание партнёрства у IND (миграционная служба) и у налоговой службы (Belastingdienst) разное, и это может быть особенно актуально для тех, кто приезжает по партнерской визе. Так как критерии разные и никак друг на друга не влияют, то человек, приехавший по партнерскому ВНЖ, ещё не является фискальным партнёром того, к кому он, собственно, приехал. В некоторых случаях может быть выгодно не быть фискальными партнерами, если, например, один мало зарабатывает или есть ребёнок. В этом случае нужен контракт аренды. И это не страшно в плане IND – для них вы не перестанете быть партнерами, так как у них свои критерии.

При разводе налоговая инспекция не знает, что вы уже подали на развод – для нее вы все еще женаты, поэтому она будет считать вас партнерами до получения уведомления о вашем разводе (а она его получит, так как он фиксируется в gemeente). Если вы хотите раньше перестать быть фискальными партнерами, то надо фиксировать дату подачи на развод. Как? В этом случае подача должна быть совершена адвокатом – то есть должен быть официальный документ, и вам придется доказывать налоговой, что именно это дата и есть окончание вашего фискального партнерства. В данном случае обязательным условием является выписка из совместного жилья.

Для родственников (не супругов) и просто совместно проживающих людей, которые не являются или не хотят являться фискальными партнерами, отдельно важно следить за тем, что они могут внезапно стать фискальными партнерами, просто по достижении младшим из них (например, ребенком, который все еще живет с кем-то из родителей) 27 лет.

Если двое снимают квартиру, и у кого-то одного есть ребенок, необходимо подтверждение zakelijke relatie, то есть, отдельный контракт на каждого или контракт субаренды.

Обратите внимание! Все сведения в налоговую лучше подавать до того, как она сама о вас вспомнила и уже записала вас фискальными партнерами и, более того, уже что-то вам насчитала. Потому что доказывать потом, что все было не так, довольно сложно.

Еще важно знать, что в каждом календарном году может быть только один фискальный партнер. Если вы жили с кем-то одним, а потом стали жить с другим, то вам надо решить, кто будет вашим фискальным партнером. Чаще всего выбирается тот, с кем вы дольше прожили, однако возможны и другие варианты.

За тем, чтобы налоговая узнала, что у вас поменялся фискальный партнер важно следить самостоятельно. Может возникнуть ситуация, что вы долго жили вместе, потом в начале года разъехались, а в мае у вас появился другой партнер, который дольше в этом году проживал совместно с вами, но первый партнер может оказаться автоматически посчитан фискальным партнером на основании того, что вы были партнерами в прошлом году.

Понятия фискального партнерства и партнерства для субсидий (toeslag) в 90% совпадают, но есть исключения. Поэтому надо внимательно читать условия, так как может оказаться, что вы являетесь партнерами для подоходного налога (то есть, фискальными партнерами), но не для субсидий или наоборот, не будучи фискальными партнерами имеете право на какие-то субсидии. (подобнее можно почитать тут)

Если у вас нестандартный вариант или вы в чем-то сомневаетесь – лучше обратиться к специалисту, потому что последствия могут быть финансово неприятными. А процесс восстановления правильного положения дел довольно сложный и финансово затратный. Так что обращайтесь к нам, и мы с удовольствием поможем разобраться с вашим случаем.

 

Вопросы и ответы по фискальному партнерству

1.    Мы живем вместе с мая 2020 года, но поженились в феврале 2021. С какой даты нас можно считать фискальными партнерами для налоговой?

  • В этом случае у вас есть право выбора – считаться ли фискальными партнерами весь 2021 год или только часть. Таким образом, даже поженившись 31 декабря вы можете весь год для налоговой считаться фискальными партнерами. Если же вы не хотите весь год, а хотите только часть, тогда началом фискального партнерства будет считаться тот момент, когда возникло первое условие, необходимое для признания фискального партнерства. В 2020 году вы не являлись фискальными партнерами.

 

2.    Я не работала весь 2020 год, но мой сожитель – да. У нас нету зарегистрированного брака или контракта. Могу ли я получить налоговый возврат на неработающего партнера?

  • К сожалению, нет. Чтобы получить вычет на неработающего партнера вам необходимо быть фискальными партнерами.

 

 

 

3.       Мы больше не живем вместе, но не развелись официально. Мы еще фискальные партнеры?

  • Да, если вы еще официально расписаны, то для налоговой вы все еще являетесь фискальными партнерами.

 

 

 

4.       Мы разъехались 12 января, а официально развелись 30 апреля. С какой даты Belastingdienst перестанет его считать моим налоговым партнером?

  • Тут возможны два варианта: 1. автоматически вас перестанут считать фискальными партнерами с даты официального развода. 2. с даты, когда вы только подали на развод. Но для этого вы должны предоставить налоговой официальные сведения от адвоката.

 

 

 

 

5.       Мы купили совместный дом в ипотеку, но замуж он меня не берет, и на данным момент я не работаю. Можем ли мы считаться фискальными партнерами для возврата на неработающего партнера?

  • Да, если у вас есть совместная недвижимость, где вы на данный момент проживаете вместе, налоговая инспекция считает вас фискальными партнерами.

 

 

6.       Я живу в Нидерландах 2-й год, а моя жена – в Украине, но она приезжала пару раз погостить. Она фискальный партнер?

  • Нет, если ваша супруга проживает в другой стране и не имеет BSN-nummer, то вы не считаетесь фискальными партнерами в Нидерландах.
logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена