Вычет затрат на ведение бизнеса - Nalog.nl B. V.
Главная База знаний Предпринимателям Вычет затрат на ведение б...

Юридическим лицам

Ссылки на законодательство Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Предпринимателям

Бизнес-расходы, которые может вычесть предприниматель Особенности налоговой декларации для фрилансеров Инструкция: как заказать услугу “Пробный расчёт” и что вы получите в результате? Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Часовой критерий и часовая администрация предпринимателя EMZ (ZZP) Регистрировать ли EMZ (ZZP) при небольших заработках? Регистрация EMZ (ZZP) в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Авансовый расчет (voorlopige aanslag) для предпринимателей и юридических лиц Регистрация работников из Украины обязательна (форма для заполнения) Нумерация фактур в Нидерландах: распространённые ошибки и возможные варианты Экологические вложения в бизнес в 2022-м стали еще выгоднее Потребительское право: ваши права и обязанности как продавца Когда предпринимателю открыть EMZ: в начале года или в конце? Массовая проверка BTW-номеров по API E-herkenning Innovation Box Уведомление налоговой о банковском счете предпринимателя Регистрация CV Регистрация торговой марки Юридические заключения Сделки с акциями Корпоративная документация Разработка и экспертиза контрактов Налоговое планирование Оспаривание решений налоговой Подготовка обозрений и объяснительных записок Составление писем, справок, уведомлений Изменение налоговых обязательств Регистрации в государственных и отраслевых организациях Получение VAT-номера Бухгалтерское прогнозирование Коррекция и переподача деклараций Отчетность по местным и отраслевым налогам Интеллектуальная собственность Налоговые консультации Пенсионное обеспечение в Нидерландах для частных предпринимателей Вычет затрат на ведение бизнеса

Частным лицам

Все ли положенные вам пособия вы получаете? Школьные каникулы 2024-2025 Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Миграция

Требования к доходам при оформлении ВНЖ Признание иностранного диплома учителя в Нидерландах Могу ли я работать в Нидерландах без ВНЖ? Как выглядит O-документ? Как продлить срок пребывания в Нидерландах без временной защиты? Удостоверение личности иностранца – Vreemdelingen Identiteitsbewijs (VI) В чем разница между фискальным и миграционным партнером? Как и кто может получить BSN для нерезидентов (RNI) Нахождение в НЛ граждан ЕС (общие правила) Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Со 2 августа начала действовать новая форма голландского удостоверения личности (Nederlandse identiteitskaart). Легализация документов для переезда в Нидерланды Из чего состоит пенсия в Нидерландах Как устроен подоходный налог в Нидерландах? 4 обязательных условия рулинга Частичный налоговый резидент Кто является налоговым резидентом Нидерландов? Документы, которые потребуются для подачи краткосрочную деловую визу Процедура получения краткосрочной деловой визы Продление или изменение краткосрочной деловой визы Памятка работодателю о том, что он должен знать, отправляя рабочих в командировку Как нанять иностранного работника? Часть 1 Как нанять иностранного работника? Часть 2 Нормы по зп Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Обязательная регистрация временных работников Я хочу работать в Нидерландах! Инструкция Памятка для индивидуального предпринимателя, приехавшего в командировку в Нидерланды Постоянный вид на жительство Потеря гражданства Нидерландов Воссоединение семьи Европейский путь Минимальный доход для бессрочного ПМЖ Минимальный доход, который необходим для запроса ВНЖ на лечение в Нидерландах Минимальный доход няни для получения ВНЖ В Нидерландах Суммы доходов для получения ВНЖ в Нидерландах для самозанятого и стартапера Минимальный доход научного работника для получения ВНЖ в Нидерландах Минимальный доход для специалиста Минимальный доход гаранта для запроса гостевой визы Минимальный доход стажеров и практикантов Минимальный доход работников культуры Минимальный доход для получения студенческой визы в Нидерланды Минимальный доход для получения партнерской семейной визы Стоимость натурализации в Нидерландах в 2022 году В первый год после переезда Справочная (ссылки на полезные сайты) Краткосрочная деловая виза Все, что нужно знать об эмиграции из Нидерландов «30% рулинг» и условия его получения Иммиграция в Нидерланды Нормы по зарплате для получения визы в НЛ в 2020

Вычет затрат на ведение бизнеса

24.07.2019

Налоги в НЛ нельзя назвать гуманными. Тем не менее для предпринимателей есть возможность уменьшить налогооблагаемую сумму прибыли. Это можно сделать, применив налоговые скидки, а также с помощью вычета затрат на ведение бизнеса из общей суммы дохода. Тогда под налоги попадет только то, что действительно было заработано.

Если вы хотите воспользоваться этой возможностью, очень важно хранить все чеки и счета, а также быть в состоянии подтвердить, что ваши расходы относились именно к предпринимательской деятельности.

Но не стоит увлекаться и вычитать все подряд. Ниже приведены три категорий затрат: что можно вычитать, что можно, но с некоторыми ограничениями и чего вычитать нельзя.

Что можно списать на затраты по ведению бизнеса:

  • Еда, напитки, в том числе вина, сигары и сигареты, представительские расходы, конгрессы, семинары, учебные поездки (включая расходы на проезд и проживание) и т. д.
    В категорию «еда» попадают деловые обеды и ужины (также чаевые). Под «напитками» следует понимать: кофе, чай и другие безалкогольные напитки. «Представительские расходы» включают в себя расходы на приемы, праздничные мероприятия и развлечения. На эти затраты вы можете вычесть ту часть общей суммы расходов, которая превышает порог в 4600 евро. Таким образом, если вы потратили меньше 4600, то вычесть ничего нельзя, если же больше, например, 5900 – то вычесть можно 5900-4600=1300.
    Или вместо порогового значения в 4,600 евро вы также можете вычитать 80% (прибыль за вычетом налога на прибыль предпринимателей) или 73,5% (прибыль за вычетом налога на прибыль юридических лиц) из вашей налоговой декларации.
  • Специальная литература (относящаяся к профессиональной сфере)
  • Рабочая одежда, а именно одежда, которую вы можете носить исключительно в рамках вашего предпринимательства. Это должно быть видно по внешнему виду одежды (например: униформа или комбинезон). Если же ваша рабочая одежда подходит также и для ношения вне вашей компании, она должна быть снабжена логотипом компании площадью не менее 70 см2.
  • Портфели и т.п.,
  • Деловые поездки: общественный транспорт, такси и самолет,
  • Деловые телефонные разговоры из дома.

Что можно списать, но с ограничениями и особыми условиями:

  • Переезд. При переезде по деловой необходимости, вы можете вычесть затраты на перевод необходимого имущества. Кроме того, вы можете вычесть еще и фиксированную сумму. В 2017, 2018 и 2019 это €750.
  • Служебный автомобиль, тут очень важно все правильно рассчитать, так как может получиться, что это совершенно невыгодно. Так как по правилам на служебном автомобиле работник имеет право проехать не более 500 км в год по личным делам, что достаточно мало. При этом необходимо вести администрацию километража и иметь возможность доказать, что автомобиль использовался только для деловых поездок.
  • Использование личного автомобиля в рабочих целях, тоже требует тщательного предварительного расчета, чтобы не вышло, что работы по ведению администрации больше, чем выгоды от ее ведения. Иногда выгоднее просто оформлять компенсацию проезда в сумме 19 центов за километр (в некоторых компаниях возможны другие суммы компенсации).
  • Содержание второго жилья, за пределами постоянного места жительства, в случае рабочих поездок. Если в рабочих целях вам приходится оплачивать (второе) жилье за пределами вашего места постоянного проживания, эти расходы можно вычитать в течение двух лет.
  • Рабочее место дома. При условии, что у него есть отдельный вход и санузел. Подробно мы расскажем об этом в одной из наших следующих публикаций.

Не стоит даже пробовать вычесть:

  • Покупку общей литературы, не связанной с вашей профессиональной деятельностью
  • одежду (за исключением рабочей),
  • личную страховку,
  • рабочее место дома, если оно не имеет отдельного входа и санузла. Есть еще несколько случаев, но они – исключение из правил.
  • штрафы,
  • оборудование и инструменты, которые не относятся к предпринимательской деятельности
  • Суда(корабли) дляпредставительскихцелей(Vaartuigen voor representatieve doeleinden)

Кроме того, в некоторых случаях, вы не можете списать стоимость вашего оборудования целиком, а можете только списывать амортизацию этого оборудования. Чтобы было понятнее, рассмотрим пример:

Допустим, вы фотограф, но как предприниматель зарегистрированы не были. Компьютер, камера и прочие необходимые для получения заработка принадлежности, цена которых (одной единицы) более, 450 евро без НДС, считаются активами. Их нельзя полностью брать в затраты, а только амортизацию с них.

Амортизация такой техники считается в течение 60 месяцев (если другое не оговорено техническими характеристиками) с момента покупки.

Представим, что Вы купили камеру за 1000 евро в августе 2016 года. Ее цена без НДС = 1000/1,21 = 826,45. Сумма амортизации в месяц = 826,45/60 = 13,77. Начало амортизации сентябрь 2016, окончание август 2021.

Но вышло так, что вы не оказывали никаких услуг как фотограф ни в 2016, ни в 2017 году. А начали их оказывать только в 2018 году. Т.к. вы не предприниматель, то затраты 2016 и 2017 вы не можете вычесть из доходов (их не было). При этом ваша камера амортизировалась.

В 2018 году вы начали приработку, как фотограф и заработали 500 евро.
Вы можете взять в затраты 12 месяцев по 13,77 = 165,24
Итого налогооблагаемый доход = 334,76

В 2019 году вы посмотрели, что у вас дела идут хорошо и решили зарегистрировать предпринимательство (зарегистрировались в KvK). Теперь вы можете внести свою камеру на баланс по остаточной стоимости. К 1 января 2019 ее стоимость составила:
цена камеры минус амортизация сент. 2016 – дек. 2018

Амортизация за 28 месяцев = 16 х 13,77 = 385,56.
Таким образом цена камеры (без НДС) 826,45 – 385,56 = 440,89
В расходы можно будет брать все те же 13,77 в месяц по август 2021 включительно.

 

logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена