ru Русский
Главная База знаний Частным лицам Налогообложение иностранн...

Частным лицам

Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах «30% рулинг» и условия его получения Ставки минимальной зарплаты на 2020 год Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Возмещение расходов на лечение Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Налоговый возврат на неработающего партнера Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Выходные и праздники 2020 года Куда мне пойти с моей проблемой?

Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах

В этом разделе вы можете узнать:

    08.12.2020

    Если Вы проживаете в Нидерландах, то обязаны указывать в своей налоговой декларации доход из источников со всего мира, то есть не только тот доход, который вы получаете в Нидерландах, но и доход от работы и предпринимательства из других стран. Однако тот факт, что вы указываете его в налоговой декларации, не означает, что вы всегда должны платить подоходный налог с этого дохода только в Нидерландах.

     

    Договоры об избежании двойного налогообложения

    Если вы получаете доход из разных стран, этот доход может облагаться налогом в нескольких странах одновременно согласно национальному законодательству этой страны. Если вы владеете активами в стране, отличной от страны своего проживания, вы также столкнетесь с такой ситуацией. Если несколько стран облагают налогом один и тот же доход или активы, это называется двойным налогообложением.

    Чтобы вы не платили налог на свой доход или имущество несколько раз, Нидерланды заключили налоговые соглашения с большим количеством стран. Договор об избежании двойного налогообложения — это соглашение между двумя странами о том, кто из них имеет право облагать налогом определенный доход или имущество. Хотя такие договоры в целом заключены по одному шаблону, их содержание не одинаково для каждой страны. Чтобы узнать точные налоговые последствия для вашей ситуации, следует изучить конкретное налоговое соглашение.

    Специалисты Nalog.nl помогут разобраться в этом вопросе.

    Если Нидерланды не заключили налоговое соглашение с интересующей вас страной, применяется Указ о предотвращении двойного налогообложения 2001 года. Применение этого указа также ведет к предотвращению двойного налогообложения для ряда развивающихся стран в силу внутреннего голландского законодательства.

    Если и вышеупомянутый указ не может быть применен к вашей ситуации, есть еще одна опция. Чтобы не платить подоходный налог с одного и того же дохода в нескольких странах, вы можете получить освобождение от двойного налогообложения в Нидерландах. Сумма вычета будет видна при подаче налоговой декларации, однако вы всегда можете обратиться к нам за предварительным пробным расчетом. Указав, какой доход от источников в Нидерландах и какой – из-за рубежа вы планируете получить, можно заранее достоверно смоделировать реальную налоговую нагрузку на такой доход с помощью специализированного программного обеспечения.

    Следует обратить внимание, что избежание двойного налогообложения применяется только к подоходному налогу и налогу на прибыль. Для всех остальных налогов, например к упрощенным налоговым режимам, существуют другие правила.

    Налогоплательщик-нерезидент или квалифицированный налогоплательщик-нерезидент не имеет права на освобождение от двойного налогообложения. В своей налоговой декларации они должны указывать только доход, облагаемый налогом в Нидерландах. При этом они могут в своей налоговой декларации запросить освобождение от налогов  для голландского дохода, с которого не нужно платить налог в Нидерландах.

     

    Например
    Физическое лицо Х проживает в Бельгии и работает на одного и того же работодателя частично в Нидерландах и частично в Бельгии. Х получит в общей сложности 50 000 евро в качестве заработной платы, с которой его работодатель уплатил подоходный налог в Нидерландах. Х заработал 20 000 евро от своей деятельности в Бельгии. В этом случае он указывает свою полную заработную плату в размере 50 000 евро в своей налоговой декларации в Нидерландах, отмечая в соответствующем разделе, что Нидерланды не могут взимать подоходный налог с 20 000 евро.Если Х зарабатывает в Бельгии только 5000 евро, а оставшиеся 45 000 евро получает за работу в Нидерландах, тогда он является квалифицированным налогоплательщиком-нерезидентом, потому что не менее 90% его мирового дохода облагается налогом в Нидерландах (45 000 евро / 50 000 евро x 100 = 90%). В этом случае он также должен указать свою полную заработную плату в размере 50 000 евро, а затем запросить освобождение от уплаты налога на сумму 5 000 евро.

     

    Схема перевода (схема хранения)

    Если освобождение от двойного налогообложения за год превышает налог, положенный к уплате, применяется схема перевода.

    Освобождение от двойного налогообложения не может превышать подоходный налог в боксах. Схемой перевода можно воспользоваться, если физическое лицо указывает в своей налоговой декларации объект, подлежащий вычету, но в результате не имеет налогового преимущества

    В таких случаях налоговая присылает решение, в котором указана сумма иностранного дохода, которая будет включена в расчет вычета в следующем году. Решений может быть одновременно несколько: например, решение для box 1 и решение для box 3.

    Налоговая автоматически применит схему перевода из декларации за предыдущий год. То есть на следующий год больше не нужно подавать заявку на эту схему самостоятельно. Если же вы хотите получить схему перевода на более ранний год, вам все равно придется подать заявку на применение схемы самостоятельно.

    Вы всегда можете обратиться к нашим специалистам за консультацией об избежании двойного налогообложения для резидентов Нидерландов или индивидуальной оценкой вашей ситуации.

    Нидерланды являются одним из лидеров по количеству подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения, положения которых распространяются на следующие виды налогов:

    • налог на прибыль компаний (de vennootschapsbelasting),,
    • подоходный налог (de inkomstenbelasting),
    • налог на заработную плату (de loonbelasting),
    • налог на имущество (de vermogensbelasting),
    • налог на дивиденды (de dividendbelasting).

     

    Ниже приводим список всех стран, с которыми заключены такие соглашения на дату публикации.

    Албания

    Алжир

    Аргентина

    Армения

    Аруба

    Австралия

    Азербайджан

    Бахрейн

    Бангладеш

    Барбадос

    Беларусь

    Бельгия

    Бермудские острова

    Бонэйр

    Босния и Герцеговина

    Бразилия

    Болгария

    Канада

    Китай

    Китай

    Кюрасао

    Дания

    Германия

    Египет

    Эстония

    Эфиопия

    Ирландия

    Исландия

    Филиппины

    Финляндия

    Франция

    Грузия

    Гана

    Греция

    Венгрия

    Гонконг

    Индия

    Индонезия

    Ирак

    Израиль

    Италия

    Япония

    Иордания

    Казахстан

    Кения

    Кувейт

    Корея

    Косово

    Хорватия

    Киргизия

    Латвия

    Литва

    Люксембург

    Македония

    Малави

    Малайзия

    Мальта

    Марокко

    Мексика

    Молдова

    Черногория

    Новая Зеландия

    Нигерия

    Норвегия

    Украина

    Узбекистан

    Оман

    Австрия

    Пакистан

    Панама

    Польша

    Португалия

    Катар

    Румыния

    Россия

    Саудовская Аравия

    Сербия

    Сингапур

    Синт-Мартен

    Словения

    Словакия

    Испания

    Шри-Ланка

    Суринам

    Таджикистан

    Тайвань

    Таиланд

    Чехия

    Тунис

    Турция

    Уганда

    Венесуэла

    Соединенное Королевство

    Объединенные Арабские Эмираты

    США

    Вьетнам

    Замбия

    Зимбабве

    Южная Африка

    Швеция

    Швейцария

    Размещенная в статье информация является актуальной на момент ее публикации.

     

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для вас способом. Наши специалисты помогут вам решить вопрос.

    • Перетащите сюда файлы или
      Принятые типы файлов: jpg, jpeg, png, pdf, doc, docx, xls, xlsx.

      logo nalog

      Несколько наших тем



      Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

      Оставить отзыв
      logo nalog

      Что вы думаете об этом сайте? *

      Цель вашего обращения?

      Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

      Отмена
      Coronacrisis