Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах - Nalog.nl B. V.
Главная База знаний Частным лицам Налогообложение иностранн...

Юридическим лицам

Ссылки на законодательство Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Школьные каникулы 2024-2025 Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах

02.06.2023

Если вы живёте в Нидерландах, то обязаны указывать в своей налоговой декларации доход из источников со всего мира, то есть не только те средства, что вы заработали в Нидерландах, но и доходы, поступающие от работы и предпринимательства в других странах. Но тот факт, что вы указываете иностранный доход в налоговой декларации, не всегда означает, что вы должны платить налог с этого дохода только в Нидерландах.

Договоры об избежании двойного налогообложения

Если вы получаете доход из других государств, он может облагаться налогом в нескольких странах одновременно в соответствии с национальным законодательством и международными договорами. Если вы владеете активами в стране, отличной от страны своего проживания, вы также столкнётесь с такой ситуацией. Если несколько стран облагают налогом один и тот же доход или активы, это называется двойным налогообложением. Посмотрите вебинар, в котором подробно рассказывается об обложении доходов двойными налогами:

Чтобы вы не платили налог на свой доход или имущество несколько раз, Нидерланды заключили налоговые соглашения с большим количеством стран. Договор об избежании двойного налогообложения — это соглашение между двумя странами о том, кто из них имеет право облагать налогом определенный доход или имущество. Хотя такие договоры в целом заключены по одному шаблону, их содержание не одинаково для каждой страны. Чтобы узнать точные налоговые последствия для вашей ситуации, следует изучить конкретное налоговое соглашение.

Специалисты Nalog.nl помогут вам выяснить, какими налогами будут облагаться ваши иностранные доходы и имущество. Консультанта можно выбрать по ссылке.

Если Нидерланды не заключили налоговое соглашение с интересующей вас страной, применяется Указ о предотвращении двойного налогообложения 2001 года. Применение этого указа также ведёт к предотвращению двойного налогообложения. Действие указа распространяется на ряд развивающихся стран. 

Если и вышеупомянутый указ не может быть применён к вашей ситуации, существует еще одна возможность: чтобы не платить подоходный налог в нескольких странах на один и тот же доход, вы можете получить освобождение от двойного налогообложения в Нидерландах. Сумма вычета будет видна при подаче налоговой декларации, однако вы всегда можете обратиться к нам за предварительным пробным расчётом. Указав, какой доход от источников в Нидерландах, а какой — из-за рубежа, вы планируете получить, можно заранее достоверно смоделировать реальную налоговую нагрузку на такой доход с помощью специализированного программного обеспечения. Заказать такой расчёт можно через форму в конце статьи.

Обратите внимание! Понятие избежания двойного налогообложения чаще всего применяется только к подоходному налогу и налогу на прибыль. Чтобы оценить возможность избежать двойного налогообложения по другим видам доходов, потребуется помощь специалиста. Доходы, полученные из юрисдикций с упрощёнными налоговыми режимами, облагаются налогом по особым правилам.

Налогоплательщик-нерезидент или квалифицированный налогоплательщик-нерезидент не имеет права на освобождение от двойного налогообложения. В своей налоговой декларации он должен указывать только доход, облагаемый налогом в Нидерландах. При этом такой налогоплательщик в своей налоговой декларации может запросить освобождение от налогов для «местного» дохода, с которого не нужно платить налог в Нидерландах.

Например

Физическое лицо Х проживает в Бельгии и работает на одного и того же работодателя: частично в Нидерландах и частично в Бельгии. Х получит в общей сложности 50 000 евро в качестве заработной платы, с которой его работодатель уплатил подоходный налог в Нидерландах. Х заработал 20 000 евро от своей деятельности в Бельгии. В этом случае он указывает свою полную заработную плату в размере 50 000 евро в своей налоговой декларации в Нидерландах, отмечая в соответствующем разделе, что Нидерланды не могут взимать подоходный налог с 20 000 евро. Если Х зарабатывает в Бельгии только 5000 евро, а оставшиеся 45 000 евро получает за работу в Нидерландах, тогда он является квалифицированным налогоплательщиком-нерезидентом, потому что не менее 90% его мирового дохода облагается налогом в Нидерландах (45 000 евро / 50 000 евро x 100 = 90%). В этом случае он также должен указать свою полную заработную плату в размере 50 000 евро, а затем запросить освобождение от уплаты налога на часть зарплаты в 5000 евро.

Узнайте больше о статусах налогоплательщиков из нашей статьи

Схема перевода (схема хранения)

Если освобождение от двойного налогообложения за год превышает налог, положенный к уплате, применяется схема перевода.

Освобождение от двойного налогообложения не может превышать подоходный налог в боксах. Схемой перевода можно воспользоваться, если физическое лицо указывает в своей налоговой декларации объект, подлежащий вычету, но в результате не может получить налогового освобождения.

В таких случаях налоговая присылает решение, в котором указана сумма иностранного дохода, которая будет включена в расчёт вычета в следующем году. Решений может быть одновременно несколько: например, решение для Box 1 и решение для Box 3.

Налоговая автоматически применит схему перевода из декларации за предыдущий год. То есть на следующий год больше не нужно подавать заявку на эту схему самостоятельно. Если вы хотите получить схему перевода на более ранний год, вам придётся подать заявку на применение схемы. 

Вы всегда можете обратиться к нашим специалистам за консультацией об избежании двойного налогообложения для резидентов Нидерландов или за  индивидуальной оценкой вашей ситуации.

Нидерланды являются одним из лидеров по количеству подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения, положения которых распространяются на следующие виды налогов:

  • налог на прибыль компаний (de vennootschapsbelasting),
  • подоходный налог (de inkomstenbelasting),
  • налог на заработную плату (de loonbelasting),
  • налог на имущество (de vermogensbelasting),
  • налог на дивиденды (de dividendbelasting).
  • другие виды налогов.

Действующие договоры об избежании двойного налогообложения

В 2023 году Нидерланды имеют договоры об избежании двойного налогообложения со следующими странами (подробности договоров можно узнать по ссылке) :

Албания
Алжир
Аргентина
Армения
Аруба
Австралия
Азербайджан
Бахрейн
Бангладеш
Барбадос
Беларусь
Бельгия
Бермудские острова
Бонэйр
Босния и Герцеговина
Бразилия
Болгария
Канада
Китай
Кюрасао
Чили
Колумбия
Кипр
Дания
Германия
Египет
Эстония
Эфиопия
Филиппины
Финляндия
Франция
Грузия
Гана
Греция
Гонконг
Венгрия
Ирландия
Исландия
Индия
Индонезия
Ирак
Израиль
Италия
Япония
Иордания
Казахстан
Кувейт
Корея
Косово
Хорватия
Кыргызстан
Латвия
Лихтенштейн
Литва
Люксембург
Македония
Малави
Малайзия
Мальта
Марокко
Мексика
Молдова
Черногория
Новая Зеландия
Нигерия
Норвегия
Украина
Узбекистан
Оман
Австрия
Пакистан
Панама
Польша
Португалия
Катар
Румыния
Россия
Саудовская Аравия
Сербия
Сингапур
Синт-Мартен
Словения
Словакия
Испания
Шри-Ланка
Суринам
Таджикистан
Тайвань
Таиланд
Чехия
Тунис
Турция
Уганда
Венесуэла
Великобритания
Объединенные Арабские Эмираты
США
Вьетнам
Замбия
Зимбабве
ЮАР
Швеция
Швейцария

Размещенная в статье информация является актуальной на момент ее публикации.

 

Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для вас способом. Наши специалисты помогут вам решить вопрос.

  • Hidden
  • ✓ Valid number ✕ Invalid number
  • Заполните, если есть. Если не знаете, что это, не заполняйте
  • Drop files here or
    Accepted file types: jpg, jpeg, png, pdf, doc, docx, xls, xlsx, Max. file size: 120 MB.
    • This field is for validation purposes and should be left unchanged.

    Была ли эта статья полезной?

    16
    1
    Получить консультацию

    Получить консультацию

    Мы проводим консультации по вопросам бизнеса и налогов в Нидерландах, а также по частным вопросам

    Подробнее>
    Открыть BV в Нидерландах

    Открыть BV в Нидерландах

    Регистрация компании под ключ.

    Подробнее>
    logo nalog

    Несколько наших тем



    Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

    logo nalog

    Что вы думаете об этом сайте? *

    Цель вашего обращения?

    Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

    Отмена