Юридическим лицам

Ссылки на законодательство Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Предпринимателям

Бизнес-расходы, которые может вычесть предприниматель Особенности налоговой декларации для фрилансеров Инструкция: как заказать услугу “Пробный расчёт” и что вы получите в результате? Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Часовой критерий и часовая администрация предпринимателя EMZ (ZZP) Регистрировать ли EMZ (ZZP) при небольших заработках? Регистрация EMZ (ZZP) в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Авансовый расчет (voorlopige aanslag) для предпринимателей и юридических лиц Регистрация работников из Украины обязательна (форма для заполнения) Нумерация фактур в Нидерландах: распространённые ошибки и возможные варианты Экологические вложения в бизнес в 2022-м стали еще выгоднее Потребительское право: ваши права и обязанности как продавца Когда предпринимателю открыть EMZ: в начале года или в конце? Массовая проверка BTW-номеров по API E-herkenning Innovation Box Уведомление налоговой о банковском счете предпринимателя Регистрация CV Регистрация торговой марки Юридические заключения Сделки с акциями Корпоративная документация Разработка и экспертиза контрактов Налоговое планирование Оспаривание решений налоговой Подготовка обозрений и объяснительных записок Составление писем, справок, уведомлений Изменение налоговых обязательств Регистрации в государственных и отраслевых организациях Получение VAT-номера Бухгалтерское прогнозирование Коррекция и переподача деклараций Отчетность по местным и отраслевым налогам Интеллектуальная собственность Налоговые консультации Пенсионное обеспечение в Нидерландах для частных предпринимателей Вычет затрат на ведение бизнеса

Частным лицам

Все ли положенные вам пособия вы получаете? Школьные каникулы 2024-2025 Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Миграция

Требования к доходам при оформлении ВНЖ Признание иностранного диплома учителя в Нидерландах Могу ли я работать в Нидерландах без ВНЖ? Как выглядит O-документ? Как продлить срок пребывания в Нидерландах без временной защиты? Удостоверение личности иностранца – Vreemdelingen Identiteitsbewijs (VI) В чем разница между фискальным и миграционным партнером? Как и кто может получить BSN для нерезидентов (RNI) Нахождение в НЛ граждан ЕС (общие правила) Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Со 2 августа начала действовать новая форма голландского удостоверения личности (Nederlandse identiteitskaart). Легализация документов для переезда в Нидерланды Из чего состоит пенсия в Нидерландах Как устроен подоходный налог в Нидерландах? 4 обязательных условия рулинга Частичный налоговый резидент Кто является налоговым резидентом Нидерландов? Документы, которые потребуются для подачи краткосрочную деловую визу Процедура получения краткосрочной деловой визы Продление или изменение краткосрочной деловой визы Памятка работодателю о том, что он должен знать, отправляя рабочих в командировку Как нанять иностранного работника? Часть 1 Как нанять иностранного работника? Часть 2 Нормы по зп Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Обязательная регистрация временных работников Я хочу работать в Нидерландах! Инструкция Памятка для индивидуального предпринимателя, приехавшего в командировку в Нидерланды Постоянный вид на жительство Потеря гражданства Нидерландов Воссоединение семьи Европейский путь Минимальный доход для бессрочного ПМЖ Минимальный доход, который необходим для запроса ВНЖ на лечение в Нидерландах Минимальный доход няни для получения ВНЖ В Нидерландах Суммы доходов для получения ВНЖ в Нидерландах для самозанятого и стартапера Минимальный доход научного работника для получения ВНЖ в Нидерландах Минимальный доход для специалиста Минимальный доход гаранта для запроса гостевой визы Минимальный доход стажеров и практикантов Минимальный доход работников культуры Минимальный доход для получения студенческой визы в Нидерланды Минимальный доход для получения партнерской семейной визы Стоимость натурализации в Нидерландах в 2022 году В первый год после переезда Справочная (ссылки на полезные сайты) Краткосрочная деловая виза Все, что нужно знать об эмиграции из Нидерландов «30% рулинг» и условия его получения Иммиграция в Нидерланды Нормы по зарплате для получения визы в НЛ в 2020

Регистрировать ли EMZ (ZZP) при небольших заработках?

10.05.2023

Что такое «небольшой заработок»?

В Нидерландах небольшим заработком считаются суммы до 15-16 тысяч евро в год.

Обязательно ли регистрировать ИП, если работаешь на себя?

Нет, закон этого не требует — главное, чтобы со всех своих заработков вы платили налоги. Сокрытие доходов приводит к очень серьёзным штрафам.

Зачем тогда вообще регистрировать предпринимательство?

Основных причины две:

Официальная регистрация предпринимательства при выполнении ряда условий позволяет получить льготы, существенно сокращающие размер налога.
Многие организации отказываются от услуг незарегистрированных предпринимателей, так как такие люди не имеют право выставлять счета-фактуры. По таким выплатам приходится подавать в налоговую дополнительный отчёт «Выплаты частным лицам», в котором требуется указать личные данные получателя платежа.

Как показывать доход, если работаешь на себя?

Если вы не зарегистрировали предпринимательство, заработанные деньги указываются в Box 1 налоговой декларации частного лица в графе «Доходы от других работ».

Если вы зарегистрировали ZZP или EMZ, в вашей частной налоговой декларации появится дополнительный предпринимательский раздел.

Какие налоговые льготы получает предприниматель?

При соблюдении определенных требований предприниматель получает право на следующие налоговые льготы:

Zelfstandigenaftrek — вычет самозанятого (частного предпринимателя). В 2024 году максимальный размер zelfstandigenaftrek составляет 3750 евро. Конкретный размер вычета составляет не более 36,97% от предпринимательского дохода. Если ваш заработок слишком мал для получения максимального zelfstandigenaftrek, то неиспользованную разницу вы сможете реализовать в течение последующих 9 лет.

Для получения вычета самозанятого предприниматель должен выполнить часовой критерий — затратить на предпринимательскую деятельность не менее 1225 часов в год. Часовую администрацию предприниматель ведет сам, в свободной форме. Её нужно предоставлять в налоговую.

Важно! Если вы официально трудоустроены на полную рабочую неделю, выполнить часовой критерий вы не сможете. В Нидерландах считается, что человек должен отдыхать, поэтому часовую администрацию у работающих по найму не примут, и zelfstandigenaftrek вы не получите.

Startersaftrek — стартовый вычет предпринимателя. Применяется только к новым предпринимателям: чтобы претендовать на starter saftrek, вы не должны были регистрировать предпринимательство в течение 5 предыдущих лет. В 2024 году максимальный стартовый вычет предпринимателя составляет 2123 евро.

Важно! Если вы достигли государственного пенсионного возраста, ваши zelfstandigenaftrek и startersaftrek будут уменьшены вдвое.

Источник.

Mkb-winstvrijstelling — освобождение малых и средних предприятий от налога на прибыль. В 2024 году льгота составляет 13,31% от прибыли, оставшейся после вычета предпринимателя.
Источник.

В зависимости от конкретных обстоятельств предприниматели могут рассчитывать и на другие налоговые льготы, например, на вычет для работающих родителей детей до 12 лет.

Важно! Зарегистрированный предприниматель считается работающим. Это позволяет ему, например, претендовать на Kinderopvangtoeslag — частичное возмещение затрат на посещение ребёнком детского сада.

Итак: опыт нашей компании подсказывает, что при годовом заработке до 8 тысяч евро предпринимательство регистрировать не нужно. А вот если вы зарабатываете больше 15 тысяч евро в год, регистрировать EMZ нужно обязательно! Между этими доходами вы можете принять решение самостоятельно.

Готовы стать предпринимателем? Тогда вам сюда!

Всё ещё сомневаетесь? Добро пожаловать на консультацию!