Налоговые вычеты на подарки и благотворительность - Nalog.nl B. V.
Главная База знаний Частным лицам Налоговые вычеты на подар...

Юридическим лицам

Ссылки на законодательство Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Школьные каникулы 2024-2025 Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Налоговые вычеты на подарки и благотворительность

20.03.2024

Вы получили или сделали подарок, пожертвовали средства на благотворительность? Это приводит к налоговым последствиям! При правильном оформлении подарков и пожертвований средства, потраченные на них, можно вычесть из базы налогообложения, а вот полученные подарки могут привести к уплате налогов. Как правильно делать подарки и пожертвования? Сколько и кому можно дарить и жертвовать

Подарки детям

Независимо от того, родной ребенок или усыновленный, в 2024 году вы можете подарить ему 6633 евро и вычесть эту сумму из своей базы налогообложения. При этом ваш ребёнок должен заплатить налог с полученных средств.

Один раз в жизни ребёнка в возрасте от 18 до 40 лет родители могут сделать ему увеличенный подарок, не облагаемый налогом. В зависимости от целей, на которые будет потрачены полученные средства, меняется их максимальная сумма:

  • до 31 813 евро, если подаренные деньги можно тратить на любые цели,
  • до 66 268 евро, если подаренные средства предназначены для оплаты обучения.
Важно!  В год, когда делается увеличенный подарок, родители не могут сделать стандартный, не облагаемый налогом подарок (6633 евро в 2024 году).

Существовавшая ранее возможность подарить ребёнку не облагаемые налогом средства на покупку или ремонт жилья (Jubelton) отменена с 2024 года.

Оба родителя в случае дарения детям рассматриваются налоговой как одно лицо, то есть сумма подарков, сделанных каждым из родителей, не может превышать указанных выше ограничений.

Источник

Благотворительные пожертвования

Пожертвования на благотворительность могут вычитаться из базы налогообложения, если они сделаны в пользу общественно полезной организации (algemeen nut beogende instelling — ANBI) либо деньги переданы ассоциации (vereniging).

Пожертвования в пользу ANBI

Организация должна быть зарегистрирована в реестре общественно полезных: проверить, так ли это, можно по ссылке.

Пожертвования в пользу ANBI могут быть разовыми или регулярными. От того, как квалифицируются пожертвования, зависят правила освобождения от налогов.

Разовые пожертвования

При совершении разовых благотворительных пожертвований ANBI существует порог и максимум для вычета обычных пожертвований. Вы можете вычесть сумму, превышающую порог. Но не более максимальной суммы. 

Пороговый доход — это сумма ваших баз налогообложения по Box 1, 2 и 3 налоговой декларации. Пороговая сумма разового пожертвования — 1% от порогового дохода, но не менее 60 евро. Освобождению от налога подлежат пожертвования на сумму не более 10% порогового дохода.

Регулярные пожертвования

К регулярным (периодическим) пожертвованиям относятся взносы, соответствующие следующим условиям:

  • Деньги ежегодно жертвуют одной и той же организации, размер ежегодных пожертвований одинаковый.
  • Пожертвования осуществляются в течение срока не менее 5 лет. 
  • Установлен срок прекращения пожертвований. Если жертвователь умирает раньше, пожертвования прекращаются с момента его смерти.

Порога для вычета периодических пожертвований не существует. Но есть максимум. Этот максимум составляет 250 000 евро в год. 

Важно!  С 1 января 2024 года, если пожертвование ANBI произведено не в денежной, а в натуральной форме и превышает 10 000 евро в год (20 000 евро для налоговых партнёров), для налогового вычета нужно сделать независимую оценку пожертвованных предметов. Иногда разрешается предоставить свежий счёт за сделанную покупку.

Пожертвование в ассоциацию (vereniging)

Ассоциациям можно делать только регулярные пожертвования. Требования к пожертвованиям и максимальные размеры освобождения от налогов такие же, как для ANBI.

Ассоциация, получающая пожертвования, должна соответствовать следующим условиям:

  • Насчитывать не менее 25 членов.
  • Факт создания ассоциации должен быть зарегистрирован нотариусом, обязательна регистрация в Торгово-промышленной палате (KvK) — только после этого ассоциация приобретает полную правоспособность.
  • Ассоциация должна быть неприбыльной и, по этой причине, освобождённой от подачи корпоративной налоговой декларации.
Важно! Фискальных партнёров налоговые органы рассматривают как одно лицо, поэтому суммы их пожертвований складываются и не должны превосходить пороговых сумм, освобождаемых от налогообложения. 

Источник

Правила освобождения от налогообложения подарков и благотворительных взносов меняются ежегодно, как и правила предоставления других налоговых вычетов и скидок. Уследить за этими изменениями, если вы не занимаетесь налогообложением профессионально, крайне сложно. Закажите подачу налоговой декларации у наших специалистов! Получите гарантию того, что все ваши права на снижение налогов использованы полностью!

logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена