ru Русский

Юридическим лицам

Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Возмещение транспортных расходов Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Как рассчитать вычет по ипотеке (hypotheekrenteaftrek) в Нидерландах? Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Муниципальные/местные налоги и сборы Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах «30% рулинг» и условия его получения Ставки минимальной зарплаты на 2020 год Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Возмещение расходов на лечение Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Налоговый возврат на неработающего партнера Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Выходные и праздники 2020 года Куда мне пойти с моей проблемой?

Как рассчитать вычет по ипотеке (hypotheekrenteaftrek) в Нидерландах?

15.02.2022

Для начала разберем, что такое налоговые вычеты (aftrekposten – дословно «вычитаемые статьи»). Налоговые вычеты — это то, что уменьшает саму налогооблагаемую базу, то есть уменьшает доход, с которого и платится налог. Применяются такие вычеты, как правило, при составлении годовой декларации.

То, что попадает в aftrek, даст вам экономию в размере того налога, который вы бы с него заплатили. В 2022 году при заработной плате до 69.399 евро ставка подоходного налога составляет 37,07%, а если сумма годовой зарплаты больше 69.399 евро, то – 49,5%. В 2021 году налогообложению подлежали 37,10 %, если вы заработали до 68.508 евро в год и 49,50%, если заработано больше 68.508 евро.

Ипотечный возврат (вычет)

Ипотечный возврат (hypotheekrenteaftrek) – это уменьшение налогооблагаемой базы за счет трат, связанных с финансированием собственного дома, взятого в ипотеку.

Такие затраты могут быть следующими:  проценты по ипотеке и затраты, связанные с получением или переоформлением ипотеки.

Мы поговорим о стандартном варианте – в ипотеке у вас находится один дом, и ее вы оформляли не в этом, а, как минимум, в прошлом году.

Ипотечный возврат относится к дому, которым вы владете, прописаны и проживаете (все эти три условия должны обязательно выполняться ), и в этом случае в годовой декларации физического лица этот дом отражается в Боксе 1. Но здесь бывают и исключения. Например, вы строите дом или у вас продается дом, или вы разменяли жилье, так как разводитесь, и у вас временно два дома на семью. Если у вас один из таких случаев, то добро пожаловать к нам на индивидуальную консультацию.

 

Подробнее о Боксе 1 смотрите в нашем вебинаре. Обратите внимание, что дом, который сдается в аренду или в котором вы не проживаете/не прописаны, отражается в Боксе 3 годовой декларации (смотрите наш вебинар по Боксу 3 ).

 

Как посчитать ипотечный возврат?

Первое, что надо посчитать — это доход от вашего жилья. Да-да, не удивляйтесь, с точки зрения закона собственный дом создает доход в Боксе 1. Это фиктивный доход, и он называется eigenwoningforfait. Налог, который платится за этот фиктивный доход, зависит от WOZ-waarde (кадастровой стоимости жилья). Подробнее здесь.

Ставка налога на eigenwoningforfait устанавливается каждый год.

В 2022 eigenwoningforfait домов, чей WOZ-waarde, например, от 75.000 до 1.130.000 евро составляет 0,45 % от WOZ-waarde. Найти WOZ-waarde вашего дома можно здесь.

В 2021 году дом кадастровой стоимостью от 75.000 до 1.100.000 евро, имел eigenwoningforfait 0,50 % от WOZ-waarde.

 

РАСЧЕТЫ

Предположим, что ваш дом стоит 325.000 (берем именно кадастровую стоимость — WOZ-waarde, а она может отличаться от рыночной).

Процент eigenwoningforfait в 2021 году был 0,50, и поэтому

325.000 x 0,0050 =1.625 евро

При этом в ипотеку вы взяли 300.000 евро. Проценты по ипотеке (rente) составили 6.000 в год. А само «тело» долга по ипотеке, допустим, 8.400 тысячи. Это сумма нам для расчетов не понадобится. Мы ее просто обозначаем.

До 2013 года можно было платить только проценты, не погашая саму ипотеку (т.е. «тело»). С 2013 года хотя бы половина кредита за ваш дом должна погашаться ежегодно. Поэтому в той сумме, которую вы ежемесячно платите банку, сидит кусочек rente и кусочек погашения долга. К возврату в налоговой декларации берется только rente, а не сам долг по ипотеке.

Сумма rente нестандартная и нерегулярная и может меняться из года в год. Обычно в первые годы погашения ипотеки платится больше процентов, а потом эта сумма уменьшается. Как правило, это зависит от вида ипотеки. Посмотреть какую сумму rente вы платите в год можно в годовом обозрении (jaaroverzicht) по ипотеке, которое присылается в начале следующего года за предыдущий.

Если обозрение не пришло по почте, то скорее всего, вам надо залогиниться на сайте ипотечной организации/банка и скачать его там. Если вы только собираетесь приобрети дом, то вы можете посмотреть все суммы в ипотечном расчете.

Используем цифры условного примера, и для расчетов нам нужна сумма в 6.000 евро, так как, напоминаем, что вычету подлежат только выплачиваемые проценты.

1.625 (налог на дом) – 6.000 (проценты по ипотеке) = — 4.375 евро

Это еще не возврат, а уменьшение налогооблагаемой базы. Она уменьшиться на сумму 4.375 евро.

Считаем сам вычет по ставке налога 37,10 % (в случае, если ваш доход за год не превышает 68.508 евро).

(4.375:100) x 37,10 (ставка налога)=1.623 евро – вычет.

А если необходимо применить ставку налога не 37,10%, а 49,50% (то есть ваш годовой доход больше, чем 68.508 евро)?

Максимальный тариф, по которому вы получите вычет за 2021 год, — 43 % ( в 2022 году он будет уменьшен до 40 %). И в ближайшие годы правительство планирует довести его до (примерно) 37 %.

Еще один случай. А что, если нет ипотеки или проценты по ипотеке меньше, чем eigenwoningforfait.

Тут действует правило – geen of een kleine eigenwoningschuld. Если доход от дома незначительный, то у вас есть льгота, равная этому доходу.

За более подробными разъяснениями по вопросам, связанным с налоговыми вычетами по ипотеке, обращайтесь к специалистам Nalog.nl.

Кроме того, напоминаем, что годовую декларацию за 2021 год можно подать уже начиная с 1 марта 2022 года, и без запроса отсрочки это нужно сделать до 1 мая – пожалуйста, поторопитесь! Если вам нужна в этом наша помощь – смело обращайтесь! Ссылка на страницу услуги здесь.

 

logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена