Податкова декларація

Якщо ви проживаєте в Нідерландах, то автоматично стаєте податковозобов’язаним, проте це не означає, що ви повинні подавати податкову декларацію. Якщо вам прийшов лист з податкової служби з так званим запрошенням подати декларацію, це рівносильно повідомленням про те, що ви зобов'язані її подати, незалежно від очікуваного результату. Якщо ви не отримували листи з податкової служби, але вважаєте, що маєте право на повернення податків, проявіть ініціативу і подайте податкову декларацію самостійно.

Податкова служба виплачує суми починаючи з 15 євро, при цьому запитує суми починаючи з 50 євро. Це означає, що якщо за результатами заповнення декларації виявиться, що ви повинні заплатити менше ніж 50 євро, податкова служба простить вам цю суму.

Якщо ви весь рік прожили в Нідерландах (у даному випадку мається на увазі наявність реєстрації в gemeente за місцем проживання), ви подаєте звичайну електронну декларацію, так звану форму Р. Якщо ви прожили в Нідерландах лише частину звітного року, вам необхідно заповнювати форму М. Ця форма заповнюється у паперовому вигляді, або якщо ви замовляєте її у нас, то ми відправляємо електронний варіант форми. Паперовий варіант форми можна запросити до податкової телефону або надіслати письмовий запит поштою. Форму надсилають досить довго, близько 6-8 тижнів, тому терміни подання звітності для іноземців на 2 місяці пізніше. Якщо ви весь звітний рік проживали за кордоном, але є голландським платником податків (маєте дохід у Нідерландах), то вам потрібно заповнювати форму С, яка існує як в електронному, так і паперовому вигляді.

Для отримання кінцевого результату не матиме жодного значення, як ви подасте декларацію — спільно чи окремо. Для розрахунків важливою є лише інформація про відповідність вашого партнера поняття фіскального партнера. У деяких випадках спільну декларацію подати неможливо, наприклад, якщо один із партнерів, який знову приїхав. У цьому випадку для одного з партнерів заповнюватиметься форма М, а для другого — форма Р. Якщо обидва партнери знову приїхали, на кожного партнера заповнюється окрема форма М. Якщо один із партнерів — підприємець, подати спільну декларацію також неможливо. Це пов'язано з тим, що партнер-підприємець повинен подавати розширену декларацію, яка включає звіт про прибуток підприємства. Незалежно від того, подаєте ви спільну декларацію або робите це окремо, кожен із партнерів отримає власне рішення. Але навіть якщо ви подаєте декларацію тільки на себе, в ній вам потрібно вказати свого партнера, тому що доходи та пільги обох партнерів впливають один на одного.

Стандартний термін подання декларації – з 1 березня по 30 квітня включно. Якщо ви не встигаєте зібрати документи або з якихось причин не встигаєте подати декларацію, існує можливість попросити відстрочку на 4 місяці. Якщо ж ви будете вимагати відстрочення через податкового консультанта (наприклад, за допомогою нашої фірми), ви отримаєте відстрочку на 12 місяців. Можливість отримати відстрочку є практично у кожного, головне — встигнути попросити її до 30 квітня, а також не числитися у списку порушників. Наприклад, якщо протягом попередніх трьох звітних років ви двічі подавали декларації із запізненням, ви автоматично потрапляєте до списку порушників, вам буде відмовлено у відстроченні. Якщо ж порушення було лише один раз протягом трьох років, ваше прохання задовольнять. Запросити відстрочку можна буде із 7 лютого.

Подавати декларацію раніше зазначеного терміну немає сенсу, оскільки лише 1 березня податкова матиме всі дані від роботодавців та банків. Усі подані декларації в Нідерландах розглядаються не в порядку звичайної черговості, а за BSN-номерами декларантів. Це дає можливість спокійно зібрати всі необхідні документи, дочекавшись отримання річних звітів (Jaaropgaaf) ваших роботодавців. Слід мати на увазі, що навіть якщо ви пропрацювали лише один день або були на лікарняному хоча б один день, вам має прийти річний звіт роботодавця або звіт про оплату лікарняного організацією UWV. Навіть такий невеликий дохід не можна ігнорувати у декларації. Після 1 березня податкова служба матиме всі дані про ваші доходи, і лише тоді ми зможемо перевірити ці дані для вас. За законом термін опрацювання декларації становить три місяці. Саме тому податкова служба обіцяє опрацювати усі вчасно подані декларації до 1 липня, проте на практиці часто трапляється інакше. Той самий закон дозволяє податковій продовжити термін розгляду декларації до двох років. Особливо довго розглядаються форми М та декларації, що містять багато різних податкових відрахувань. Після отримання листа з податкової служби із затвердженим розрахунком гроші надійдуть на ваш рахунок протягом тижня, або ж навпаки, ви отримаєте рахунок на оплату недоплаченої частини податку. Стандартний термін сплати прибуткового податку – 6 тижнів.

Якщо ви отримали листа з податкової служби, але не подали декларацію, на вашу адресу прийде спочатку нагадування з рекомендованим терміном подання декларації, який зазвичай становить 1 місяць. Якщо ви проігноруєте перший нагадування, вам прийде друге нагадування з вимогою подати декларацію протягом 5 робочих днів. У разі порушення цього терміну на вас чекає штраф за неподання податкової декларації або за подання із запізненням. Крім штрафу буде підраховано суму несплаченого податку, яка встановлюється на розсуд самої податкової служби, а також пеня, що набігла за цей час. Нідерландське податкове законодавство передбачає штраф не лише за не вчасно подану декларацію, а й за неправильно вказані у декларації дані, а також за несвоєчасно сплачену суму податку.

Якщо ви знайшли помилку до 30 квітня, потрібно просто подати нову декларацію, попередня буде автоматично анульована. Якщо ви знайшли помилку після 30 квітня, але ще до отримання розрахунку із податкової, просто подайте нову, виправлену декларацію, як у першому випадку. Вам прийде новий авансовий розрахунок, у якому буде кілька корекцій, проте результат буде правильним. Якщо ви виявили помилку після того, як отримали остаточний розрахунок з податкової, змінити декларацію все ще можна, але для цього існує спеціальна процедура, яку ми радимо здійснювати за допомогою спеціаліста.

Якщо у вас є можливість отримання податку, ми настійно рекомендуємо звернутися до професіоналів. Податкове законодавство Нідерландів досить складне, і людині без спеціальної підготовки буде непросто врахувати всі тонкощі. Сума, сплачена вами фахівцеві за подання декларації, практично завжди окупається. Податковий консультант врахує всі можливі відрахування, здійснить необхідну оптимізацію ваших податків, а також запропонує правильний розподіл податкового навантаження між партнерами. У тому числі він підкаже, на які ще пільги чи субсидії ви можете розраховувати. Співробітники компанії Nalog.nl завжди готові допомогти вам у заповненні будь-яких податкових документів і надати необхідну інформацію з усіх питань, що вас цікавлять.