Муниципальные/местные налоги и сборы

Вопрос стоимости жилья всегда был, есть и будет одним из основных независимо от того, проживает человек в стране своего рождения или задумывается о переезде. Но плата за «метры» будь то аренда квартиры или ее покупка/ипотека – это только одна «сторона медали». Не нужно забывать о местных (муниципальных) налогах и сборах, связанных c проживанием, и речь в нашей сегодняшней статье пойдет именно об этом.

Ранее мы уже рассматривали основные виды налогов в Нидерландах, и там приводился перечень муниципальных налогов и оговаривались основные моменты их начисления и уплаты. Сегодня же мы остановимся только на части этих налогов.

Итак, что же ожидает вас в плане налогообложения, если вы уже сняли или купили жилье в Нидерландах? Давайте разбираться.

Ежегодно, как правило в феврале-марте, вы должны оплачивать большой перечень муниципальных налогов и сборов, среди которых:

• налог на недвижимость (onroerendezaakbelasting—OZB),
• налог (сбор) на канализацию (rioolheffing),
• налог (сбор) на вывоз мусора (afvalstoffenheffing),
• налог (плата) на поддержание всех каналов в чистоте и порядке (waterschapbelasting/waterschapslasten).

Согласно законодательства муниципалитеты (gemeenten) в Нидерландах имеют большую свободу в установлении тарифов. В результате в одном муниципалитете вы можете платить бОльшую сумму налогов, чем в другом.

 

Налог на недвижимость (OZB)

Являясь владельцем жилья, вы платите ежегодный налог на недвижимость (OZB). Обращаем ваше внимание, что арендаторы жилья этот налог не платят.

Налог на недвижимость составляет процент от WOZ-waarde (оценочная стоимость вашего дома с исходной датой 1 января предыдущего года). Эта стоимость определяется муниципалитетами ежегодно, исходя из требований Закона об оценке недвижимого имущества, 1994 (Wet waardering onroerende zaken — WOZ) 

Больше информации об оценке недвижимого имущества размещено по следующей ссылке. Посмотреть WOZ—waarde каждого жилого дома в Нидерландах можно здесь 

Муниципалитет может корректировать процент налога на недвижимость ежегодно. Если значения WOZ-waarde в вашем муниципалитете снижаются, то, как правило, муниципалитет увеличивает этот процент, чтобы прийти к сбалансированному бюджету. Когда значения WOZ-waarde увеличиваются, то этот процент обычно уменьшается. Это делается для того, чтобы более высокое значение WOZ-waarde не приводило к более высокой оценке налога на недвижимость и увеличению налога. Но, к сожалению, можно констатировать, что WOZ—waarde и налог на недвижимость год от года растут.

Чтобы определить, в какой сумме вы должны платить налог на недвижимость (OZB), муниципалитет должен проверить, были ли вы владельцем жилья на 1 января отчетного года. Если вы являлись владельцем дома на 1 января, то вы будете оплачивать налог на недвижимость полностью за весь этот год. Если же вы купили дом в течение года, то вы оплачиваете налог на недвижимость только в части владения вами домом в течение года.

Пример расчета налога на недвижимость (OZB)

Предположим, что вы собственник дома с WOZ-waarde 275 000,00 евро. Ставка налога на недвижимость в вашем муниципалитете составляет, например, 0,1672% от стоимости WOZ, и поэтому сумма налога будет 459,80 евро.

Если у вас несколько домов, приведенный выше расчет применяется для каждого дома. Если вы собственник несколько домов в разных муниципалитетах, не забудьте учесть процент налога на недвижимость в каждом из этих муниципалитете.

Возражение (протест) по WOZ—waarde и OZB

WOZ-waarde является основой для многих видов налогов. Поэтому логично, что вы можете сэкономить за счет уменьшения ее значения. Размер такой экономии зависит от суммы, на которую может быть снижена стоимость WOZ-waarde вашего дома, и от вашей личной ситуации. Воспользовавшись сайтом https://eerlijkewoz.nl/ вы можете определить, насколько реалистично значение WOZ-waarde, и если оно отличается от определенного вам, то, возможно, имеет смысл подать протест (bezwaar) в ваш муниципалитет.

Возражать же против размера ставки налога на недвижимость (OZB) нельзя – она уже определена муниципалитетом. Однако, если оценка налога на недвижимость была наложена на вас ошибочно, так как вы не являлись владельцем жилья на 1 января отчетного года, вы можете подать протест. Вы также можете подать протест, если муниципалитет неправильно применил вид ставки налога на недвижимость (например, была использована ставка налога на нежилую недвижимость вместо ставки налога на жилую недвижимость и т.п.).

Подать оба упомянутых протеста по OZB вы можете с нашей помощью – для этого оставьте заявку на сайте, напишите нам или позвоните. Только, пожалуйста, помните, что срок подачи любого протеста составляет не более 6-ти недель с даты вынесения решения, на которое этот протест подается.

 

Налог (сбор) на канализацию

Налог (сбор) на канализацию взимается муниципалитетом за (возможность) использования канализационной системы, а именно – следующих работ и услуг:

• транспортировка/утилизация бытовых сточных вод;
• отвод и хранение дождевой воды;
• поддержание уровня грунтовых вод;
• затраты на строительство или управление канализацией.

Размер платы за канализацию различается в зависимости от муниципалитета. Однако, общий доход муниципалитета от налога (сборов) за канализацию не должен превышать того, что необходимо муниципалитету для выполнения перечисленных выше задач. Муниципальный налог (сбор) за канализацию может состоять из доли пользователя и доли собственника. Однако муниципалитет не обязан взимать оба вида этого налога. Поэтому ряд муниципалитетов взимают этот налог только с собственников, так как их доля является фиксированной и, в отличие от пользовательской части, не зависит от фактического использования.

И здесь нужно обратить внимание на то, что если дом сдается в аренду, то арендатор оплачивает долю пользователя, если иное не оговорено в договоре аренды и если муниципалитет эту долю данного налога собирает.

 

Налог (сбор) на вывоз мусора

Каждое домохозяйство ежегодно платит налог (сбор) на вывоз мусора, и он одинаков для всех жителей муниципалитета. Этот налог взимается муниципалитетом за сбор бытовых отходов и переработку всего мусора, которыми занимаются предприятия по переработке отходов.

 

Hалог (плата) на поддержание всех каналов в чистоте и порядке

Данный налог еще называют налогом на воду или налогом на водное хозяйство. Этот местный налог специфичен для Нидерландов, и о его возникновении мы писали ранее в статье Основные виды налогов в Нидерландах. Как правило, этот налог включает в себя три составляющих:

• сбор за водоснабжение (watersysteemheffing),
• сбор за очистку (zuiveringsheffing) и
• сбор за загрязнение (verontreinigingsheffing).

Иными словами, вы платите за очистку сточных вод, за содержание ручьев, каналов, дамб и защиту от возможных наводнений.

Для расчета данного налога на сайте муниципалитета указаны две категории пользователей: жильцы (ingezetenen) и собственники недвижимости (eigenaar van gebouwde onroerende zaken).

Жильцами для расчета данного налога считаются все проживающие в доме вне зависимости от того, являетесь вы собственником данного жилья или его арендуете. Размер налога для жителей часто фиксированный.

Собственники недвижимости должны платить еще и вторую часть этого налога, который рассчитывается как определяемый муниципалитетом процент от WOZ—waarde дома, которым они владеют.

 

В заключение — наш лайфхак

И в заключение данной статьи мы хотим дать вам в помощь ссылку на:

калькулятор местных налогов/сборов

Пользоваться им очень легко – введите все данные, им запрашиваемые, и он вам выдаст расчетный результат на 2021 год, который вы можете сравнить со средним значение по другому муниципалитету. Необходимо отметить, что кроме перечисленных в этой статье муниципальных налогов, в калькуляторе есть позиция общегосударственного налога на дороги, который рассчитывается исходя из вида используемого топлива, веса и типа транспортного средства и провинции, в которой зарегистрирован владелец.

Надеемся, что данный калькулятор и сама статья были вам интересны и полезны. Если у вас есть вопросы – мы всегда готовы вам помочь! Звоните, пишите, приезжайте!