Главная База знаний Частным лицам Местные (муниципальные) н...

Юридическим лицам

Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Школьные каникулы 2023-2024 Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Местные (муниципальные) налоги

28.02.2024

Налоговая система Нидерландов достаточно сложная и запутанная, подробнее о ней — в нашей статье. В этой же статье мы сосредоточимся именно на местных (муниципальных) налогах. Письма об их оплате приходят в феврале-марте. Приходит два письма: одно об уплате собственно муниципальных налогов, второе о налоге на содержание в порядке нидерландских каналов (waterschapbelasting или waterschapslasten).

Как вводятся и используются муниципальные налоги?

Местные налоги и сборы ежегодно устанавливаются муниципалитетом (gemeente), поступают в местный бюджет и используются на решение задач, стоящих перед местными органами власти. Список местных налогов в разных муниципалитетах разный, однако есть правило: нельзя вводить налог, если такая возможность не упомянута в законе. Именно по этой причине в некоторых муниципалитетах есть налог на собак, а налога на кошек нет нигде.

Налоги и сборы — это разные понятия. Налоги поступают в общий фонд муниципалитета и расходуются по решению муниципального совета, ставки устанавливаются более свободно, чем у сборов. Сборы проводят на решение конкретных задач. Муниципалитет не может устанавливать сборы, общий объём которых превышает запланированные расходы на выполнение конкретных задач, оплачиваемых из собранных средств.

Список местных налогов и сборов в разных муниципалитетах разный, отличаются и применяемые ставки. Для расчёта местных налогов в разных муниципалитетах можно воспользоваться калькулятором.

Основные местные налоги

Наиболее часто жителям Нидерландов приходится сталкиваться со следующими видами местных налогов и сборов:

  • налог на недвижимость (onroerendezaakbelasting — OZB),
  • налог (сбор) на канализацию (rioolheffing),
  • налог (сбор) на вывоз мусора (afvalstoffenheffing),
  • налог (плата) на содержание каналов (waterschapbelasting или waterschapslasten).

Налог на недвижимость (OZB)

Уплачивается только владельцами недвижимости, арендаторы этот налог не платят. Размер налога — установленный муниципалитетом процент от оценочной стоимости дома (WOZ-waarde), рассчитанной в соответствии с Законом об оценке недвижимого имущества (Wet waardering onroerende zaken — WOZ). Исходя из WOZ-waarde начисляются и многие другие виды местных налогов, поэтому, если вы считаете, что оценочная стоимость вашего дома завышена, можно подать протест в ваш муниципалитет.  

Налог (сбор) на канализацию

В этот сбор входят:

  • транспортировка/утилизация бытовых сточных вод,
  • отвод и хранение дождевой воды,
  • поддержание уровня грунтовых вод,
  • затраты на строительство или управление канализацией.

Этот сбор может делиться на доли пользователя и владельца, в некоторых муниципалитетах его берут только с владельца. Доля пользователя рассчитывается исходя из числа проживающих. В муниципалитетах, где доля пользователя уплачивается, её платит арендатор, если иное не указано в договоре аренды. 

Налог (сбор) на вывоз мусора

Исчисляется исходя из числа проживающих, используется на сбор, вывоз и утилизацию бытового мусора.

Налог (плата) на содержание каналов

Этот местный налог часто называют налогом на воду или налогом на водное хозяйство. Налог специфичен именно для Нидерландов, где каналы играют важную роль. Нидерландцам приходится платить за очистку сточных вод, содержание ручьев, каналов, дамб и защиту от возможных наводнений.

Плательщики этого налога разделены на 2 категории:

  1. Жильцы (ingezetenen): все, кто проживает в муниципалитете. Обычно это фиксированная ставка на человека.
  2. Собственники недвижимости (eigenaar van gebouwde onroerende zaken): эта категория налогоплательщиков уплачивает ещё и вторую часть налога, которая равна установленному проценту от WOZ-waarde. 

Как оплачиваются местные налоги?

В конце полученного вами письма есть две даты:

  1. Vervaldatum 1-e termijn (срок 1-го взноса),
  2. Laatste Vervaldatum (последний срок).

Налог можно оплатить двумя частями не позднее указанных дат. Если вы хотите платить налог помесячно, обратитесь в муниципалитет (обычно это можно сделать через его сайт).

Льготы по муниципальным налогам

Если вы не можете уплачивать муниципальные налоги, можно обратиться в муниципалитет с просьбой об освобождении от них. Часто такое обращение можно подать через сайт вашего муниципалитета. Принимая решение по вашей просьбе, муниципалитет проанализирует ваши: 

  • Ресурсы. Активы не должны превышать тех, при которых назначается социальная помощь, но для льготы более жёсткие требования. Муниципалитет установит вашу годовую платежеспособность. 
  • Доходы.
  • Отпускные. Предполагается, что отпускные составляют 8% от вашей заработной платы. Если вы получаете больше или меньше отпускных, нужно сообщить об этом в муниципалитет.
  • Задолженность по налогам и сборам. Если у вас есть задолженности, сообщите о них в муниципалитет.

По результатам анализа муниципалитет примет решение: вам могут отказать, а могут освободить от муниципальных налогов частично или полностью. При принятии решения муниципалитет должен ориентироваться на Руководство

Была ли эта статья полезной?

16
3
logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена