Часовой критерий и часовая администрация предпринимателя EMZ (ZZP) - Nalog.nl B. V.
Главная База знаний Предпринимателям Часовой критерий и часова...

Юридическим лицам

Ссылки на законодательство Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Предпринимателям

Особенности налоговой декларации для фрилансеров Инструкция: как заказать услугу “Пробный расчёт” и что вы получите в результате? Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Часовой критерий и часовая администрация предпринимателя EMZ (ZZP) Регистрировать ли EMZ (ZZP) при небольших заработках? Регистрация EMZ (ZZP) в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Авансовый расчет (voorlopige aanslag) для предпринимателей и юридических лиц Регистрация работников из Украины обязательна (форма для заполнения) Нумерация фактур в Нидерландах: распространённые ошибки и возможные варианты Экологические вложения в бизнес в 2022-м стали еще выгоднее Потребительское право: ваши права и обязанности как продавца Когда предпринимателю открыть EMZ: в начале года или в конце? Массовая проверка BTW-номеров по API E-herkenning Innovation Box Уведомление налоговой о банковском счете предпринимателя Бухгалтерское обслуживание Регистрация CV Регистрация VOF Регистрация торговой марки Юридические заключения Сделки с акциями Корпоративная документация Разработка и экспертиза контрактов Налоговое планирование Оспаривание решений налоговой Подготовка обозрений и объяснительных записок Составление писем, справок, уведомлений Изменение налоговых обязательств Регистрации в государственных и отраслевых организациях Получение VAT-номера Бухгалтерское прогнозирование Коррекция и переподача деклараций Отчетность по местным и отраслевым налогам Интеллектуальная собственность Налоговые консультации Пенсионное обеспечение в Нидерландах для частных предпринимателей Вычет затрат на ведение бизнеса

Частным лицам

Все ли положенные вам пособия вы получаете? Школьные каникулы 2024-2025 Налоговая скидка для работающих (Arbeidskorting) Как рассчитать налог по Box 3 налоговой декларации Налоговые вычеты на подарки и благотворительность Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Миграция

Требования к доходам при оформлении ВНЖ Признание иностранного диплома учителя в Нидерландах Могу ли я работать в Нидерландах без ВНЖ? Как выглядит O-документ? Как продлить срок пребывания в Нидерландах без временной защиты? Удостоверение личности иностранца – Vreemdelingen Identiteitsbewijs (VI) В чем разница между фискальным и миграционным партнером? Как и кто может получить BSN для нерезидентов (RNI) Нахождение в НЛ граждан ЕС (общие правила) Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Со 2 августа начала действовать новая форма голландского удостоверения личности (Nederlandse identiteitskaart). Легализация документов для переезда в Нидерланды Из чего состоит пенсия в Нидерландах Как устроен подоходный налог в Нидерландах? 4 обязательных условия рулинга Частичный налоговый резидент Кто является налоговым резидентом Нидерландов? Документы, которые потребуются для подачи краткосрочную деловую визу Процедура получения краткосрочной деловой визы Продление или изменение краткосрочной деловой визы Памятка работодателю о том, что он должен знать, отправляя рабочих в командировку Как нанять иностранного работника? Часть 1 Как нанять иностранного работника? Часть 2 Нормы по зп Порядок оформления легального работника, приехавшего в командировку в Нидерланды из страны ЕС +форма Обязательная регистрация временных работников Я хочу работать в Нидерландах! Инструкция Памятка для индивидуального предпринимателя, приехавшего в командировку в Нидерланды Постоянный вид на жительство Потеря гражданства Нидерландов Воссоединение семьи Европейский путь Минимальный доход для бессрочного ПМЖ Минимальный доход, который необходим для запроса ВНЖ на лечение в Нидерландах Минимальный доход няни для получения ВНЖ В Нидерландах Суммы доходов для получения ВНЖ в Нидерландах для самозанятого и стартапера Минимальный доход научного работника для получения ВНЖ в Нидерландах Минимальный доход для специалиста Минимальный доход гаранта для запроса гостевой визы Минимальный доход стажеров и практикантов Минимальный доход работников культуры Минимальный доход для получения студенческой визы в Нидерланды Минимальный доход для получения партнерской семейной визы Стоимость натурализации в Нидерландах в 2022 году В первый год после переезда Справочная (ссылки на полезные сайты) Краткосрочная деловая виза Все, что нужно знать об эмиграции из Нидерландов «30% рулинг» и условия его получения Иммиграция в Нидерланды Нормы по зарплате для получения визы в НЛ в 2020

Часовой критерий и часовая администрация предпринимателя EMZ (ZZP)

10.05.2023

Для того чтобы считаться частным предпринимателем (так называемым ZZP* или EMZ*) в Нидерландах достаточно быть зарегистрированным в KvK (торговой палате).

Но для того, чтобы считаться частным предпринимателем для налоговой, необходимо кроме регистрации в KvK еще выполнять требования часового критерия (посвящать своему предпринимательству не менее 1.225 часов в год). Причем делать это надо каждый календарный год, так как налоговая ежегодно будет принимать решение, подходите ли вы под необходимые критерии или нет.

Почему так важно, считаться предпринимателем для налоговой?

Это выгодно, поскольку позволяет получить ряд налоговых льгот, существенно уменьшить налоги и, соответственно, увеличить чистую прибыль от бизнеса. Среди таких льгот:

  • налоговый вычет на самозанятость — zelfstandigenaftrek (в 2023 году составляет 5030 евро);
  • стартовый вычет — startersaftrek (увеличение вычета на самозанятость, но не более трёх раз в течение первых пяти лет от начала ведения бизнеса; в 2023 году размер вычета составляет 2123 евро);
  • налоговый режим innovatiebox (при наличии сертификата WBSO от Rijksdienst voor Ondernemend Nederland; больше об этом — в нашей статье);
  • вычет на помогающего партнёра — meewerkaftrek (если ваш партнёр занят в вашем бизнесе не менее 525 часов в год).

И только всего одна налоговая льгота предоставляется независимо от количества отработанных часов. Это льгота для малого и среднего бизнеса (MKB) — mkb-winstvrijstelling. Предоставляется она просто по факту регистрации (любой, кто зарегистрировал своё предпринимательство в KVK, имеет право на освобождение от налогов 14% своей прибыли).

Итак, часовой критерий:

  1. Вы должны работать на ваше предпринимательство (ИП/компанию) не менее 1225 часов в течение календарного года. Если у вас несколько компаний, считается совокупное количество отработанных часов. Однако, по часовому критерию невозможен «перерасчёт». Это значит, что, даже если вы начинаете не с начала календарного года, например, потому что вы начинающий предприниматель, вам все равно нужно отработать то же самое минимальное количество часов до конца года. Именно поэтому предприниматели, зарегистрировавшиеся незадолго до конца отчетного года, зачастую не могут претендовать на налоговые льготы (они не отработали 1225 часов).
  2. И второе условие, вы должны тратить на ваше предпринимательство больше 50% вашего общего рабочего времени. Если, например, вы только начинаете свое дело и параллельно продолжаете работать по найму, такая работа может занимать больше 50% вашего времени, особенно поначалу, пока свой бизнес еще не набрал обороты.

Однако, тут возможны исключения. Если вы начинающий предприниматель: вам не нужно выполнять требование о том, что более 50% рабочего времени тратится на вашу компанию. А кроме того, вы можете сосчитать часы, которые вы потратили на подготовку к запуску вашего проекта.

Также, если вы начинаете свое предпринимательство после пособия по нетрудоспособности, вы не обязаны тратить 1225 часов на свой бизнес, вам достаточно тратить как минимум 800 часов в календарный год.

Поскольку соответствие часовому критерию является необходимым условием для того, чтобы в налоговом смысле вы являлись предпринимателем, не пренебрегайте подробным учетом своей рабочей активности.

Делайте это так, чтобы в случае возможной проверки налоговыми органами вы были во всеоружии, то есть в состоянии доказать, что вы действительно отработали необходимое количество часов. Для этого ваша часовая администрация должна быть достаточно подробной, чтобы было видно, на что конкретно и сколько времени вы потратили.

И, конечно, очень важно, чтобы вы могли подтвердить свои записи, чтобы вся информация была максимально проверяемой. Это можно сделать, например, с помощью железнодорожных билетов, корреспонденции или счетов-фактур.

Как вести учет рабочего времени (часовую администрацию)?

Вести ее можно как душе угодно, тут нет никаких ограничений. Можно в Excel или другой подобной программе прямо на компьютере, можно в онлайн приложении, ну а если вам хочется романтики, то можно и просто в тетрадке. Если же вы хотите оптимизировать процесс то, программу ведения часовой администрации можно совместить с программой по выписке счетов.

Тем предпринимателям, которые находятся на абонементе по обслуживанию в компании Nalog.nl, мы предоставляем шаблоны ведения часовой администрации, хотя при желании, они могут вести ее все также в любом удобном им виде

Что включать, а что не включать в свои рабочие часы?

Все прямые и косвенные действия в интересах своей компании, могут учитываться в часовой администрации и соответственно быть учтены при расчете часового критерия. Логичны ли эти действия с предпринимательской точки зрения здесь не оценивается. Также как не оценивается продуктивны он или нет.

Предприниматель сам решает, как ему вести свой бизнес, налоговые органы не могут определять за него, как это делать. Важно, чтобы вы могли оправдать отработанные часы, например, с помощью почасовой администрации.

Прямые рабочие занятия:

  • Подготовка к выполнению задания
  • Выполнение задания
  • Разъезды: к заказчику услуги, но также на работу и с работы

Косвенные рабочие занятия:

  • Ведение администрации: бухгалтерия, выставление счетов, оплата счетов
  • Развитие бизнеса: общение с потенциальными и существующими клиентами, сбор заданий, реклама
  • Обучение: прохождение курсов или другое обучение, чтение профессиональной литературы
  • Рабочее пространство: обслуживание компьютеров, уборка офиса
  • Нетворкинг (формирование профессионального круга знакомств): установление контакта с потенциальными клиентами на тематических встречах
  • Приобретение оборудования для предприятия, такого как телефон или ноутбук
  • Маркетинг: создание и поддержка сайта

Существует ли больничный для предпринимателя?

Увы, нет, болезнь или нетрудоспособность не считаются смягчающим обстоятельством, если вы не отрабатываете необходимое количество часов. Вы можете сосчитать только часы, которые вы на самом деле работали, а не часы, которые вы могли бы работать, если бы вы были здоровы.

Единственное исключение, если вы приостанавливаете работу из-за беременности, вы можете в течение 16 недель продолжать считать свои рабочие часы так, как будто вы продолжаете работать. Более того, если вы ушли в декрет, вы можете получить предпринимательские декретные деньги, которые запрашиваются отдельно. И в этом компания Nalog.nl тоже с большим удовольствием может вам помочь!

Закажите услугу регистрации EMZ/ZZP по ссылке. Если у вас остались вопросы, вы можете заказать консультацию у наших специалистов.

logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена