Главная База знаний Предпринимателям Когда предпринимателю отк...

Юридическим лицам

Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Школьные каникулы 2023-2024 Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Как рассчитать вычет по ипотеке (hypotheekrenteaftrek) в Нидерландах? Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Муниципальные/местные налоги и сборы Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Возмещение расходов на лечение Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Когда предпринимателю открыть EMZ: в начале года или в конце?

09.11.2021

Вы решились на очень большой шаг — начинаете свое дело в Нидерландах. Перед вами встает множество вопросов. Один из них — когда открыть свой бизнес, например, индивидуальное предпринимательство или, по-голландски, eenmanzaak (сокращенно EMZ): в начале календарного года или в его конце? Давайте разбираться.

Мы, как и многие другие специалисты, рекомендуем открывать EMZ в начале года. Почему?

У новоиспеченных предпринимателей больше шансов на получение налоговых льгот. Но есть одно но: надо обязательно соответствовать определенным условиям. Одно из них – отработать на свое предпринимательство не менее 1225 часов в год. При этом такие часы не распределяются пропорционально количеству месяцев ¬– важен именно календарный год.

Естественно, что если вы откроете свой бизнес в конце года, то вы просто не успеете отработать положенное количество часов. Именно поэтому рекомендуется начинать свою предпринимательскую деятельность именно в начале года.

Наша справка:

Если вы как предприниматель выполнили «часовой» критерий и ваш доход от зарегистрированного предпринимательства составил более 50% от общей годовой суммы дохода, то вы сможете получить дополнительные вычеты. В 2023 году эти вычеты совокупно достигают € 5.030, на которые можно уменьшить налогооблагаемую прибыль. Согласитесь, приятная льгота!

Льгота уменьшает ваш налогооблагаемый доход на ощутимую сумму. Даже если вы начнете свой предпринимательский путь в июле и будете усердно трудиться каждый день, то вы успеете отработать необходимые 1225 часов. Однако если вы начнете позже, то вам точно не успеть. Более подробно о «часовом» критерии мы писали здесь.

При этом надо иметь в виду, что указанная выше налоговая льгота будет вам выгодна только в том случае, если у вас есть что уменьшать (то есть у вас получается по году налогооблагаемая прибыль). Значит, открывать ЕМЗ можно и в конце года? Да, иногда лучше сделать именно так.

Обратите внимание!

Если у вас есть постоянная работа на полную рабочую неделю, то вы не будете считаться предпринимателем.

Пример: вы трудитесь специалистом IT в крупной компании. У вас есть свободное время, и вы решили открыть свой бизнес по созданию чат-ботов. В глазах налоговой вы не являетесь предпринимателем даже в том случае, если наберете необходимые 1225 часов. Соответственно, о льготах можно будет забыть.

В каких случаях выгоднее открывать EMZ в конце года?

  • Если вы хотите получить KOR (Kleineondernemersregeling).
    KOR – это освобождение от уплаты BTW. Получить можно в том случае, если вы ожидаете, что ваш годовой доход будет меньше 20 000 евро.
    Для получения KOR вам надо открыть EMZ в конце года, например, в ноябре. Дело в том, что подать запрос нужно не позднее чем за 4 недели до начала отчетного периода, в котором вы хотите начать использовать это освобождение. Если вы успеете, то будете освобождены от уплаты BTW прямо с начала следующего года.
    Если не успеете этого сделать, то вам придется делать отчет по BTW за первый квартал следующего года. Получить освобождение от BTW вы сможете не ранее второго квартала.
    Более подробно о системе KOR мы писали здесь и здесь.
  • Если вы не хотите запрашивать KOR, но собираетесь уже в этом году сделать какие-то большие покупки, например, компьютеры для офиса.
    Имейте в виду: если вы хотите вернуть BTW за ваши приобретения, то KOR вам запрашивать не надо, ведь в этом случае ваш возврат будет аннулирован.
  • Если у вас уже сейчас есть заказчик, которому вам прямо сейчас нужно выставить фактуру, так как заказчик на этом настаивает – он хочет, например, вернуть BTW с ваших работ/услуг.
    Согласно законодательству Нидерландов, вы не можете выставить фактуру, если ваше предпринимательство не будет зарегистрировано. И, естественно, никакого BTW указывать там вы не имеете права. Потому вам следует как можно скорее заняться регистрацией вашего EMZ, иначе вы рискуете потерять и клиента, и прибыль.

Что еще важно знать?

  1. Если вы регистрируетесь как предприниматель и становитесь плательщиком НДС (BTW), то на вас накладывается обязательство по сдаче отчётности по НДС. Но, с другой стороны, вы в любом случае получаете право на вычет (льготу) в 14% от вашего дохода от предпринимательства, который не будет облагаться налогом.
  2. Все поступления средств, если они у вас отражены как доходы от EMZ, попадают в ваш доход от предпринимательства, а если по тем или иным причинам они туда не относятся, то в доходы от других работ.
  3. Помните, что начало предпринимательской деятельности в конце года обернется дополнительной годовой отчетностью.
  4.   Если вам не терпится начать работать на себя прямо с начала следующего года, то лучше зарегистрировать свой EMZ в Торговой палате (Kamer van Koophandel — KvK) заранее, в ноябре-декабре, но при регистрации попросить указать дату начала деятельности, допустим, 1 января следующего года. Надо учитывать, что пройдет определенное время, пока вы зарегистрируетесь, получите все необходимые логины и пароли, откроете банковский счет и т.п.
  5. Допустим, вам важно, чтобы в документах о регистрации значилось 1 января, и это, как следует из предыдущего абзаца, вполне возможно. Кстати, зарегистрировать свое предпринимательство можно и задним числом. Главное, как можем мы видеть из опыта регистрации наших клиентов, чтобы такая «вилка» была в пределах 2-3 месяцев.

Наша справка:

При регистрации EMZ обязательно личное присутствие самого владельца и наличие действующего документа, подтверждающего личность (паспорт или вид на жительство).

Закажите услугу регистрации EMZ/ZZP по ссылке. Если у вас остались вопросы, вы можете заказать консультацию у наших специалистов.

Удачи вам в вашем бизнесе!

logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена