ru Русский
Главная База знаний Предпринимателям Пенсионное обеспечение в ...

Юридическим лицам

Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия В Нидерландах заработал реестр бенефициаров Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Возмещение транспортных расходов Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Фискальные партнеры Муниципальные/местные налоги и сборы Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах «30% рулинг» и условия его получения Ставки минимальной зарплаты на 2020 год Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Возмещение расходов на лечение Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Налоговый возврат на неработающего партнера Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Выходные и праздники 2020 года Куда мне пойти с моей проблемой?

Пенсионное обеспечение в Нидерландах для частных предпринимателей

04.12.2020

Сразу можно успокоить наших клиентов – находясь в статусе частного предпринимателя, зарегистрированного в Нидерландах, имея Нидерландский BSN и проживая в Нидерландах определенное время, право на пенсию в Нидерландах Вы имеете, а вот какова может быть ее сумма – об этом поговорим ниже.

Общие характеристики пенсионной системы Нидерландов

Нидерланды считаются одним из лучших мест в мире для пенсионеров с надежной и устойчивой пенсионной системой, которая обеспечивает хороший доход пожилому населению страны. По данным социологических исследований, в 2018 году около 30% жителей Нидерландов были старше 65 лет (возраст выхода на пенсию в 2015 г), а средняя продолжительность жизни в Нидерландах составляет 82 года.

Согласно с данными Глобального пенсионного индекса от Natixis в 2020 году Нидерланды заняли пятое место среди лучших мест для выхода на пенсию по показателям здоровья, финансов, качества жизни и материального благополучия, поднявшись всего за год с 10-го места.

Кроме этого, Нидерландская пенсионная система возглавила таблицу в рейтинге Mercer за 2020 год  по совокупности показателей адекватности, устойчивости и целостности.

В настоящий момент пенсионная система Нидерландов имеет три составляющие:

  • государственная пенсия;
  • пенсия, полученная от работы по трудовому договору;
  • частная/индивидуальная пенсия.

Далее обзорно рассмотрим каждую из них.

Первая составляющая пенсионной системы Нидерландов

Каждый человек, который официально проживал и/или работал в Нидерландах в возрасте от 17 до 67 лет, имеет право на пенсию от государственной пенсионной системы – это так называемая базовая (полная) пенсия-AOW, начисляемая в соответствии с Algemene ouderdomswet (AOW) – Общим законом о пенсиях по старости (1956 г.). Тут необходимо уточнить, что в 2020 г данный срок составляет 66 лет и 4 месяца, и до 2024 г идет постепенное увеличение пенсионного возраста, в связи с чем для лиц, рожденных после 1 января 1958 года, пенсионный возраст составит 67 лет.

Иными словами, в Нидерландах дата начала получения пенсии зависит от того, когда вы родились. Чтобы определить ваш точный официальный (в настоящее время) индивидуальный пенсионный возраст, можно воспользоваться следующим калькулятором.

В Нидерландах разрешено выйти на пенсию досрочно, но, как правило, вам придется финансировать этот период самостоятельно, поскольку ваша полная государственная пенсия не будет выдана, пока вы не достигнете официального пенсионного возраста.

Кроме того, для получения большей суммы пенсии не запрещается работать сверх стандартного пенсионного возраста. Такой дополнительный доход от работы не влияет на ваше пособие по программе AOW, но в этом случае к вам применимы иные условия занятости, чем до пенсии.

В соответствии с Законом об AOW, администрирует государственные пенсии Sociale Verzekeringsbank (SVB) – в прямом переводе «Банк социального страхования», но данная организация денежно-кредитным учреждением (т.е. привычным нам «банком») не является.

Согласно Закона-AOW любой человек, официально проживающий в Нидерландах, как правило, уже застрахован, и за каждый год проживания он получает право на 2% от полной пенсии-AOW. Исходя из этого, полная пенсия-AOW рассчитывается из того, что, родившись в Нидерландах и никуда из этой страны надолго не выезжая, здоровый человек имеет 50 лет пенсионного стажа. И если вы в течение этого срока жили или работали в Нидерландах, то вы накопили 100% AOW.

Полная пенсия-AOW привязана к минимальной заработной плате, при этом каждая пара, состоящая в официальном браке или являющаяся фискальными партнерами , получает 50% минимальной заработной платы (на каждого партнера). Одинокие люди имеют право на пенсию в размере 70% от минимальной заработной платы.

Минимальная заработная плата утверждается в Нидерландах два раза в год – 1 января и 1 июля, в связи с этим суммы AOW-пенсий также изменяются. Какова же эта сумма в текущий момент времени, можно посмотреть по ссылке 

Так, с 1 июля 2020 года базовая 100%-ная брутто-AOW составляет 1270,67 евро в месяц на одинокого пенсионера, и по 870,03 евро для каждого из пары пенсионеров, состоящих в браке/фискальных партнеров.

AOW-пенсия выплачивается ежемесячно, отпускные выплачиваются раз в год — в мае.

Если вы жили или работали какое-то время за пределами Нидерландов, вы получите более низкую пенсию, так как в тот период вы не делали отчисления на страхование в Нидерландах, и, следовательно, накопили меньше.

Имеются также несколько исключений в ситуациях для людей, проживающих в Нидерландах, которые не застрахованы по плану AOW, или которые не живут в Нидерландах, но все-таки застрахованы (см. такой перечень здесь. Кроме того, если вы родились 1 апреля 1950 г. или позднее, вы не будете получать пенсию AOW, если ваш страховой стаж составляет менее одного года.

Как можно видеть, ежемесячная сумма AOW-пенсии не такая и большая, особенно для иммигрантов/эмигрантов, т.е. в случае непостоянного (в течение расчетных 50-ти лет) проживания в Нидерландах.

Конкретизируя вопрос наших клиентов-предпринимателей можно подытожить что, будучи частным предпринимателем (EMZ) в Нидерландах, вы имеете право на AOW-пенсию на тех же условиях, как и наемные сотрудники, получающие заработную плату, так и все другие лица, официально проживающие в Нидерландах, но по той или иной причине работу не имеющие – то есть, выйдя на пенсию, вы ежемесячно будете получать AOW-пенсию от правительства, но для большинства людей этого, к сожалению, недостаточно, чтобы покрывать все свои расходы.

Как же быть?

Первый вариант

Если вы не имеете права на получение полной пенсии-AOW, вы можете подать заявку на надбавку к ней. Это так называемый Дополнительный доход для пожилых людейAnvullende inkomensvoorziening ouderen (AIO) 

Данная надбавка выплачивается в соответствии с Participatiewet (Pw) — Законом об участии (2015). AIO увеличивает вашу пенсию до минимального уровня, применимого к вам. Какова будет эта сумма, зависит от вашего дохода и вашей конкретной ситуации.

Чтобы получить право на AIO, вы уже должны находиться в пенсионном возрасте, проживать в Нидерландах, не иметь возможности получать полную пенсию-AOW и иметь небольшой или нулевой другой доход (от II-й и III-й составляющей пенсионной системы в Нидерландах, о чем будет рассказано ниже) или у вас должно отсутствовать в собственности дорогостоящее имущество (например, недвижимость).

Оценить возможность получения AIO вы можете по ссылке 

Второй вариант

Нидерланды являются членом Европейского Союза (ЕС) и Шенгенской зоны. Это означает, что граждане ЕС, Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) или Швейцарии могут на законных основаниях проживать и работать в Нидерландах без получения визы.

Гражданам стран, не входящих в ЕС, обычно требуется виза в Нидерланды . О нормах по зарплате для ее получения в 2019 г мы также писали 

После пяти лет официального проживания в Нидерландах вы сможете подать заявление на получение постоянного вида на жительство (ПМЖ) 

Граждане ЕС/ЕЭЗ и Швейцарии могут добавлять/переводить пенсии, заработанные в других странах-членах, для зачисления в пенсию в Нидерландах. Вы можете сделать это, уведомив пенсионное управление страны, в которой вы в настоящее время проживаете. Как это сделать, вы можете прочесть на сайте

Кроме того, Нидерланды имеют различные двусторонние соглашения о социальном обеспечении с другими странами (не странами-ЕС м Шенгенской зоны), которые позволяют иностранным гражданам переводить пенсию, заработанную в этих странах, в Нидерланды. Такие соглашения предназначены для смягчения налоговых последствий перевода пенсионных средств, например – для избежание двойного налогообложения.

К странам, имеющим двусторонние соглашения о социальном обеспечении (в т.ч. и пенсионном) с Нидерландами, на текущий момент относятся:

 

АргентинаАвстралияБелизБосния и ГерцеговинаГонконг
ЕгипетИзраиль*ИндияИндонезияИордания
Кабо-ВердеКанадаКосовоНовая ЗеландияНормандские острова
МалиМароккоМонакоПанамаПарагвай
Северная МакедонияСербияСоединенные Штаты АмерикиСуринамТаиланд
ТунисТурцияУругвайФилиппиныЧерногория
ЧилиЭквадорЮжная АфрикаЮжная КореяЯпония

*за исключением Восточного Иерусалима, сектора Газа, Западного берега

 

Если вы проживаете за пределами Нидерландов, то в определенных случаях возможен перевод вашей Нидерландской пенсии за границу. Для какой страны это возможно и какие для этого необходимы условия — вы также можете прочесть на странице сайта SVB.

А теперь вернемся непосредственно к составляющим пенсионной системы Нидерландов. Что же делать в случае, если у вас в дальнейшем может быть только базовая пенсия-AOW (и, к сожалению, не в 100%-ной ее сумме), и варианты ее увеличения, рассмотренные нами выше, вам не подходят?

Один из возможных способов увеличения пенсии (в т.ч. и для предпринимателей-EMZ) – это пенсия, начисленная на предыдущей/будущей работе по трудовому контракту. Ведь ситуация, когда теперешний предприниматель ранее (или в дальнейшем) какое-то время был/будет наемным работником, довольно распространенная.

Подобный вид пенсии является второй, после AOW-пенсии, составляющей пенсионной системы Нидерландов.

 

Вторая составляющая пенсионной системы Нидерландов

Напоминаем, что это пенсия, полученная из отчислений при работе по трудовому договору.

Около 90% работодателей предлагают схемы пенсионного обеспечения, которыми обычно занимается внешний пенсионный фонд.

В 2019 году нидерландские пенсионные фонды владели активами на 1,7 триллиона долларов, уступая только США, Великобритании и Австралии. Общие же активы пенсионных фондов составили 191% ВВП, что больше, чем у любой страны ОЭСР.

Нидерландское законодательство, в целом, не требует членства в пенсионном фонде. Но для многих отраслей Правительство сделало пенсионные отчисления обязательными. Кроме того, если компания решит предоставить своим сотрудникам пенсионную схему на добровольных началах, существующая пенсионная система может ее обеспечить.

В практике Нидерландской страховой деятельности существует три различных типа пенсионных фондов:

  1. общеотраслевые пенсионные фонды, которые обслуживают весь сектор экономики, такой как образование, строительство или розничная торговля, и которые могут быть/утверждены государством,
  2. корпоративные пенсионные фонды, предназначенные для сотрудников одной компании или корпорации,
  3. пенсионные фонды для независимых профессионалов (например, для врачей-специалистов, стоматологов и т.п.).

В первом и втором случаях речь идет о коллективных пенсионных схемах, которые привязаны к конкретным отраслям или компаниям. Как правило, они управляются пенсионными фондами, реже- страховыми компаниями.

В результате более 90% сотрудников и работодателей, подходящих под пункт а), принимают участие в пенсионной системе, и они делают отчисления в соответствующие фонды. Компании, которые не попадают в этот тип программы, могут выбрать корпоративный пенсионный фонд (пункт b) или страховую компанию для управления своей пенсионной схемой.

По этой ссылке  вы найдете перечень и более детальную информацию об общих, корпоративных, профессиональных и отраслевых пенсионных фондах, которые аффилированы с Пенсионной Федерацией Нидерландов (Pensioenfederatie).

При поступлении на новую работу нелишним будет уточнить у вашего работодателя, осуществляет ли компания отчисления в пенсионный фонд, и на каких условиях это делается. Иными словами, вы должны подписать пенсионное соглашение со своим работодателем. Как правило, пенсионный фонд вашего работодателя знает, какой размер пенсии вы уже накопили. Каждый год сотрудники получают так называемый единый пенсионный обзор (uniform pensioenoverzichtUPO

Кроме того, ежемесячные пенсионные отчисления указываются в личном зарплатном листе (loonstrook) каждого сотрудника. Вы также можете ознакомиться со своей записью о накопленном пенсионном страховании по ссылке.

В случае вашего последующего увольнения, на ваш домашний адрес пенсионным фондом предыдущего работодателя высылается специальный расчетно-уведомительный листок с информацией о вашей пенсии, начисленной на данном месте работы. При смене работы вы, как правило, обязаны сообщить своему новому работодателю данные о своей пенсии.

Работодатель должен ежемесячно начислять и перечислять для своих сотрудников взносы в выбранный пенсионный фонд/страховую компанию. Пенсии, рассчитанные при работе по трудовому контракту, уже учитывают пенсию-AOW, поэтому пенсионные взносы будут начисляться не на всю сумму зарплаты, а за минусом части, относящейся к пенсии-AOW. Ставки по пенсионным взносам зависят от пенсионной схемы, на которую вы подписаны согласно договора.

Для защиты права на пенсию в случае банкротства работодателя, начисленные пенсии сотрудников должны храниться вне компании работодателя, а именно: в общеотраслевом нидерландском пенсионном фонде, либо в корпоративной или профессиональной программе, либо непосредственно у страховщика/страховой компании.

Таким образом, по достижении пенсионного возраста, если вы работали в качестве наемного работника и были застрахованы работодателем в пенсионном фонде/страховой компании, вы будете получать и эту пенсию. Как промежуточный итог, у вас будет: AOW + часть вашей пенсии, заработанная в качестве наемного работника.

Однако, необходимо отметить, что пенсионных фондов непосредственно для частных предпринимателей нет, и если у вас отсутствует возможная, достаточная по сумме, вторая составляющая пенсионной системы, то вам придется позаботиться об увеличении суммы AOW-пенсии самостоятельно.

Это и есть третья составляющая пенсионной системы Нидерландов, а именно – так называемая, индивидуальная/частная пенсия.

Кроме того, информация об индивидуальной/частной пенсии будет интересна и тем, у кого недостаточно большая сумма базовой AOW-пенсии, перечисленные нами ранее варианты ее увеличения невозможны, или если работодатель, в силу определенных обстоятельств, отчисления в пенсионный фонд не делал или сумма таких взносов недостаточна.

Об этом мы поговорим во второй части нашей статьи о пенсионном обеспечении в Нидерландах для частных предпринимателей.

Размещенная в статье информация является актуальной на момент ее публикации.
Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для вас способом. Наши специалисты помогут вам решить вопрос.

  • Hidden
  • Drop files here or
    Accepted file types: jpg, jpeg, png, pdf, doc, docx, xls, xlsx, Max. file size: 120 MB.

    Была ли эта статья полезной?

    3
    1
    Открыть BV в Нидерландах

    Открыть BV в Нидерландах

    Регистрация компании под ключ.

    Подробнее>
    Получить консультацию

    Получить консультацию

    Мы проводим консультации по вопросам бизнеса и налогов в Нидерландах, а также по частным вопросам

    Подробнее>
    logo nalog

    Несколько наших тем



    Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

    logo nalog

    Что вы думаете об этом сайте? *

    Цель вашего обращения?

    Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

    Отмена