Я хочу допомогти: Благодійність та податки
03.03.2022У зв'язку із ситуацією в Україні нам надходить дуже багато питань щодо благодійних внесків. Чи зменшують вони базу оподаткування? У цій статті ми докладно розберемо, у яких випадках вам покладено податкове повернення, якщо ви приватна особа, а також як можна зменшити суму податку на оплату, якщо ви є підприємцем або юридичною особою.
Ви хочете допомогти конкретній людині?
Якщо ви як фізична особа хочете допомогти комусь в Україні, то ви можете просто знайти координати цієї людини та передати/перерахувати їй кошти. І забути: повернення податків не буде. Це просто ваша добра воля.
Якщо ви хочете допомогти комусь у Нідерландах (наприклад, людині на посібнику, яка розмістила у себе біженців), то краще зробити це «мовами». Справа в тому, що резиденту Нідерландів ви можете зробити подарунок, але не більше 2.274 євро, і таке відрахування на благодійність також ніяк не зменшить вашу базу оподаткування.
При цьому гроші, отримані адресатом, змінять його рівень доходу (тобто збільшать базу оподаткування того, кому ви перерахували гроші) і можуть зменшити соціальні виплати держави на його адресу.
У якому випадку ваш благодійний внесок зменшить вашу базу оподаткування?
Фізичні особи
Умов кілька:
- Ви перерахували кошти у фонд, який зареєстровано у базі АНБІ або SBBI.
- Ваш подарунок/внесок є добровільним. Тобто обов'язкові внески, наприклад, церковні, відняти з податків не можна.
- Ви нічого не отримуєте в обмін на подарунок. Тобто покупка лота (гроші, які ви заплатили за можливість виграти щось приємне чи корисне) теж не вважається, бо це дає можливість виграшу.
- Ви можете підтвердити, що ви зробили цей подарунок/внесок (наприклад, за допомогою виписки з вашого рахунку).
Важливо врахувати, що допомога може бути разовою (gewone giften), а може бути періодичною – periodieke giften (якщо ви робите внески не менше 5-ти років). У цій статті ми розуміємо разовий внесок. Детальніше тут.
Скільки можна відняти?
розрахунки
Мінімальний поріг – 1% вашого оподатковуваного доходу (наприклад, зарплата, доходи від інших робіт, пенсія тощо), але не менше 60 євро. Тобто 60 євро у жодному разі не віднімаються. Якщо у вас 50 тисяч доходу, то ваш поріг – 500 євро, які не віднімаються. Понад це відрахування вже піде, але його максимум – 10%. Тобто при тому ж доході 50.000 це буде 5.000.
- Наприклад, ви зробили подарунок на 5.000-500 (поріг) = 4.500 відрахування.
- Якщо ви зробили подарунок на 10.000, то вирахування все одно буде 4.500.
- Зробили на 3.000? Тоді 3.000-500 = 2.500 відрахування.
Якщо дохід у вас 20 тисяч, а не 50, то відповідно нижня планка у вас буде 200 євро.
підприємці
Зменшити суму податків до оплати підприємці можуть так само, як і приватні особи, якщо переведуть кошти до фонду, що зареєстровано у АНБІ. Мінімальний поріг такий самий, як і у фізичних осіб.
При цьому врахувати як витрати допомогу благодійним організаціям можна лише якщо є прибуток. Якщо підприємець нічого не заробив, він нічого не отримає.
Юридичні особи
З прибутку може бути віднято пожертвування благодійним організаціям, які зареєстровані в ANBI та SBBI. Відрахування становить максимум 50% від прибутку на рік, але не більше ніж 100.000 євро. При цьому юрособа повинна мати можливість довести факт перекладів на благодійність.
Якщо вам складно розібратися самим і вам потрібна допомога, звертайтеся за платною консультацією до фахівців Nalog.nl. Не забудьте, що вам потрібно збирати всі документи, які підтверджують ваші перекази до благодійних організацій. Все це стане вам у нагоді, але не цього року, а наступного, 2023-го, для заповнення декларації за 2022 рік.
Ви хочете допомогти благодійним організаціям поза Нідерландами
Допомагайте! Але якщо ваш адресат не зареєстрований у реєстрі ANBI у Нідерландах, то розраховувати на зменшення бази оподаткування та на податкове вирахування ви не можете. Це теж допомога у «чистому» вигляді: віддали на добру справу — і можна забути.
Якщо організація, якій ви хочете допомогти, має відділення в Нідерландах, знову перевіряємо реєстр благодійних фондів. Далі – дивимося вище.
А якщо ви самі бажаєте відкрити відділення якоїсь благодійної організації в Нідерландах чи просто створити благодійний фонд для допомоги людям в інших країнах? Це можливо. Як? Довго, дорого і вимагатиме багато роботи. Але Nalog.NL може в цьому допомогти. Докладніше – за посиланням.
