Відповіді на 9 головних питань за податковими деклараціями
30.03.2021Весна - час пробудження природи і ... період подання податкових декларацій!
Дорогі друзі! Під кінець першого місяця весни, і давно пора задуматися про подачу податкових декларацій, якщо ви цього ще не зробили. Цього року терміни подачі декларацій продовжені, проте не варто занадто розслаблятися.
Нижче ми відповімо на 9 головних питань за податковими деклараціями приватних осіб
1. Чи повинні ви подавати податкову декларацію?
Якщо ви проживаєте в Нідерландах, то автоматично стаєте налогообязанним, проте це не означає, що ви повинні подавати податкову декларацію. Якщо вам прийшов лист з податкової служби із запрошенням подати декларацію, це рівносильно повідомленням про те, що ви зобов'язані її подати, незалежно від очікуваного результату. Якщо ви не отримували листи з податкової служби, але вважаєте, що маєте право на повернення податків, проявіть ініціативу і подайте податкову декларацію самостійно.
2. Які суми виплачує податкова служба приватним особам?
Станом на 2021 рік, податкова служба виплачує суми починаючи з 16 євро, при цьому запитує суми починаючи з 48 євро. Це означає, що якщо за результатами заповнення декларації виявиться, що ви повинні заплатити менше ніж 48 євро, податкова служба простить вам цю суму.
3. Який тип декларації треба подавати?
Якщо ви весь рік прожили в Нідерландах (в даному випадку мається на увазі наявність реєстрації в мерії за місцем проживання), ви подаєте звичайну електронну декларацію, форму Р. Якщо ви прожили в Нідерландах тільки частина звітного року (тобто ви прописалися або виписалися в звітному році) , вам необхідно заповнювати форму М. Ця форма заповнюється в паперовому вигляді, або, якщо ви замовляєте її у нас, то ми відправляємо електронний варіант форми. Паперовий варіант форми можна запросити в податковій по телефону або відправити письмовий запит поштою. Форму висилають досить довго, близько 6-8 тижнів, тому терміни подачі звітності для іноземців на 2 місяці пізніше. Якщо ви весь звітний рік проживали за кордоном, але є голландським платником податків (маєте дохід в Нідерландах), то вам потрібно заповнювати форму С, яка існує як в електронному, так і в паперовому видах.
4. Подавати декларацію разом або окремо зі своїм партнером?
Для отримання кінцевого результату не буде мати ніякого значення, як ви подасте декларацію - спільно або окремо. Для розрахунків важлива тільки інформація про відповідність вашого партнера поняттю фіскального партнера. У деяких випадках спільну декларацію подати неможливо. Наприклад, якщо один з партнерів - знову приїхав. В цьому випадку для одного з партнерів буде заповнюватися форма М, а для другого - форма Р. Якщо обидва партнери є знову приїхали, - то на кожного партнера заповнюється форма М. Якщо один з партнерів - підприємець, то подати спільну декларацію можливо, але вона буде більш трудомістка. Це пов'язано з тим, що партнер-підприємець повинен подавати розширену декларацію, яка включає в себе, крім стандартної приватної частини, ще й звіт про прибуток підприємства .. Незалежно від того, подаєте ви спільну декларацію або робите це окремо, кожен з партнерів отримає власне рішення. Але навіть якщо ви подаєте декларацію тільки на себе, в ній вам потрібно вказати свого партнера, тому що доходи і пільги обох партнерів впливають один на одного.
5. Строки подання декларації
Стандартний термін подання декларації – з 1 березня до 30 квітня включно. Бувають і винятки, наприклад цього (2021) року у зв'язку з технічними проблемами крайній термін подання декларації перенесено з 1 травня на 8 травня 2021 року. Якщо ви не встигаєте зібрати документи або з якихось причин не встигаєте подати декларацію, існує можливість запропонувати відстрочку на 4 місяці (тобто до 1 вересня поточного року). Якщо ж ви будете вимагати відстрочення через податкового консультанта (наприклад, за допомогою нашої фірми), ви отримаєте відстрочку на 12 місяців (тобто до 1 травня наступного року). Можливість отримати відстрочку є практично у кожного, головне – встигнути запросити її до 1 травня (або 8 травня 2021 року), а також не числитися у списку порушників. Наприклад, якщо протягом попередніх трьох звітних років ви двічі подавали декларації із запізненням, ви автоматично потрапляєте до списку порушників і вам буде відмовлено у відстроченні. Якщо ж порушення було лише один раз протягом трьох років, ваше прохання задовольнять. Запросити відстрочку можна із 7 лютого.
6. Терміни обробки декларацій і терміни отримання платежів
Подавати декларацію раніше зазначеного терміну не має сенсу, оскільки тільки 1 березня податкова отримує всі дані від роботодавців і банків. Всі подані декларації в Нідерландах розглядаються не в порядку звичайної черговості, а по BSN-номерами декларантів. Це дає вам можливість спокійно зібрати всі необхідні документи, дочекавшись отримання річних звітів (Jaaropgaaf) ваших роботодавців. Слід мати на увазі, що навіть якщо ви пропрацювали всього один день або були на лікарняному хоча б один день, вам повинен прийти річний звіт роботодавця або звіт про оплату лікарняного організацією UWV. Навіть такий невеликий прибуток не можна ігнорувати в декларації. Після 1 березня податкова служба матиме всі дані про ваші доходи, і тільки тоді ми зможемо перевірити ці дані для вас. Тому, якщо ви не впевнені в тому, що пам'ятаєте всі свої заробітки, має сенс надати нам ваш Дігі код. Згідно із законом термін обробки декларації становить три місяці. Саме тому податкова служба обіцяє обробити всі вчасно подані декларації до 1 липня, однак на практиці часто трапляється по-іншому. Той же закон дозволяє податкової продовжити термін розгляду декларації до двох років. Особливо довго розглядаються форми М і декларації, які містять багато різних податкових відрахувань. Після отримання листа з податкової служби до затвердженого розрахунком, гроші надійдуть на ваш рахунок протягом тижня, або ж навпаки, ви отримаєте рахунок на оплату недоплаченої частини податку. Стандартний термін оплати прибуткового податку - 6 тижнів.
7. Штрафні санкції
Якщо ви отримали лист з податкової служби, але не подали декларацію, на Вашу електронну адресу прийде спочатку нагадування з рекомендованим строком подання декларації, який зазвичай становить 1 місяць. Якщо ви проігноруєте перше нагадування, вам прийде друга нагадування з вимогою подати декларацію протягом 5 робочих днів. У разі порушення цього терміну вас чекає штраф від 385 до 5514 євро за неподання податкової декларації, або за подачу із запізненням. Крім штрафу буде підрахована сума незаплаченного податку, що встановлюється на розсуд самої податкової служби, а також, що набігла за цей час пеня. Нідерландське податкове законодавство передбачає штраф не тільки за невчасно подану декларацію, а й за невірно вказані в декларації дані, а так само за несвоєчасно сплачену суму податку.
8. Що робити, якщо ви заповнили декларацію неправильно?
Якщо ви виявили помилку до 30 квітня (8 травня 2021 року), потрібно просто подати нову декларацію, попередня буде автоматично анульовано. Якщо ви знайшли помилку після 30 квітня (8 травня 2021 року), але ще до отримання розрахунку з податкової, також як в першому випадку, просто подайте нову виправлену декларацію. Вам прийде новий авансовий розрахунок, в якому буде кілька корекцій, але тим не менше результат буде правильним. Якщо ж ви виявили помилку після того як отримали остаточний розрахунок з податкової, змінити декларацію все ще можна, але для цього існує спеціальна процедура, яку ми радимо здійснювати за допомогою фахівця.
9. Що необхідно знати, щоб отримати максимально вигідний результат від подачі декларації?
Якщо у вас є можливість отримання повернення податку, ми настійно рекомендуємо звернутися до професіоналів. Податкове законодавство Нідерландів є досить складним і людині без спеціальної підготовки буде непросто врахувати всі тонкощі. Сума, заплачена вами фахівця за подачу декларації, практично завжди окупається. Податковий консультант врахує всі можливі відрахування, зробить необхідну оптимізацію ваших податків, а також запропонує правильний розподіл податкового тягаря між партнерами. В тому числі, він підкаже на які ще пільги або субсидії ви можете розраховувати. Співробітники компанії Nalog.nl завжди готові допомогти вам у заповненні будь-яких податкових документів і надати необхідну інформацію по всіх питаннях.
