Муніципальні / місцеві податки і збори
12.05.2021Питання вартості житла завжди був, є і буде одним з основних незалежно від того, проживає людина в країні свого народження або замислюється про переїзд. Але плата за «метри» будь то оренда квартири або її покупка / іпотека - це тільки одна «сторона медалі». Не потрібно забувати про місцеві (муніципальних) податки і збори, пов'язаних c проживанням, і мова в нашій сьогоднішній статті піде саме про це.
Раніше ми вже розглядали основні види податків в Нідерландах, І там наводився перелік муніципальних податків і обмовлялися основні моменти їх нарахування і сплати. Сьогодні ж ми зупинимося тільки на частині цих податків.
Отже, що ж чекає вас в плані оподаткування, якщо ви вже зняли або купили житло в Нідерландах? Давайте розбиратися.
Щорічно, як правило в лютому-березні, ви повинні оплачувати великий перелік муніципальних податків і зборів, серед яких:
- податок на нерухомість (onroerendezaakbelasting-ОЗБ),
- податок (збір) на каналізацію (rioolheffing),
- податок (збір) на вивезення сміття (afvalstoffenheffing),
- податок (плата) на підтримку всіх каналів в чистоті і порядку (Waterschapbelasting /waterschapslasten).
Згідно законодавства муніципалітети (муніципалітети) в Нідерландах мають велику свободу у встановленні тарифів. В результаті в одному муніципалітеті ви можете платити більшу суму податків, ніж в іншому.
Податок на нерухомість (OZB)
Будучи власником житла, ви платите щорічний податок на нерухомість (ОЗБ). Звертаємо вашу увагу, що орендарі житла цей податок не платять.
Податок на нерухомість становить відсоток від WOZ-вартість (Оціночна вартість вашого будинку з вихідною датою 1 січня попереднього року). Ця вартість визначається муніципалітетами щорічно, виходячи з вимог Закону про оцінку нерухомого майна, 1994 (вологий вдячність onroerende справ - WOZ)
Більше інформації про оцінку нерухомого майна розміщено за наступною за посиланням. Подивитися WOZ-вартість кожного житлового будинку в Нідерландах можна тут
Муніципалітет може коригувати відсоток податку на нерухомість щорічно. якщо значення WOZ-вартість в вашому муніципалітеті знижуються, то, як правило, муніципалітет збільшує цей відсоток, щоб прийти до збалансованого бюджету. коли значення WOZ-вартість збільшуються, то цей відсоток зазвичай зменшується. Це робиться для того, щоб більш високе значення WOZ-вартість не приводило до більш високій оцінці податку на нерухомість і збільшення податку. Але, на жаль, можна констатувати, що WOZ-вартість і податок на нерухомість рік від року зростають.
Щоб визначити, в яку суму ви повинні платити податок на нерухомість (ОЗБ), Муніципалітет повинен перевірити, чи були ви власником житла на 1 січня звітного року. Якщо ви були власником будинку на 1 січня, то ви будете оплачувати податок на нерухомість повністю за весь цей рік. Якщо ж ви купили будинок в протягом року, то ви оплачуєте податок на нерухомість тільки в частині володіння вами будинком протягом року.
Приклад розрахунку податку на нерухомість (OZB)
Припустимо, що ви власник будинку з Значення WOZ 275 000,00 євро. Ставка податку на нерухомість в вашому муніципалітеті становить, наприклад, 0,1672% від вартості WOZ, І тому сума податку буде 459,80 євро.
Якщо у вас кілька будинків, наведений вище розрахунок застосовується для кожного будинку. Якщо ви власник кілька будинків в різних муніципалітетах, не забудьте врахувати відсоток податку на нерухомість в кожному з цих муніципалітеті.
Заперечення (протест) по WOZ-вартість і OZB
Значення WOZ є основою для багатьох видів податків. Тому логічно, що ви можете заощадити за рахунок зменшення її значення. Розмір такої економії залежить від суми, на яку може бути знижена вартість Значення WOZ вашого будинку, і від вашої особистої ситуації. скориставшись сайтом https://eerlijkewoz.nl/ ви можете визначити, наскільки реалістично значення Значення WOZ, І якщо воно відрізняється від визначеного вам, то, можливо, має сенс подати протест (заперечення) в ваш муніципалітет.
Заперечувати ж проти розміру ставки податку на нерухомість (ОЗБ) не можна - вона вже визначена муніципалітетом. Однак, якщо оцінка податку на нерухомість була накладена на вас помилково, так як ви не були власником житла на 1 січня звітного року, ви можете подати протест. Ви також можете подати протест, якщо муніципалітет неправильно застосував вид ставки податку на нерухомість (наприклад, була використана ставка податку на нежитлову нерухомість замість ставки податку на житлову нерухомість і т.п.).
Подати обидва згаданих протесту по ОЗБ ви можете з нашою допомогою - для цього залиште заявку на сайті, напишіть нам або зателефонуйте. Тільки, будь ласка, пам'ятайте, що термін подачі будь-якого протесту становить не більше 6-ти тижнів з дати винесення рішення, на яке цей протест подається.
Податок (збір) на каналізацію
Податок (збір) на каналізацію стягується муніципалітетом за (можливість) використання каналізаційної системи, а саме - таких робіт і послуг:
- транспортування / утилізація побутових стічних вод;
- відведення і зберігання дощової води;
- підтримання рівня грунтових вод;
- витрати на будівництво або управління каналізацією.
Розмір плати за каналізацію різниться в залежності від муніципалітету. Однак, загальний дохід муніципалітету від податку (зборів) за каналізацію не повинен перевищувати того, що необхідно муніципалітету для виконання перерахованих вище завдань. Муніципальний податок (збір) за каналізацію може складатися з частки користувача і частки власника. Однак муніципалітет не зобов'язаний стягувати обидва види цього податку. Тому ряд муніципалітетів стягують цей податок тільки з власників, так як їх частка є фіксованою і, на відміну від користувача частини, не залежить від фактичного використання.
І тут потрібно звернути увагу на те, що якщо будинок здається в оренду, то орендар сплачує частку користувача, якщо інше не обумовлено в договорі оренди і якщо муніципалітет цю долю даного податку збирає.
Податок (збір) на вивезення сміття
Кожне домогосподарство щороку платить податок (збір) на вивезення сміття, і він однаковий для всіх жителів муніципалітету. Цей податок стягується муніципалітетом за збір побутових відходів і переробку всього сміття, якими займаються підприємства з переробки відходів.
Hалог (плата) на підтримку всіх каналів в чистоті і порядку
Даний податок ще називають податком на воду або податком на водне господарство. Цей місцевий податок специфічний для Нідерландів, і про його виникненні ми писали раніше в статті Основні види податків в Нідерландах. Як правило, цей податок включає в себе три складових:
- збір за водопостачання (Watersysteemheffing),
- збір за очистку (Zuiveringsheffing) и
- збір за забруднення (Verontreinigingsheffing).
Іншими словами, ви платите за очистку стічних вод, за утримання струмків, каналів, дамб і захист від можливих повеней.
Для розрахунку даного податку на сайті муніципалітету вказані дві категорії користувачів: мешканці (ingezetenen) і власники нерухомості (власник фургон gebouwde onroerende справ).
Мешканцями для розрахунку даного податку вважаються всі проживають в будинку незалежно від того, чи ви власником даного житла або його орендуєте. Розмір податку для жителів часто фіксований.
Власники нерухомості повинні платити ще й другу частину цього податку, який розраховується як визначається муніципалітетом відсоток від WOZ-вартість будинки, яким вони володіють.
На закінчення - наш лайфхак
І на закінчення даної статті ми хочемо дати вам на допомогу посилання на:
калькулятор місцевих податків / зборів
Користуватися ним дуже легко - введіть всі дані, їм запитувані, і він вам видасть розрахунковий результат на 2021 рік, який ви можете порівняти із середнім значення за іншим муніципалітету. Необхідно відзначити, що крім перерахованих в цій статті муніципальних податків, в калькуляторі є позиція загальнодержавного податку на дороги, який розраховується виходячи з виду використовуваного палива, ваги і типу транспортного засобу і провінції, в якій зареєстрований власник.
Сподіваємося, що даний калькулятор і сама стаття були вам цікаві і корисні. Якщо у вас є питання - ми завжди готові вам допомогти! Телефонуйте, пишіть, приїжджайте!
