Податкові відрахування на подарунки та благодійність - Nalog.nl BV
Головна База знань приватним особам Податкові вирахування на подарунок...

юридичним особам

Посилання на законодавство Мінімальна заробітна плата DGA Бюджетний рік та податкові зміни в Нідерландах Рахунок у платіжній системі для бізнесу Правила розподілу праці та відпочинку у Нідерландах Як оформити трудові відносини із новим працівником? Покрокова інструкція для компаній та підприємців Прийом працівників на роботу в Нідерландах: документи, які потрібно перевірити Енергоефективність класу С стане обов'язковою для комерційних приміщень з 2023 року Колективний трудовий договір - чи всім він потрібен? Онлайн-платежі для бізнесу в Нідерландах Гудвіл - особливості розрахунку його суми і обліку Відпустка з надзвичайних обставин (Calamiteitenverlof) 5 порад по веденню бухгалтерії вашого підприємства Юридична адреса У Нідерландах запрацював реєстр бенефіціарів (UBO) Відкриття банківського рахунку в Нідерландах Закон про баланс ринку праці (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) і зміни в ньому 5 основних причин звільнення і відповідні правила Надання робочого телефону співробітникам, як це працює План реєстрації в податковій для роботодавців Що робити, якщо ви заплатили неправильну суму BTW KvK-номер: все, що потрібно знати Як відшкодувати транспортні витрати під час подання декларації (reisaftrek)? Що таке BTW-номер 7 відповідей на 7 головних питань про відпустку Форми власності у Нідерландах Робота в неділю Чи працюєте в свята? Що це означає для роботодавця? Вимоги до виставлення фактур Нідерландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)

приватним особам

Шкільні канікули 2024-2025 Податкова знижка для працюючих (Arbeidskorting) Як розрахувати податок з Box 3 податкової декларації Податкові відрахування на подарунки та благодійність Загальна податкова знижка (algemene heffingskorting) Розрахуйте поріг відшкодування медичних витрат Місцеві (муніципальні) податки Вирахування на медичні витрати (aftrek zorgkosten) 2023 Комбінована податкова знижка для батьків дітей віком до 12 років (IACK) Чи платити податок, якщо здаєш кімнату у своєму будинку? Opgaaf wereldinkomen — Декларація про прибутки та збитки по всьому світу Вихідні та свята 2024 Мінімальна зарплата 2024 Як сповістити податкову про номер банківського рахунку самостійно? Моя декларація давно у податковій, а відповіді немає. Що робити? Інструкція: Як запросити субсидію в Nalog.nl Правила надання відпусток у Нідерландах Оподаткування іноземного доходу в Нідерландах Податкова декларація. Форма М Листи з machtigingen від податкової Що таке jaaropgaaf Що таке внесок Zvw? Інструкція: Як подати податкову декларацію Податкові відрахування з іпотеки та утримання власного будинку Як заощадити на комунальних платежах у Нідерландах (субсидії на покращення теплоізоляції) Про проїзд. Квитки та скидки (ВІДЕО) Я хочу допомогти: Благодійність та податки Бокс 3/Box 3 - книга з описом всіх вебінарів Авансовий розрахунок (voorlopige aanslag) – вихід для тих, хто хоче платити податки або отримувати податкові відрахування не відразу, а щомісячно фіскальні партнери Відповіді на 9 головних питань за податковими деклараціями Податок на передачу власності - основи і нововведення з 2021 року Медичне страхування в Нідерландах (частина 2) Медичне страхування в Нідерландах (частина 1) «30% рулінг» і умови його отримання Оформлення спадщини та подарунків Додаткова відпустка по народженню дитини Що дозволено, а що заборонено ввозити в Нідерланди Податки на товари, що ввозяться Як надати номер іноземного рахунку в податкову Повернення податків в аеропорту (Schiphol) Як отримати відстрочку по подачі податкової декларації Основні види податків в Нідерландах голландський платник податків Куди мені піти з моєю проблемою?

Податкові відрахування на подарунки та благодійність

20.03.2024

Ви отримали чи зробили подарунок, пожертвували кошти на благодійність? Це спричиняє податкові наслідки! При правильному оформленні подарунків та пожертв коштів, витрачені на них, можна відняти з бази оподаткування, а от отримані подарунки можуть призвести до сплати податків. Як правильно робити подарунки та пожертвування? Скільки і кому можна дарувати та жертвувати

Подарунки дітям

Незалежно від того, рідна дитина чи усиновлена, у 2024 році ви можете подарувати їй 6633 євро та відняти цю суму від своєї бази оподаткування. При цьому ваша дитина має сплатити податок з отриманих коштів.

Один раз у житті дитини віком від 18 до 40 років батьки можуть зробити їй збільшений подарунок, який не оподатковується. Залежно від цілей, на які буде витрачено отримані кошти, змінюється їх максимальна сума:

  • до 31 813 євро, якщо подаровані гроші можна витрачати на будь-які цілі,
  • до 66 євро, якщо подаровані кошти призначені для оплати навчання.
Важливо!  У рік, коли робиться збільшений подарунок, батьки не можуть зробити стандартний подарунок, що не оподатковується (6633 євро в 2024 році).

Існувала раніше можливість подарувати дитині кошти, що не оподатковуються, на купівлю або ремонт житла (Jubelton) скасована з 2024 року.

Обидва батьки у разі дарування дітям розглядаються податковою як одна особа, тобто сума подарунків, зроблених кожним із батьків, не може перевищувати зазначених вище обмежень.

Джерело

Благодійні пожертвування

Пожертвування на благодійність можуть відніматися з основи оподаткування, якщо вони зроблені на користь суспільно корисної організації (algemeen nut beogende instelling — ANBI) або передані гроші асоціації (vereniging).

Пожертвування на користь ANBI

Організація має бути зареєстрована в реєстрі суспільно корисних: перевірити, чи це так, можна за посиланням.

Пожертви на користь ANBI можуть бути разовими чи регулярними. Від того, як кваліфікуються пожертвування, залежать правила звільнення з податків.

Разові пожертвування

При здійсненні разових благодійних пожертв ANBI існує поріг і максимум для вирахування звичайних пожертвувань. Ви можете відняти суму, що перевищує поріг. Але не більш ніж максимальна сума. 

Пороговий дохід - це сума ваших баз оподаткування за Box 1, 2 та 3 податкової декларації. Порогова сума разової пожертви — 1% від порогового доходу, але не менш як 60 євро. Звільненню від податку підлягають пожертвування у сумі трохи більше 10% порогового доходу.

Регулярні пожертвування

До регулярних (періодичних) пожертв відносяться внески, що відповідають наступним умовам:

  • Гроші щорічно жертвують одній і тій самій організації, розмір щорічних пожертв однаковий.
  • Пожертви здійснюються протягом не менше 5 років. 
  • Встановлено термін припинення пожертвувань. Якщо жертводавець помирає раніше, пожертвування припиняються з його смерті.

Порогу для відрахування періодичних пожертв не існує. Але є максимум. Цей максимум складає 250 000 євро на рік. 

Важливо!  З 1 січня 2024 року, якщо пожертвування ANBI здійснено не в грошовій, а в натуральній формі і перевищує 10 000 євро на рік (20 000 євро для податкових партнерів), для податкового відрахування потрібно зробити незалежну оцінку пожертвуваних предметів. Іноді дозволяється надати новий рахунок за зроблену покупку.

Пожертвування в асоціацію (vereniging)

Асоціаціям можна робити лише регулярні пожертвування. Вимоги до пожертв та максимальні розміри звільнення від податків такі ж, як для ANBI.

Асоціація, яка отримує пожертвування, має відповідати таким умовам:

  • Налічуватиме не менше 25 членів.
  • Факт створення асоціації має бути зареєстрований нотаріусом, обов'язковою є реєстрація в Торгово-промисловій палаті (KvK) — тільки після цього асоціація набуває повної правоздатності.
  • Асоціація має бути неприбутковою та, з цієї причини, звільненою від подання корпоративної податкової декларації.
Важливо! Фіскальних партнерів податкові органи розглядають як одну особу, тому суми їх пожертвувань складаються і не повинні перевищувати порогових сум, що звільняються від оподаткування. 

Джерело

Правила звільнення від оподаткування подарунків та благодійних внесків змінюються щорічно, а також правила надання інших податкових відрахувань та знижок. Встежити за цими змінами, якщо ви не займаєтеся оподаткуванням професійно, дуже складно. Замовте подання податкової декларації у наших спеціалістів! Отримайте гарантію, що всі ваші права на зниження податків використані повністю!

logo nalog

Кілька наших тим



Ви можете знайти більше тим на нашій домашній сторінці або в меню.

logo nalog

Що ви думаєте про цей сайт? *

Мета вашого звернення?

Не вводьте ніяких особистих даних, таких як ім'я, номер соціального страхування або номер телефону. Ми не відповідаємо на питання, коментарі та скарги, які надходять через цю форму.

Скасування