Коли підприємцю відкрити EMZ: на початку року чи наприкінці? - Nalog.nl BV
Головна База знань Підприємцям Коли підприємцю відк...

юридичним особам

Посилання на законодавство Мінімальна заробітна плата DGA Бюджетний рік та податкові зміни в Нідерландах Рахунок у платіжній системі для бізнесу Правила розподілу праці та відпочинку у Нідерландах Як оформити трудові відносини із новим працівником? Покрокова інструкція для компаній та підприємців Прийом працівників на роботу в Нідерландах: документи, які потрібно перевірити Енергоефективність класу С стане обов'язковою для комерційних приміщень з 2023 року Колективний трудовий договір - чи всім він потрібен? Онлайн-платежі для бізнесу в Нідерландах Гудвіл - особливості розрахунку його суми і обліку Відпустка з надзвичайних обставин (Calamiteitenverlof) 5 порад по веденню бухгалтерії вашого підприємства Юридична адреса У Нідерландах запрацював реєстр бенефіціарів (UBO) Відкриття банківського рахунку в Нідерландах Закон про баланс ринку праці (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) і зміни в ньому 5 основних причин звільнення і відповідні правила Надання робочого телефону співробітникам, як це працює План реєстрації в податковій для роботодавців Що робити, якщо ви заплатили неправильну суму BTW KvK-номер: все, що потрібно знати Як відшкодувати транспортні витрати під час подання декларації (reisaftrek)? Що таке BTW-номер 7 відповідей на 7 головних питань про відпустку Форми власності у Нідерландах Робота в неділю Чи працюєте в свята? Що це означає для роботодавця? Вимоги до виставлення фактур Нідерландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)

приватним особам

Шкільні канікули 2024-2025 Податкова знижка для працюючих (Arbeidskorting) Як розрахувати податок з Box 3 податкової декларації Податкові відрахування на подарунки та благодійність Загальна податкова знижка (algemene heffingskorting) Розрахуйте поріг відшкодування медичних витрат Місцеві (муніципальні) податки Вирахування на медичні витрати (aftrek zorgkosten) 2023 Комбінована податкова знижка для батьків дітей віком до 12 років (IACK) Чи платити податок, якщо здаєш кімнату у своєму будинку? Opgaaf wereldinkomen — Декларація про прибутки та збитки по всьому світу Вихідні та свята 2024 Мінімальна зарплата 2024 Як сповістити податкову про номер банківського рахунку самостійно? Моя декларація давно у податковій, а відповіді немає. Що робити? Інструкція: Як запросити субсидію в Nalog.nl Правила надання відпусток у Нідерландах Оподаткування іноземного доходу в Нідерландах Податкова декларація. Форма М Листи з machtigingen від податкової Що таке jaaropgaaf Що таке внесок Zvw? Інструкція: Як подати податкову декларацію Податкові відрахування з іпотеки та утримання власного будинку Як заощадити на комунальних платежах у Нідерландах (субсидії на покращення теплоізоляції) Про проїзд. Квитки та скидки (ВІДЕО) Я хочу допомогти: Благодійність та податки Бокс 3/Box 3 - книга з описом всіх вебінарів Авансовий розрахунок (voorlopige aanslag) – вихід для тих, хто хоче платити податки або отримувати податкові відрахування не відразу, а щомісячно фіскальні партнери Відповіді на 9 головних питань за податковими деклараціями Податок на передачу власності - основи і нововведення з 2021 року Медичне страхування в Нідерландах (частина 2) Медичне страхування в Нідерландах (частина 1) «30% рулінг» і умови його отримання Оформлення спадщини та подарунків Додаткова відпустка по народженню дитини Що дозволено, а що заборонено ввозити в Нідерланди Податки на товари, що ввозяться Як надати номер іноземного рахунку в податкову Повернення податків в аеропорту (Schiphol) Як отримати відстрочку по подачі податкової декларації Основні види податків в Нідерландах голландський платник податків Куди мені піти з моєю проблемою?

Коли підприємцю відкрити EMZ: на початку року чи наприкінці?

09.11.2021

Ви зважилися на дуже великий крок – починаєте свою справу у Нідерландах. Перед вами постає безліч запитань. Один із них — коли відкрити свій бізнес, наприклад, індивідуальне підприємництво чи, по-голландськи, eenmanzaak (скорочено EMZ): на початку календарного року чи наприкінці? Давайте розумітися.

Ми, як і багато інших фахівців, рекомендуємо відкривати EMZ на початку року. Чому?

Нові підприємці мають більше шансів на отримання податкових пільг. Але є одне: треба обов'язково відповідати певним умовам. Одне з них – відпрацювати на своє підприємництво щонайменше 1225 годин на рік. При цьому такий годинник не розподіляється пропорційно до кількості місяців важливий саме календарний рік.

Звичайно, якщо ви відкриєте свій бізнес в кінці року, то ви просто не встигнете відпрацювати належну кількість годин. Саме тому рекомендується розпочинати свою підприємницьку діяльність саме на початку року.

Наша довідка:

Якщо ви як підприємець виконали «годинний» критерій і ваш дохід від зареєстрованого підприємництва становив понад 50% від загальної річної суми доходу, ви зможете отримати додаткові відрахування. У 2023 році ці відрахування сукупно досягають €5.030, на які можна зменшити оподатковуваний прибуток. Погодьтеся, приємна пільга!

Пільга зменшує ваш оподатковуваний дохід на відчутну суму. Навіть якщо ви почнете свій підприємницький шлях у липні і старанно працюватимете щодня, то ви встигнете відпрацювати необхідні 1225 годин. Однак якщо ви почнете пізніше, то вам точно не встигнути. Докладніше про «вартовий» критерій ми писали тут.

При цьому треба мати на увазі, що зазначена вище податкова пільга буде вам вигідна лише в тому випадку, якщо у вас є що зменшувати (тобто у вас виходить за рік оподатковуваний прибуток). Отже, відкривати ЄМЗ можна і наприкінці року? Так, іноді краще зробити саме так.

Зверніть увагу!

Якщо у вас є постійна робота на повний робочий тиждень, то ви не вважатиметеся підприємцем.

Приклад: ви працюєте спеціалістом IT у великій компанії. У вас є вільний час, і ви вирішили відкрити свій бізнес зі створення чат-ботів. В очах податкової ви не є підприємцем навіть у тому випадку, якщо наберете потрібні 1225 годин. Відповідно, про пільги можна буде забути.

У яких випадках вигідніше відкривати EMZ наприкінці року?

  • Якщо ви хочете отримати KOR (Kleineondernemersregeling).
    KOR – це звільнення від сплати BTW. Отримати можна в тому випадку, якщо ви очікуєте, що ваш річний дохід буде меншим за 20 000 євро.
    Для отримання KOR вам потрібно відкрити EMZ наприкінці року, наприклад, у листопаді. Справа в тому, що подати запит потрібно не пізніше, ніж за 4 тижні до початку звітного періоду, в якому ви хочете почати використовувати це звільнення. Якщо ви встигнете, ви будете звільнені від сплати BTW прямо з початку наступного року.
    Якщо не встигнете цього зробити, то вам доведеться робити звіт щодо BTW за перший квартал наступного року. Отримати звільнення від BTW ви зможете не раніше, ніж другий квартал.
    Докладніше про систему KOR ми писали тут и тут.
  • Якщо ви не хочете запитувати KOR, але збираєтеся вже цього року зробити якісь великі покупки, наприклад комп'ютери для офісу.
    Майте на увазі: якщо ви хочете повернути BTW за ваші придбання, то KOR вам запитувати не треба, адже в цьому випадку ваше повернення буде анульоване.
  • Якщо у вас вже зараз є замовник, якому вам прямо зараз потрібно виставити фактуру, оскільки замовник на цьому наполягає – він хоче, наприклад, повернути BTW з ваших робіт/послуг.
    Відповідно до законодавства Нідерландів, ви не можете виставити фактуру, якщо ваше підприємництво не буде зареєстроване. І, звичайно, ніякого BTW вказувати там ви не маєте права. Тому вам слід якнайшвидше зайнятися реєстрацією вашого EMZ, інакше ви ризикуєте втратити і клієнта, і прибуток.

Що ще важливо знати?

  1. Якщо ви реєструєтеся як підприємець і стаєте платником ПДВ (BTW), то на вас накладається зобов'язання зі складання звітності з ПДВ. Але, з іншого боку, ви у будь-якому випадку отримуєте право на відрахування (пільгу) у 14% від вашого доходу від підприємництва, який не оподатковуватиметься.
  2. Усі надходження коштів, якщо вони у вас відображені як доходи від EMZ, потрапляють у ваш дохід від підприємництва, а якщо з тих чи інших причин вони туди не належать, то доходи від інших робіт.
  3. Пам'ятайте, що початок підприємницької діяльності наприкінці року обернеться додатковою річною звітністю.
  4.   Якщо вам не терпиться почати працювати на себе прямо з початку наступного року, то краще зареєструвати свій EMZ у Торговій палаті (Kamer van Koophandel — KvK) заздалегідь, у листопаді-грудні, але при реєстрації попросити вказати дату початку діяльності, скажімо, 1 січня наступного року. Треба враховувати, що мине певний час, доки ви зареєструєтеся, отримаєте всі необхідні логіни та паролі, відкриєте банківський рахунок тощо.
  5. Припустимо, вам важливо, щоб у документах про реєстрацію значилося 1 січня, і це, як випливає з попереднього абзацу, цілком можливо. До речі, зареєструвати своє підприємництво можна заднім числом. Головне, як можемо ми бачити з досвіду реєстрації наших клієнтів, щоби така «вилка» була в межах 2-3 місяців.

Наша довідка:

Під час реєстрації EMZ обов'язково особиста присутність самого власника та наявність чинного документа, що підтверджує особу (паспорт чи посвідка на проживання).

Замовте послугу реєстрації EMZ/ZZP по за посиланням. Якщо у вас залишилися питання, ви можете замовити консультацію у наших фахівців.

Успіхів вам у вашому бізнесі!

logo nalog

Кілька наших тим



Ви можете знайти більше тим на нашій домашній сторінці або в меню.

logo nalog

Що ви думаєте про цей сайт? *

Мета вашого звернення?

Не вводьте ніяких особистих даних, таких як ім'я, номер соціального страхування або номер телефону. Ми не відповідаємо на питання, коментарі та скарги, які надходять через цю форму.

Скасування