Чи реєструвати EMZ (ZZP) при невеликих заробітках?
10.05.2023Що таке "невеликий заробіток"?
У Нідерландах невеликим заробітком вважаються суми до 15-16 тисяч євро на рік.
Чи обов'язково реєструвати ІП, якщо працюєш на себе?
Ні, закон цього не вимагає – головне, щоб із усіх своїх заробітків ви сплачували податки. Приховування доходів призводить до дуже серйозних штрафів.
Навіщо тоді взагалі реєструвати підприємництво?
Основні причини дві:
- Офіційна реєстрація підприємництва і під час низки умов дозволяє отримати пільги, істотно скорочують обсяг податку.
- Багато організацій відмовляються від послуг незареєстрованих підприємців, оскільки такі люди немає права виставляти рахунки-фактури. За такими виплатами доводиться подавати до податкової додатковий звіт «Виплати приватним особам», де потрібно вказати особисті дані одержувача платежу.
Як показувати дохід, якщо працюєш на себе?
Якщо ви не зареєстрували підприємництво, зароблені гроші зазначаються у Box 1 податкової декларації приватної особи у графі «Доходи від інших робіт».
Якщо ви зареєстрували ZZP або EMZ, у приватній податковій декларації з'явиться додатковий підприємницький розділ.
Які податкові пільги одержує підприємець?
За дотримання певних вимог підприємець отримує право на такі податкові пільги:
Zelfstandigenaftrek - відрахування самозайнятого (приватного підприємця). У 2024 році максимальний розмір зефстандідінафтрек складає 3750 євро. Конкретний розмір відрахування становить трохи більше 36,97% від підприємницького доходу. Якщо ваш заробіток занадто малий для отримання максимального zelfstandigenaftrek, то невикористану різницю ви зможете реалізувати протягом наступних 9 років.
Для отримання відрахування самозайнятого підприємець повинен виконати часовий критерій - витратити на підприємницьку діяльність не менше ніж 1225 годин на рік. Годинникову адміністрацію підприємець веде сам, у вільній формі. Її потрібно надавати до податкової.
Важливо! Якщо ви офіційно працевлаштовані на повний робочий тиждень, виконати часовий критерій ви не зможете. У Нідерландах вважається, що людина повинна відпочивати, тому годинну адміністрацію у працюючих за наймом не приймуть, і селфстандігенафтрек ви не отримаєте.
Startersaftrek — стартове відрахування підприємця. Застосовується тільки до нових підприємців: щоб претендувати на starter saftrek, ви не повинні були реєструвати підприємництво протягом 5 попередніх років. У 2024 році максимальне стартове відрахування підприємця становить 2123 євро.
Mkb-winstvrijstelling - Звільнення малих і середніх підприємств від податку на прибуток. У 2024 році пільга становить 13,31% від прибутку, що залишився після вирахування підприємця.
Джерело.
Залежно від конкретних обставин підприємці можуть розраховувати і на інші податкові пільги, наприклад, на відрахування для дітей, що працюють, до 12 років.
Отже: досвід нашої компанії підказує, що за річного заробітку до 8 тисяч євро підприємництво реєструвати не потрібно. А от якщо ви заробляєте понад 15 тисяч євро на рік, реєструвати EMZ потрібно обов'язково! Між цими доходами ви можете ухвалити рішення самостійно.
Чи готові стати підприємцем? Тоді вам сюди!
Все ще вагаєтесь? Ласкаво просимо до консультації!