Чи реєструвати EMZ (ZZP) при невеликих заробітках? - Nalog.nl BV
Головна База знань Підприємцям Чи реєструвати EMZ (ZZ...

юридичним особам

Посилання на законодавство Мінімальна заробітна плата DGA Бюджетний рік та податкові зміни в Нідерландах Рахунок у платіжній системі для бізнесу Правила розподілу праці та відпочинку у Нідерландах Як оформити трудові відносини із новим працівником? Покрокова інструкція для компаній та підприємців Прийом працівників на роботу в Нідерландах: документи, які потрібно перевірити Енергоефективність класу С стане обов'язковою для комерційних приміщень з 2023 року Колективний трудовий договір - чи всім він потрібен? Онлайн-платежі для бізнесу в Нідерландах Гудвіл - особливості розрахунку його суми і обліку Відпустка з надзвичайних обставин (Calamiteitenverlof) 5 порад по веденню бухгалтерії вашого підприємства Юридична адреса У Нідерландах запрацював реєстр бенефіціарів (UBO) Відкриття банківського рахунку в Нідерландах Закон про баланс ринку праці (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) і зміни в ньому 5 основних причин звільнення і відповідні правила Надання робочого телефону співробітникам, як це працює План реєстрації в податковій для роботодавців Що робити, якщо ви заплатили неправильну суму BTW KvK-номер: все, що потрібно знати Як відшкодувати транспортні витрати під час подання декларації (reisaftrek)? Що таке BTW-номер 7 відповідей на 7 головних питань про відпустку Форми власності у Нідерландах Робота в неділю Чи працюєте в свята? Що це означає для роботодавця? Вимоги до виставлення фактур Нідерландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)

приватним особам

Шкільні канікули 2024-2025 Податкова знижка для працюючих (Arbeidskorting) Як розрахувати податок з Box 3 податкової декларації Податкові відрахування на подарунки та благодійність Загальна податкова знижка (algemene heffingskorting) Розрахуйте поріг відшкодування медичних витрат Місцеві (муніципальні) податки Вирахування на медичні витрати (aftrek zorgkosten) 2023 Комбінована податкова знижка для батьків дітей віком до 12 років (IACK) Чи платити податок, якщо здаєш кімнату у своєму будинку? Opgaaf wereldinkomen — Декларація про прибутки та збитки по всьому світу Вихідні та свята 2024 Мінімальна зарплата 2024 Як сповістити податкову про номер банківського рахунку самостійно? Моя декларація давно у податковій, а відповіді немає. Що робити? Інструкція: Як запросити субсидію в Nalog.nl Правила надання відпусток у Нідерландах Оподаткування іноземного доходу в Нідерландах Податкова декларація. Форма М Листи з machtigingen від податкової Що таке jaaropgaaf Що таке внесок Zvw? Інструкція: Як подати податкову декларацію Податкові відрахування з іпотеки та утримання власного будинку Як заощадити на комунальних платежах у Нідерландах (субсидії на покращення теплоізоляції) Про проїзд. Квитки та скидки (ВІДЕО) Я хочу допомогти: Благодійність та податки Бокс 3/Box 3 - книга з описом всіх вебінарів Авансовий розрахунок (voorlopige aanslag) – вихід для тих, хто хоче платити податки або отримувати податкові відрахування не відразу, а щомісячно фіскальні партнери Відповіді на 9 головних питань за податковими деклараціями Податок на передачу власності - основи і нововведення з 2021 року Медичне страхування в Нідерландах (частина 2) Медичне страхування в Нідерландах (частина 1) «30% рулінг» і умови його отримання Оформлення спадщини та подарунків Додаткова відпустка по народженню дитини Що дозволено, а що заборонено ввозити в Нідерланди Податки на товари, що ввозяться Як надати номер іноземного рахунку в податкову Повернення податків в аеропорту (Schiphol) Як отримати відстрочку по подачі податкової декларації Основні види податків в Нідерландах голландський платник податків Куди мені піти з моєю проблемою?

Чи реєструвати EMZ (ZZP) при невеликих заробітках?

10.05.2023

Питання про реєстрацію приватного підприємництва (так званого ZZP * або EMZ *) виникає у багатьох іноземців, які приїжджають жити і працювати в Нідерланди. Тому ми вирішили відразу відповісти на основні питання. Якщо, прочитавши цей текст, Ви зрозумієте, що питання ще залишилися, будь ласка зв'яжіться з нами. Якщо ж вам стане все ясно, але ви вирішите звернутися до нас за практичною допомогою, будемо раді допомогти!
Отже:

Що таке невеликий заробіток?

Це все, що до 15-16 тисяч в рік.

Чи обов'язково реєструвати ІП, якщо працюєш на себе?

Згідно із законом немає, можна не реєструвати.

Навіщо в такому разі взагалі щось реєструвати?

Це може бути вигідно з точки зору податків і укладення договорів з організаціями (так як вони просто не можуть платити без рахунки-фактури, а виставляти такий рахунок можуть тільки зареєстровані підприємці). Тому однозначної відповіді тут не існує. Все залежить від конкретної ситуації.

Отже, ви хочете працювати на себе або підробляти паралельно іншій роботі (офіційної за контрактом). При цьому мова йде про невеликі суми. Варіанти послуг можуть бути приблизно такі: манікюр, виготовлення тортів на замовлення, репетиторство, ремонтні або будівельні роботи, послуги няні, йога, фотографія, проведення екскурсій, організація заходів, прибирання, перевезення речей і тп.

Важливо розуміти, що хоч реєстрація і не обов'язкова, але виплата податків дуже навіть обов'язкова і вкрай бажана, а не виплата чревата дуже і дуже відчутними штрафами.

Як показувати дохід, якщо працюєш на себе?

Робиться це по-різному залежно від того, чи зареєстровані ви як ІП чи ні. Без реєстрації такий дохід показується у графі "доходи від інших робіт", а за її наявності у графі "доходи від підприємництва". У другому випадку людина має право на податкові знижки та пільги. Витрати з доходу віднімається в обох випадках.
TIP: "Відносини з клієнтами" (relatie met klanten) можна ставити як витрати (зустріч з клієнтом в ресторані, наприклад).

Які мінуси роботи без реєстрації ІП?

Багато організацій можуть захотіти укладати з вами контракт (див. вище). Тут теж є рішення, але фірми воліють все ж таки працювати з офіційними ІП. Рішенням у цьому випадку є фрілансерська угода (договір), але ніхто не любить її укладати, тому що в цьому випадку роботодавець повинен наприкінці року подати ще один додатковий формуляр “виплати приватним особам” з усіма даними працівника. Він нестандартний для нього потрібно завантажувати спеціальну форму. А сам працівник має подати як доходи від інших робіт. І в податковій все це має збігтися.

Що крім реєстрації необхідно для того, щоб податкова розглядала вас як підприємця, а значить вам були б доступні податкові пільги підприємця?

Крім власне реєстрації у податковій всього два критерії:
+1225 годин роботи в рік (це близько 23,5 в тиждень). Що в цілому цілком реально, тим більше, що туди входить не тільки той час, коли ви реально працювали з клієнтами, а й підготовка, навіть відкриття ZZP, читання податкових законів, пошук клієнтів, створення сайту, реклама і так далі.

NB: Приймаючи рішення про реєстрацію, важливо пам'ятати, що час це вираховується з моменту цієї самої реєстрації і до кінця звітного року (тобто до 1 січня наступного року), а значить не має сенс відкриватися в кінці року. Хоча іноді доводиться.

Більше половини заробітку ви отримуєте від цього підприємництва. Тобто, якщо і є інша робота, грошей вона приносить менше ніж репетиторство, наприклад.

Як перевіряють відпрацювання годин?

Фактично ніяк. Однак підприємець повинен вести годинну адміністрацію (uren administratie) в будь-якому вигляді (в зошиті, на комп'ютері) і надавати її податкової.

Що ще треба враховувати, приймаючи рішення про реєстрацію ІП?

  • Єдиний це у вас дохід чи ні. Тому що, якщо дохід єдиний, то для податкової людина підприємець, а якщо він при цьому ходить на роботу, то це підробіток (bijbaantje). Відповідно у людини, який ще ходить на роботу не буде підприємницьких знижок. Працювати буде тільки знижка MKB * (середньо-мале підприємство) що означає, що 14% доходу звільняється від податку.
  • Наявність дітей, які відвідують дитячі садки і школи. Так як тут можливо відшкодування частини витрат, але тільки в тому випадку, якщо обоє батьків працюють.
  • Співвідношення доходу з сумою, знижки, яку можна відшкодувати працює партнеру.
  • Наявність субсидій і виплат, пов'язаних з відсутністю роботи, так як при реєстрації ІП вони все відмінятися, тому людина вважається самозайнятою.
  • Витрати на бухгалтера (в принципі без цього можна обійтися, але часом це собі дорожче)
  • Самотні батьки мають додаткову податкову знижку
  • Наявність іпотеки, так як це теж дає додаткові податкові пільги
  • Наявність знижки для початківців (starter aftrek), якою можна скористатися 3 рази протягом перших 5-ти років. А це ще 1123 євро не обкладаються податками.

За грамотного підходу, з 20 тисяч доходу на рік податків виходить менше тисячі.

Виходячи з усього вищевикладеного в найзагальнішому вигляді рекомендація наступна:

Якщо Ваш дохід менший або дорівнює 7-8 тисячам на рік, реєструватися не має сенсу. Якщо він більше 15-16 на рік, реєструватися треба обов'язково. Так як після цієї позначки доходу дається zelfstaandig aftrek. Але це не стосується ситуації підприємництва, що розглядається як підробіток (тобто коли у Вас паралельно є основна робота за контрактом). Що він дає? 5030 євро не оподатковуваного доходу.

А ось в проміжку між цими цифрами, треба уважно все вираховувати, враховуючи всі наявні дані. І щоб не зламати про все це голову, можна довірити розрахунки професіоналам і вже за їхньою порадою з цифрами на руках (а відповідно і способами зробити свої податки оптимальними) приймати рішення.

Докладну інструкцію як зареєструвати ІП, а також подробиці про податкові знижки, читайте в наших наступних статтях.

* Глосарій:

KvK – Kamer van Koophandel (торгова палата)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (незалежний без персоналу)
EMZ – een man zaak (приватне підприємство, буквально справа однієї людини)
MKB – middle kleine bedrijf (середньо-маленьке підприємство)

logo nalog

Кілька наших тим



Ви можете знайти більше тим на нашій домашній сторінці або в меню.

logo nalog

Що ви думаєте про цей сайт? *

Мета вашого звернення?

Не вводьте ніяких особистих даних, таких як ім'я, номер соціального страхування або номер телефону. Ми не відповідаємо на питання, коментарі та скарги, які надходять через цю форму.

Скасування