Оподаткування іноземного прибутку в Нідерландах - Nalog.nl BV
Головна База знань приватним особам Оподаткування Іноземна ...

юридичним особам

Посилання на законодавство Мінімальна заробітна плата DGA Бюджетний рік та податкові зміни в Нідерландах Рахунок у платіжній системі для бізнесу Правила розподілу праці та відпочинку у Нідерландах Як оформити трудові відносини із новим працівником? Покрокова інструкція для компаній та підприємців Прийом працівників на роботу в Нідерландах: документи, які потрібно перевірити Енергоефективність класу С стане обов'язковою для комерційних приміщень з 2023 року Колективний трудовий договір - чи всім він потрібен? Онлайн-платежі для бізнесу в Нідерландах Гудвіл - особливості розрахунку його суми і обліку Відпустка з надзвичайних обставин (Calamiteitenverlof) 5 порад по веденню бухгалтерії вашого підприємства Юридична адреса У Нідерландах запрацював реєстр бенефіціарів (UBO) Відкриття банківського рахунку в Нідерландах Закон про баланс ринку праці (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) і зміни в ньому 5 основних причин звільнення і відповідні правила Надання робочого телефону співробітникам, як це працює План реєстрації в податковій для роботодавців Що робити, якщо ви заплатили неправильну суму BTW KvK-номер: все, що потрібно знати Як відшкодувати транспортні витрати під час подання декларації (reisaftrek)? Що таке BTW-номер 7 відповідей на 7 головних питань про відпустку Форми власності у Нідерландах Робота в неділю Чи працюєте в свята? Що це означає для роботодавця? Вимоги до виставлення фактур Нідерландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)

приватним особам

Шкільні канікули 2024-2025 Податкова знижка для працюючих (Arbeidskorting) Як розрахувати податок з Box 3 податкової декларації Податкові відрахування на подарунки та благодійність Загальна податкова знижка (algemene heffingskorting) Розрахуйте поріг відшкодування медичних витрат Місцеві (муніципальні) податки Вирахування на медичні витрати (aftrek zorgkosten) 2023 Комбінована податкова знижка для батьків дітей віком до 12 років (IACK) Чи платити податок, якщо здаєш кімнату у своєму будинку? Opgaaf wereldinkomen — Декларація про прибутки та збитки по всьому світу Вихідні та свята 2024 Мінімальна зарплата 2024 Як сповістити податкову про номер банківського рахунку самостійно? Моя декларація давно у податковій, а відповіді немає. Що робити? Інструкція: Як запросити субсидію в Nalog.nl Правила надання відпусток у Нідерландах Оподаткування іноземного доходу в Нідерландах Податкова декларація. Форма М Листи з machtigingen від податкової Що таке jaaropgaaf Що таке внесок Zvw? Інструкція: Як подати податкову декларацію Податкові відрахування з іпотеки та утримання власного будинку Як заощадити на комунальних платежах у Нідерландах (субсидії на покращення теплоізоляції) Про проїзд. Квитки та скидки (ВІДЕО) Я хочу допомогти: Благодійність та податки Бокс 3/Box 3 - книга з описом всіх вебінарів Авансовий розрахунок (voorlopige aanslag) – вихід для тих, хто хоче платити податки або отримувати податкові відрахування не відразу, а щомісячно фіскальні партнери Відповіді на 9 головних питань за податковими деклараціями Податок на передачу власності - основи і нововведення з 2021 року Медичне страхування в Нідерландах (частина 2) Медичне страхування в Нідерландах (частина 1) «30% рулінг» і умови його отримання Оформлення спадщини та подарунків Додаткова відпустка по народженню дитини Що дозволено, а що заборонено ввозити в Нідерланди Податки на товари, що ввозяться Як надати номер іноземного рахунку в податкову Повернення податків в аеропорту (Schiphol) Як отримати відстрочку по подачі податкової декларації Основні види податків в Нідерландах голландський платник податків Куди мені піти з моєю проблемою?

Оподаткування іноземного доходу в Нідерландах

02.06.2023

Якщо ви живете в Нідерландах, то зобов'язані вказувати у своїй податковій декларації дохід із джерел з усього світу, тобто не ті кошти, що ви заробили в Нідерландах, а й доходи, що надходять від роботи та підприємництва в інших країнах. Але той факт, що ви вказуєте іноземний дохід у податковій декларації, не завжди означає, що ви повинні сплачувати податок із цього доходу лише в Нідерландах.

Договори про уникнення подвійного оподаткування

Якщо ви отримуєте дохід з інших держав, він може оподатковуватись у кількох країнах одночасно відповідно до національного законодавства та міжнародних договорів. Якщо ви володієте активами в країні, яка відрізняється від країни свого проживання, ви також зіткнетеся з такою ситуацією. Якщо кілька країн оподатковують один і той же дохід чи активи, це називається подвійним оподаткуванням. Подивіться вебінар, в якому докладно розповідається про оподаткування доходів подвійними податками:

Щоб ви не сплачували податок на свій дохід чи майно кілька разів, Нідерланди уклали податкові угоди з великою кількістю країн. Договір про уникнення подвійного оподаткування — це угода між двома країнами про те, хто має право обкладати податком певний дохід чи майно. Хоча такі договори загалом укладено за одним шаблоном, їх зміст не однаково кожної країни. Щоб дізнатися про точні податкові наслідки для вашої ситуації, слід вивчити конкретну податкову угоду.

Спеціалісти Nalog.nl допоможуть вам з'ясувати, якими податками будуть оподатковуватись ваші іноземні доходи та майно. Консультанта можна вибрати за посиланням.

Якщо Нідерланди не уклали податкову угоду з країною, що вас цікавить, застосовується Указ про запобігання подвійному оподаткуванню 2001 року. Застосування цього указу також веде до запобігання подвійному оподаткуванню. Дія указу поширюється на низку країн, що розвиваються. 

Якщо і вищезгаданий указ не може бути застосований до вашої ситуації, існує ще одна можливість: щоб не сплачувати прибутковий податок у кількох країнах на той самий дохід, ви можете отримати звільнення від подвійного оподаткування в Нідерландах. Суму вирахування буде видно при поданні податкової декларації, проте ви завжди можете звернутися до нас за попереднім пробним розрахунком. Вказавши, який дохід від джерел у Нідерландах, а який з-за кордону, ви плануєте отримати, можна достовірно змоделювати реальне податкове навантаження на такий дохід за допомогою спеціалізованого програмного забезпечення. Замовити такий розрахунок можна через форму наприкінці статті.

Зверніть увагу! Поняття уникнення подвійного оподаткування найчастіше застосовується лише до прибуткового податку та податку на прибуток. Щоб оцінити можливість уникнути подвійного оподаткування з інших видів доходів, буде потрібна допомога фахівця. Доходи, отримані з юрисдикцій зі спрощеними податковими режимами, оподатковуються за спеціальними правилами.

Платник-нерезидент або кваліфікований платник-нерезидент не має права на звільнення від подвійного оподаткування. У своїй податковій декларації він має зазначати лише дохід, що оподатковується в Нідерландах. При цьому такий платник податків у своїй податковій декларації може вимагати звільнення від податків для «місцевого» доходу, з якого не потрібно сплачувати податок у Нідерландах.

Наприклад

Фізична особа Х проживає в Бельгії і працює на одного і того ж роботодавця: частково в Нідерландах та частково в Бельгії. Х отримає загалом 50 000 євро як заробітну плату, з якої його роботодавець сплатив прибутковий податок у Нідерландах. Х заробив 20 000 євро від своєї діяльності у Бельгії. У цьому випадку він вказує свою повну заробітну плату у розмірі 50 000 євро у своїй податковій декларації в Нідерландах, наголошуючи у відповідному розділі, що Нідерланди не можуть стягувати прибутковий податок із 20 000 євро. Якщо Х заробляє в Бельгії лише 5000 євро, а 45 000 євро, що залишилися, отримує за роботу в Нідерландах, тоді він є кваліфікованим платником податків-нерезидентом, тому що не менше 90% його світового доходу оподатковується в Нідерландах (45 000 євро / 50 000 100 = 90%. У цьому випадку він також повинен вказати свою повну заробітну плату в розмірі 50 000 євро, а потім попросити звільнення від сплати податку на частину зарплати в 5000 євро.

Дізнайтесь більше про статуси платників податків з нашої статті

Схема перекладу (схема зберігання)

Якщо звільнення від подвійного оподаткування за рік перевищує податок, покладений до сплати, застосовується схема переведення.

Звільнення від подвійного оподаткування неспроможна перевищувати прибутковий податок у боксах. Схемою переказу можна скористатися, якщо фізична особа вказує у своїй податковій декларації об'єкт, що підлягає вирахуванню, але в результаті не може отримати податкового звільнення.

У таких випадках податкова надсилає рішення, в якому зазначено суму іноземного доходу, яка буде включена до розрахунку відрахування наступного року. Рішень може бути одночасно кілька: наприклад, рішення для Box 1 та рішення для Box 3.

Податкова автоматично застосує схему переказу із декларації за попередній рік. Тобто наступного року більше не потрібно подавати заявку на цю схему самостійно. Якщо ви хочете отримати схему перекладу на ранній рік, вам доведеться подати заявку на застосування схеми. 

Ви завжди можете звернутися до наших фахівців за консультацією про уникнення подвійного оподаткування для резидентів Нідерландів або за індивідуальною оцінкою вашої ситуації.

Нідерланди є одним з лідерів за кількістю підписаних угод про уникнення подвійного оподаткування, положення яких поширюються на такі види податків:

  • податок на прибуток компаній (de vennootschapsbelasting),
  • прибутковий податок (de inkomstenbelasting),
  • податок на заробітну плату (de loonbelasting),
  • податок на майно (de vermogensbelasting),
  • податок на дивіденди (de dividendbelasting).
  • інші види податків.

Чинні договори про уникнення подвійного оподаткування

У 2023 році Нідерланди мають договори про уникнення подвійного оподаткування з наступними країнами (подробиці договорів можна дізнатися за посиланням):

Албанія
Алжир
Аргентина
Вірменія
Аруба
Австралія
Азербайджан
Бахрейн
Бангладеш
Барбадос
Білорусь
Бельгія
Бермудські острови
Бонайре
Боснія і Герцеговина
Бразилія
Болгарія
Канада
Китай
Кюрасао
Чилі
Колумбія
Кіпр
Данія
Німеччина
Єгипет
Естонія
Ефіопія
Філіппіни
Фінляндія
Франція
Грузія
Гана
Греція
Гонконг
Угорщина
Ірландія
Ісландія
Індія
Індонезія
Ірак
Ізраїль
Італія
Японія
Йорданія
Казахстан
Кувейт
Корея
Косово
Хорватія
Киргизстан
Латвія
Ліхтенштейн
Литва
Люксембург
Македонія
Малаві
Малайзія
Мальта
Марокко
Мексика
Молдова
Чорногорія
Нова Зеландія
Нігерія
Норвегія
Україна
Узбекистан
Оман
Австрія
Пакистан
Панама
Польща
Португалія
Катар
Румунія
Росія
Саудівська Аравія
Сербія
Сінгапур
Синт-Мартен
Словенія
Словаччина
Іспанія
Шрі-Ланка
Сурінам
Таджикистан
Тайвань
Таїланд
Чехія
Туніс
Туреччина
Уганда
Венесуела
Велика Британія
Об'єднані Арабські Емірати
США
В'єтнам
Замбія
Зімбабве
ПАР
Швеція
Швейцарія

Розміщена в статті інформація є актуальною на момент її публікації.

 

Заповніть форму або зв'яжіться з нами зручним для вас способом. Наші фахівці допоможуть вам вирішити питання.

  • прихований
  • ✓ Дійсний номер ✕ Невірний номер
  • Заповніть, якщо є. Якщо не означає що це - не заповнюйте
  • Перетягніть сюди файли або
    Прийняті типи файлів: jpg, jpeg, png, pdf, doc, docx, xls, xlsx, Max. file size: 120 MB.
    • Це поле для цілей перевірки і повинні бути залишені без змін.

    logo nalog

    Кілька наших тим



    Ви можете знайти більше тим на нашій домашній сторінці або в меню.

    logo nalog

    Що ви думаєте про цей сайт? *

    Мета вашого звернення?

    Не вводьте ніяких особистих даних, таких як ім'я, номер соціального страхування або номер телефону. Ми не відповідаємо на питання, коментарі та скарги, які надходять через цю форму.

    Скасування