Особливості податкової декларації для фрілансерів
06.03.2024Якщо ви є податковим резидентом Нідерландів і знаєте, що повинні сплатити податки, ви зобов'язані подати податкову декларацію. Доцільність реєстрації підприємництва (EMZ) при отриманні фрилансерських доходів насамперед визначається обсягом коштів, що заробляються. Практика компанії Nalog.nl показує, що в даний час, якщо ви заробляєте, на фрілансі до 8000 євро на рік немає необхідності реєструвати EMZ. Якщо заробітки більші, коштує отримати консультацію фахівця, щоб зрозуміти, чи потрібно реєструвати EMZ у вашій конкретній ситуації. Якщо сума нижча, наприклад, ви малюєте картини і іноді продаєте їх або зрідка займаєтеся ремонтом за гроші, такі заробітки податкова відносить не до роботи, а до хобі.
З'ясуємо, чим податкова декларація приватної особи відрізняється від звичайного за наявності фрилансерських заробітків чи підприємницького прибутку.
Податкова декларація осіб, які заробляють без реєстрації EMZ
Якщо ви заробляєте без реєстрації підприємництва, подаєте звичайну декларацію приватної особи. Заробітки, отримані немає від основної роботи, вказуються в Box 1 як «Дохід від інших робіт». Формально податок з цього боксу у 2024 році, за загальних доходів до 75 518 євро на рік, становить — 36,97%, на перевищення цієї суми — 49,50%. Однак застосування загальної податкової знижки (Algemene heffingskorting) та податкової знижки для працюючих (Arbeidskorting) істотно скорочує обсяг податку, іноді до нуля.
Податкова декларація фрілансерів-підприємців
Якщо у вас зареєстровано EMZ, у вашій податковій декларації приватної особи з'являється додатковий розділ W, що стосується підприємницької діяльності. У ньому вказується прибуток від бізнесу та різні показники, що до нього належать:
- амортизація,
- використання особистої чи орендованої нерухомості,
- фінансові резерви,
- використання особистої власностіта в інтересах бізнесу,
- використання особистого транспортуа,
- виконання часового критерію,
- збитки від бізнесу та інші.
Щоб заощадити на податках, потрібно повністю і правильно використовувати належні вам податкові відрахування і знижки. Щоб декларація була складена правильно і ви заплатили рівно стільки, скільки належить, а в деяких випадках і отримали податкове повернення, доручіть подання податкової декларації спеціалістам! Для зручності наших клієнтів ми додали можливість додавати підприємницьку частину прямо при замовленні декларації. Для цього:
На кроці 5, натисніть «+» відкриється замовлення додаткового розділу – W. Вартість оформлення цього розділу розрахована для тих, хто має міні-бізнес та оформив KOR. Тим, хто не відповідає цій умові, потрібно скористатися кнопкою «Зв'язатися з менеджером» для визначення ціни та оформлення замовлення.
Тим, хто зареєстрував EMZ, вигідніше придбати бухгалтерський абонемент — так ви зможете не думати про подання звітності та зосередитись на бізнесі. Підприємці, які мають абонемент на бухгалтерське обслуговування, одержують знижку до 30% на послуги в рамках абонементу. Зокрема, подання податкової декларації їм обійдеться приблизно на 150 євро дешевше, ніж клієнтам поза абонементом. Перейти до оформлення абонементу можна безпосередньо зі сторінки замовлення декларації. Для цього активуйте кнопку "Забронювати дзвінок". Або придбайте абонемент на бухгалтерське обслуговуваннячерез сторінку сайту. Замовте абонемент — заощаджуйте та зосередьтеся на основній діяльності!