Вирахування витрат на ведення бізнесу - Nalog.nl BV
Головна База знань Підприємцям Відрахування витрат на ведення б ...

юридичним особам

Посилання на законодавство Мінімальна заробітна плата DGA Бюджетний рік та податкові зміни в Нідерландах Рахунок у платіжній системі для бізнесу Правила розподілу праці та відпочинку у Нідерландах Як оформити трудові відносини із новим працівником? Покрокова інструкція для компаній та підприємців Прийом працівників на роботу в Нідерландах: документи, які потрібно перевірити Енергоефективність класу С стане обов'язковою для комерційних приміщень з 2023 року Колективний трудовий договір - чи всім він потрібен? Онлайн-платежі для бізнесу в Нідерландах Гудвіл - особливості розрахунку його суми і обліку Відпустка з надзвичайних обставин (Calamiteitenverlof) 5 порад по веденню бухгалтерії вашого підприємства Юридична адреса У Нідерландах запрацював реєстр бенефіціарів (UBO) Відкриття банківського рахунку в Нідерландах Закон про баланс ринку праці (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) і зміни в ньому 5 основних причин звільнення і відповідні правила Надання робочого телефону співробітникам, як це працює План реєстрації в податковій для роботодавців Що робити, якщо ви заплатили неправильну суму BTW KvK-номер: все, що потрібно знати Як відшкодувати транспортні витрати під час подання декларації (reisaftrek)? Що таке BTW-номер 7 відповідей на 7 головних питань про відпустку Форми власності у Нідерландах Робота в неділю Чи працюєте в свята? Що це означає для роботодавця? Вимоги до виставлення фактур Нідерландська приватна компанія з обмеженою відповідальністю (BV)

приватним особам

Шкільні канікули 2024-2025 Податкова знижка для працюючих (Arbeidskorting) Як розрахувати податок з Box 3 податкової декларації Податкові відрахування на подарунки та благодійність Загальна податкова знижка (algemene heffingskorting) Розрахуйте поріг відшкодування медичних витрат Місцеві (муніципальні) податки Вирахування на медичні витрати (aftrek zorgkosten) 2023 Комбінована податкова знижка для батьків дітей віком до 12 років (IACK) Чи платити податок, якщо здаєш кімнату у своєму будинку? Opgaaf wereldinkomen — Декларація про прибутки та збитки по всьому світу Вихідні та свята 2024 Мінімальна зарплата 2024 Як сповістити податкову про номер банківського рахунку самостійно? Моя декларація давно у податковій, а відповіді немає. Що робити? Інструкція: Як запросити субсидію в Nalog.nl Правила надання відпусток у Нідерландах Оподаткування іноземного доходу в Нідерландах Податкова декларація. Форма М Листи з machtigingen від податкової Що таке jaaropgaaf Що таке внесок Zvw? Інструкція: Як подати податкову декларацію Податкові відрахування з іпотеки та утримання власного будинку Як заощадити на комунальних платежах у Нідерландах (субсидії на покращення теплоізоляції) Про проїзд. Квитки та скидки (ВІДЕО) Я хочу допомогти: Благодійність та податки Бокс 3/Box 3 - книга з описом всіх вебінарів Авансовий розрахунок (voorlopige aanslag) – вихід для тих, хто хоче платити податки або отримувати податкові відрахування не відразу, а щомісячно фіскальні партнери Відповіді на 9 головних питань за податковими деклараціями Податок на передачу власності - основи і нововведення з 2021 року Медичне страхування в Нідерландах (частина 2) Медичне страхування в Нідерландах (частина 1) «30% рулінг» і умови його отримання Оформлення спадщини та подарунків Додаткова відпустка по народженню дитини Що дозволено, а що заборонено ввозити в Нідерланди Податки на товари, що ввозяться Як надати номер іноземного рахунку в податкову Повернення податків в аеропорту (Schiphol) Як отримати відстрочку по подачі податкової декларації Основні види податків в Нідерландах голландський платник податків Куди мені піти з моєю проблемою?

Відрахування витрат на ведення бізнесу

24.07.2019

Податки в НЛ не можна назвати гуманними. Проте для підприємців є можливість зменшити оподатковуваний суму прибутку. Це можна зробити, застосувавши податкові знижки, а також за допомогою вирахування витрат на ведення бізнесу із загальної суми доходу. Тоді під податки потрапить тільки те, що дійсно було зароблено.

Якщо ви хочете скористатися цією можливістю, дуже важливо зберігати всі чеки та рахунки, а також бути в змозі підтвердити, що ваші витрати ставилися саме до підприємницької діяльності.

Але не варто захоплюватися і віднімати все підряд. Нижче наведені три категорій витрат: що можна вичитати, що можна, але з деякими обмеженнями і чого віднімати не можна.

Що можна списати на витрати по веденню бізнесу:

  • Їжа, напої, в тому числі вина, сигари і сигарети, представницькі витрати, конгреси, семінари, навчальні поїздки (включаючи витрати на проїзд та проживання) і т. Д.
    У категорію «їжа» потрапляють ділові обіди і вечері (також чайові). Під «напоями» слід розуміти: кава, чай та інші безалкогольні напої. «Представницькі витрати» включають в себе витрати на прийоми, святкові заходи і розваги. На ці витрати ви можете відняти ту частину загальної суми витрат, яка перевищує поріг в 4600 євро. Таким чином, якщо ви витратили менше 4600 то відняти нічого не можна, якщо ж більше, наприклад, 5900 - то відняти можна 5900-4600 = 1300.
    Або замість граничного значення в 4,600 євро ви також можете вичитати 80% (прибуток за вирахуванням податку на прибуток підприємців) або 73,5% (прибуток за вирахуванням податку на прибуток юридичних осіб) з вашої податкової декларації.
  • Спеціальна література (що відноситься до професійної сфери)
  • Робочий одяг, а саме одяг, яку ви можете носити виключно в рамках вашого підприємництва. Це повинно бути видно по зовнішньому вигляду одягу (наприклад: уніформа або комбінезон). Якщо ж ваша робочий одяг підходить також і для носіння поза вашої компанії, вона повинна бути забезпечена логотипом компанії площею не менше 70 см2.
  • Портфелі та т.п.,
  • Ділові поїздки: громадський транспорт, таксі і літак,
  • Ділові телефонні розмови з дому.

Що можна списати, але з обмеженнями і особливими умовами:

  • Переїзд. При переїзді з ділової необхідності, ви можете відняти витрати на переклад необхідного майна. Крім того, ви можете відняти ще й фіксовану суму. У 2017, 2018 і 2019 це € 750.
  • Службовий автомобіль, тут дуже важливо все правильно розрахувати, так як може статися, що це абсолютно невигідно. Так як за правилами на службовому автомобілі працівник має право проїхати не більше 500 км в рік по особистих справах, що досить мало. При цьому необхідно вести адміністрацію кілометражу і мати можливість довести, що автомобіль використовувався тільки для ділових поїздок.
  • Використання особистого автомобіля в робочих цілях, теж вимагає ретельного попереднього розрахунку, щоб не вийшло, що роботи з ведення адміністрації більше, ніж вигоди від її ведення. Іноді вигідніше просто оформляти компенсацію проїзду в сумі 19 центів за кілометр (в деяких компаніях можливі інші суми компенсації).
  • Зміст другого житла, за межами постійного місця проживання, в разі робочих поїздок. Якщо в робочих цілях вам доводиться оплачувати (друге) житло за межами вашого місця постійного проживання, ці витрати можна вичитати протягом двох років.
  • Робоче місце будинку. За умови, що у нього є окремий вхід і санвузол. Детально ми розповімо про це в одній з наших наступних публікацій.

Не варто навіть пробувати відняти:

  • Покупку загальної літератури, не пов'язаної з вашою професійною діяльністю
  • одяг (за винятком робочої),
  • особисту страховку,
  • робоче місце вдома, якщо воно не має окремого входу і санвузла. Є ще кілька випадків, але вони - виключення з правил.
  • штрафи,
  • обладнання та інструменти, які не належать до підприємницької діяльності
  • Суду (кораблі) дляпредставітельскіхцелей (Vaartuigen voor representatieve doeleinden)

Крім того, в деяких випадках, ви не можете списати вартість вашого обладнання цілком, а можете тільки списувати амортизацію цього обладнання. Щоб було зрозуміліше, розглянемо приклад:

Припустимо, ви фотограф, але як підприємець зареєстровані не були. Комп'ютер, камера та інші необхідні для отримання заробітку приналежності, ціна яких (однієї одиниці) більше, 450 євро без ПДВ, вважаються активами. Їх не можна повністю брати в витрати, а тільки амортизацію з них.

Амортизація такої техніки вважається протягом 60 місяців (якщо інше не обумовлено технічними характеристиками) з моменту покупки.

Уявімо, що Ви купили камеру за 1000 євро в серпні 2016 року. Її ціна без ПДВ = 1000 / 1,21 = 826,45. Сума амортизації в місяць = 826,45 / 60 = 13,77. Початок амортизації вересень 2016, закінчення серпень 2021.

Але вийшло так, що ви не чинили ніяких послуг як фотограф ні в 2016, ні в 2017 році. А почали їх надавати тільки в 2018 році. Оскільки ви не підприємець, то витрати 2016 і 2017 ви не можете відняти з доходів (їх не було). При цьому ваша камера амортизувалася.

У 2018 року ви почали приработку, як фотограф і заробили 500 євро.
Ви можете взяти в витрати 12 місяців по 13,77 = 165,24
Разом оподатковуваний дохід = 334,76

У 2019 ви подивилися, що у вас справи йдуть добре і вирішили зареєструвати підприємництво (зареєструвалися в KvK). Тепер ви можете внести свою камеру на баланс за залишковою вартістю. К1 січня 2019 її вартість склала:
ціна камери мінус амортизація сент. 2016 – груд. 2018

Амортизація за 28 місяців = 16 х 13,77 = 385,56.
Отже ціна камери (без ПДВ) 826,45 – 385,56 = 440,89
У витрати можна буде брати все ті ж 13,77 в місяць по серпень 2021 включно.

 

logo nalog

Кілька наших тим



Ви можете знайти більше тим на нашій домашній сторінці або в меню.

logo nalog

Що ви думаєте про цей сайт? *

Мета вашого звернення?

Не вводьте ніяких особистих даних, таких як ім'я, номер соціального страхування або номер телефону. Ми не відповідаємо на питання, коментарі та скарги, які надходять через цю форму.

Скасування