Пенсійне забезпечення в Нідерландах для приватних підприємців

Відразу можна заспокоїти наших клієнтів - перебуваючи в статусі приватного підприємця, зареєстрованого в Нідерландах, маючи Нідерландський BSN і проживаючи в Нідерландах певний час, право на пенсію в Нідерландах Ви маєте, тоді як який може бути її сума - про це поговоримо нижче.

Загальні характеристики пенсійної системи Нідерландів

Нідерланди вважаються одним з кращих місць в світі для пенсіонерів з надійної і стійкої пенсійною системою, яка забезпечує хороший дохід громадянам похилого віку штату країни. За даними соціологічних досліджень, в 2018 році близько 30% жителів Нідерландів були старше 65 років (вік виходу на пенсію в 2015 р), а середня тривалість життя в Нідерландах складає 82 роки.

Згідно з даними Глобального пенсійного індексу від НАТІКСІС в 2020 році Нідерланди посіли п'яте місце серед кращих місць для виходу на пенсію за показниками здоров'я, фінансів, якості життя і матеріального благополуччя, піднявшись всього за рік з 10-го місця.

Крім цього, Нідерландська пенсійна система очолила таблицю в рейтингу Торговець шовком і оксамитом за 2020 рік  за сукупністю показників адекватності, стійкості і цілісності.

На даний момент пенсійна система Нідерландів має три складові:

• державна пенсія;
• пенсія, отримана від роботи за трудовим договором;
• приватна / індивідуальна пенсія.

Далі оглядово розглянемо кожну з них.

Перша складова пенсійної системи Нідерландів

Кожна людина, яка офіційно проживав і / або працював в Нідерландах у віці від 17 до 67 років, має право на пенсію від державної пенсійної системи - це так звана базова (повна) пенсія-AOW, що нараховується відповідно до Algemene ouderdomswet (AOW) - загальним законом про пенсії по старості (1956 г.). Тут необхідно уточнити, що в 2020 р даний термін складає 66 років і 4 місяці, і до 2024 р йде поступове збільшення пенсійного віку, в зв'язку з чим для осіб, народжених після 1 січня 1958 року народження, пенсійний вік складе 67 років.

Іншими словами, в Нідерландах дата початку отримання пенсії залежить від того, коли ви народилися. Щоб визначити ваш точний офіційний (в даний час) індивідуальний пенсійний вік, можна скористатися наступним калькулятором.

У Нідерландах дозволено вийти на пенсію достроково, але, як правило, вам доведеться фінансувати цей період самостійно, оскільки ваша повна державна пенсія не буде видана, поки ви не досягнете офіційного пенсійного віку.

Крім того, для отримання більшої суми пенсії не забороняється працювати понад стандартного пенсійного віку. Такий додатковий дохід від роботи не впливає на ваше посібник за програмою AOW, але в цьому випадку до вас застосовні інші умови зайнятості, Ніж до пенсії.

Відповідно до Закону про AOW, адмініструє державні пенсії Банк соціального страхування (SVB) - в прямому перекладі «Банк соціального страхування», але дана організація грошово-кредитною установою (тобто звичним нам «банком») не є.

Згідно Закону-AOW будь-яка людина, який офіційно проживає в Нідерландах, як правило, вже застрахований, і за кожен рік проживання він отримує право на 2% від повної пенсії-AOW. Виходячи з цього, повна пенсія-AOW розраховується з того, що, народившись в Нідерландах і нікуди з цієї країни надовго не виїжджаючи, здорова людина має 50 років пенсійного стажу. І якщо ви протягом цього терміну жили або працювали в Нідерландах, то ви накопичили 100% AOW.

Повна пенсія-AOW прив'язана до мінімальної заробітної плати, при цьому кожна пара, що складається в офіційному шлюбі або є фіскальними партнерами , Отримує 50% мінімальної заробітної плати (на кожного партнера). Самотні люди мають право на пенсію в розмірі 70% від мінімальної заробітної плати.

Мінімальна заробітна плата затверджується в Нідерландах два рази в рік - 1 січня і 1 липня, в зв'язку з цим суми AOW-пенсій також змінюються. Яка ж ця сума в поточний момент часу, можна подивитися за посиланням 

Так, з 1 липня 2020 року базова 100% -ва брутто-AOW становить 1270,67 євро в місяць на самотнього пенсіонера, і по 870,03 євро для кожного з пари пенсіонерів, які перебувають у шлюбі / фіскальних партнерів.

AOW-пенсія виплачується щомісяця, відпускні виплачуються щорічно – у травні.

Є також кілька винятків в ситуаціях для людей, які проживають в Нідерландах, які не застраховані за планом AOW, або які не живуть в Нідерландах, але все-таки застраховані (див. Такий перелік тут. Крім того, якщо ви народилися 1 квітня 1950 року або пізніше, ви не будете отримувати пенсію AOW, якщо ваш страховий стаж становить менше одного року.

Як можна бачити, щомісячна сума AOW-пенсії не така і велика, особливо для іммігрантів / емігрантів, тобто в разі непостійного (протягом розрахункових 50-ти років) проживання в Нідерландах.

Конкретизуючи питання наших клієнтів-підприємців можна підсумувати що, будучи приватним підприємцем (EMZ) в Нідерландах, ви маєте право на AOW-пенсію на тих же умовах, як і наймані співробітники, які отримують заробітну плату, так і всі інші особи, офіційно проживають в Нідерландах , але з тієї чи іншої причини роботу не мають - тобто, вийшовши на пенсію, ви щомісяця отримуватимете AOW-пенсію від уряду, але для більшості людей цього, на жаль, недостатньо, щоб покривати всі свої витрати.

Як же бути?

Перший варіант

Якщо ви не маєте права на отримання повної пенсії-AOW, ви можете подати заявку на надбавку до неї. Це так званий Додатковий дохід для літніх людей - Anvullende inkomensvoorziening ouderen (AIO) 

Ця надбавка виплачується відповідно до Participatiewet (Pw) – Закону про участь (2015). AIO збільшує вашу пенсію до мінімального рівня, що застосовується до вас. Якою буде ця сума, залежить від вашого доходу та вашої конкретної ситуації.

Щоб отримати право на AIO, ви вже повинні знаходитися в пенсійному віці, проживати в Нідерландах, не мати можливості отримувати повну пенсію-AOW і мати невеликий або нульовою інший дохід (від II-й і III-й складової пенсійної системи в Нідерландах, про що буде розказано нижче) або у вас має бути відсутнім у власності дороге майно (наприклад, нерухомість).

Оцінити можливість отримання AIO ви можете за посиланням 

Другий варіант

Нідерланди є членом Європейського Союзу (ЄС) і Шенгенської зони. Це означає, що громадяни ЄС, Європейської економічної зони (ЄЕЗ) або Швейцарії можуть на законних підставах проживати і працювати в Нідерландах без отримання візи.

Громадянам країн, що не входять в ЄС, звичайно потрібно віза в Нідерланди . Про норми із зарплати для її отримання в 2019 р ми також писали 

Після п'яти років офіційного проживання в Нідерландах ви зможете подати заяву на отримання постійного виду на проживання (ПМЖ) 

Громадяни ЄС / ЄЕЗ і Швейцарії можуть додавати / переводити пенсії, зароблені в інших країнах-членах, для зарахування в пенсію в Нідерландах. Ви можете зробити це, повідомивши пенсійне управління країни, в якій ви в даний час проживаєте. Як це зробити, ви можете прочитати на сайті

Крім того, Нідерланди мають різні двосторонні угоди про соціальне забезпечення з іншими країнами (не країни-ЄС м Шенгенської зони), які дозволяють іноземним громадянам переводити пенсію, зароблену в цих країнах, в Нідерланди. Такі угоди призначені для пом'якшення податкових наслідків перекладу пенсійних коштів, наприклад - для уникнення подвійного оподаткування.

До країн, які мають двосторонні угоди про соціальне забезпечення (в т.ч. і пенсійне) з Нідерландами, на поточний момент відносяться:

* За винятком Східного Єрусалиму, сектора Газа, Західного берега

Якщо ви проживаєте за межами Нідерландів, то у певних випадках можливе переведення вашої Нідерландської пенсії за кордон. Для якої країни це можливо і які для цього необхідні умови – ви також можете прочитати на сторінці сайту SVB.

А тепер повернемося безпосередньо до складових пенсійної системи Нідерландів. Що ж робити в разі, якщо у вас в подальшому може бути тільки базова пенсія-AOW (і, на жаль, не в 100% -ної її сумі), і варіанти її збільшення, розглянуті нами вище, вам не підходять?

Один з можливих способів збільшення пенсії (в т.ч. і для підприємців-EMZ) - це пенсія, нарахована на попередній / майбутньої роботи за трудовим контрактом. Адже ситуація, коли теперішній підприємець раніше (або надалі) якийсь час був / буде найманим працівником, досить поширена.

Подібний вид пенсії є другою, після AOW-пенсії, яка становить пенсійної системи Нідерландів.

Друга складова пенсійної системи Нідерландів

Нагадуємо, що це пенсія, отримана з відрахувань при роботі за трудовим договором.

Близько 90% роботодавців пропонують схеми пенсійного забезпечення, якими зазвичай займається зовнішній пенсійний фонд.

У 2019 нідерландські пенсійні фонди володіли активами на 1,7 трильйона доларів, поступаючись тільки США, Великобританії та Австралії. Загальні ж активи пенсійних фондів склали 191% ВВП, що більше, ніж у будь-якої країни ОЕСР.

Нідерландське законодавство, в цілому, не вимагає членства в пенсійному фонді. Але для багатьох галузей Уряд зробив пенсійні відрахування обов'язковими. Крім того, якщо компанія вирішить надати своїм співробітникам пенсійну схему на добровільних засадах, існуюча пенсійна система може її забезпечити.

У практиці Нідерландської страхової діяльності існує три різних типи пенсійних фондів:

1. загальногалузеві пенсійні фонди, які обслуговують весь сектор економіки, такий як освіта, будівництво або роздрібна торгівля, і які можуть бути / затверджені державою,
2. корпоративні пенсійні фонди, призначені для співробітників однієї компанії або корпорації,
3. пенсійні фонди для незалежних професіоналів (наприклад, для лікарів-фахівців, стоматологів і т.п.).

У першому і другому випадках мова йде про колективні пенсійних схемах, які прив'язані до конкретних галузей або компаніям. Як правило, вони управляються пенсійними фондами, рідше страховими компаніями.

В результаті більше 90% співробітників і роботодавців, які підходять під пункт а), беруть участь у пенсійній системі, і вони роблять відрахування до відповідних фондів. Компанії, які не потрапляють в цей тип програми, можуть вибрати корпоративний пенсійний фонд (пункт b) або страхову компанію для управління своєю пенсійною схемою.

За цим посиланням  ви знайдете перелік і більш детальну інформацію про загальні, корпоративних, професійних і галузевих пенсійних фондах, які афільовані з Пенсійної Федерацією Нідерландів (Pensioenfederatie).

При надходженні на нову роботу незайвим буде уточнити у вашого роботодавця, чи здійснює компанія відрахування в пенсійний фонд, і на яких умовах це робиться. Іншими словами, ви повинні підписати пенсійне угоду зі своїм роботодавцем. Як правило, пенсійний фонд вашого роботодавця знає, який розмір пенсії ви вже накопичили. Щороку співробітники отримують так званий єдиний пенсійний огляд (uniform pensioenoverzicht-УПО) 

Крім того, щомісячні пенсійні відрахування вказуються в особистому зарплатному аркуші (loonstrook) кожного співробітника. Ви також можете ознайомитися зі своїм записом про накопичений пенсійне страхування за посиланням.

У разі вашого подальшого звільнення, на вашу домашню адресу пенсійним фондом попереднього роботодавця надсилається спеціальний розрахунково-повідомний листок з інформацією про вашу пенсії, нарахованої на даному місці роботи. При зміні роботи ви, як правило, зобов'язані повідомити своєму новому роботодавцю дані про свою пенсію.

Роботодавець повинен щомісяця нараховувати та перераховувати для своїх співробітників внески в обраний пенсійний фонд / страхову компанію. Пенсії, розраховані при роботі за трудовим контрактом, вже враховують пенсію-AOW, тому пенсійні внески будуть нараховуватися не на всю суму зарплати, а за мінусом частині, що стосується пенсії-AOW. Ставки за пенсійними внесками залежать від пенсійної схеми, на яку ви підписані відповідно до договору.

Для захисту права на пенсію в разі банкрутства роботодавця, нараховані пенсії співробітників повинні зберігатися поза компанії роботодавця, а саме: в загальногалузевому нідерландському пенсійному фонді, або в корпоративній або професійною програмою, або безпосередньо у страховика / страхової компанії.

Таким чином, після досягнення пенсійного віку, якщо ви працювали в якості найманого працівника і були застраховані роботодавцем в пенсійному фонді / страхової компанії, ви будете отримувати і цю пенсію. Як проміжний підсумок, у вас буде: AOW + частина вашої пенсії, зароблена в якості найманого працівника.

Однак, необхідно відзначити, що пенсійних фондів безпосередньо для приватних підприємців немає, і якщо у вас відсутній можлива, достатня за сумою, друга складова пенсійної системи, то вам доведеться подбати про збільшення суми AOW-пенсії самостійно.

Це і є третя складова пенсійної системи Нідерландів, а саме - так звана, індивідуальна / приватна пенсія.

Крім того, інформація про індивідуальну / приватної пенсії буде цікава і тим, у кого недостатньо велика сума базової AOW-пенсії, перераховані нами раніше варіанти її збільшення неможливі, або якщо роботодавець, в силу певних обставин, відрахування в пенсійний фонд не робив або сума таких внесків недостатня.

Про це ми поговоримо в другій частині нашої статті про пенсійне забезпечення в Нідерландах для приватних підприємців.

Розміщена в статті інформація є актуальною на момент її публікації.
Заповніть форму або зв'яжіться з нами зручним для вас способом. Наші фахівці допоможуть вам вирішити питання.

Щоб не пропустити нові та корисні матеріали,
підписуйтесь на наші соціальні мережі:

• Telegram
• Instagram
• Facebook
• YouTube