Главная База знаний Частным лицам Голландский налогоплатель...

Юридическим лицам

Минимальная заработная плата DGA Бюджетный год и налоговые изменения в Нидерландах Счёт в платёжной системе для бизнеса Правила распределения труда и отдыха в Нидерландах Как оформить трудовые отношения с новым работником? Пошаговая инструкция для компаний и предпринимателей Приём сотрудников на работу в Нидерландах: документы, которые необходимо проверить Энергоэффективность класса С станет обязательной для коммерческих помещений с 2023 года Коллективный трудовой договор – всем ли он необходим? Онлайн-платежи для бизнеса в Нидерландах Гудвилл – особенности расчета его суммы и учета Отпуск по чрезвычайным обстоятельствам (Calamiteitenverlof) 5 советов по ведению бухгалтерии вашего предприятия Юридический адрес В Нидерландах заработал реестр бенефициаров (UBO) Открытие банковского счета в Нидерландах Закон о балансе рынка труда (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) и изменения в нем 5 основных причин увольнения и соответствующие правила Предоставление рабочего телефона сотрудникам, как это работает План регистрации в налоговой для работодателей Что делать, если вы заплатили неправильную сумму BTW KvK-номер: все, что нужно знать Как возместить транспортные расходы при подаче декларации (reisaftrek)? Что такое BTW-номер 7 ответов на 7 главных вопросов про отпуск Формы собственности в Нидерландах Работа в воскресенье Работаете в праздники? Что это значит для работодателя? Требования к выставлению фактур Нидерландская частная компания с ограниченной ответственностью (BV)

Частным лицам

Общая налоговая скидка (algemene heffingskorting) Рассчитайте порог возмещения медицинских затрат Местные (муниципальные) налоги Вычет на медицинские расходы (aftrek zorgkosten) 2023 Комбинированная налоговая скидка для родителей детей до 12 лет (IACK) Платить ли налог, если сдаёшь комнату в своём доме? Opgaaf wereldinkomen — Декларация о прибылях и убытках по всему миру Школьные каникулы 2023-2024 Выходные и праздники 2024 Минимальная зарплата 2024 Как известить налоговую о номере банковского счёта самостоятельно? Моя декларация давно в налоговой, а ответа нет. Что делать? Инструкция: Как запросить субсидию в Nalog.nl Правила предоставления отпусков в Нидерландах Налогообложение иностранного дохода в Нидерландах Налоговая декларация. Форма М Письма с machtigingen от налоговой Что такое jaaropgaaf Что такое взнос Zvw? Инструкция: Как подать налоговую декларацию Налоговые вычеты по ипотеке и содержанию собственного дома Как сэкономить на коммунальных платежах в Нидерландах (субсидии на улучшение теплоизоляции) Про проїзд. Квитки та знижки (ВIДЕО) Я хочу помочь: Благотворительность и налоги Бокс 3 / Box 3 - книга с описанием всех вебинаров Авансовый расчет (voorlopige aanslag) – выход для тех, кто хочет платить налоги или получать налоговые вычеты не разом, а помесячно Фискальные партнеры Ответы на 9 главных вопросов по налоговым декларациям Налог на передачу собственности – основы и нововведения с 2021 года Медицинское страхование в Нидерландах (часть 2) Медицинское страхование в Нидерландах (часть 1) «30% рулинг» и условия его получения Оформление наследства и подарков Дополнительный отпуск по рождению ребенка Что разрешено, а что запрещено ввозить в Нидерланды Налоги на ввозимые товары Как предоставить номер иностранного счета в налоговую Возврат налогов в аэропорту (Schiphol) Как получить отсрочку по подаче налоговой декларации Основные виды налогов в Нидерландах Голландский налогоплательщик Куда мне пойти с моей проблемой?

Голландский налогоплательщик

04.04.2019

Налоговыми резидентами Нидерландов являются физические лица старше 18 лет. В исключительных случаях ими могут быть также лица не достигшие 18 лет, это происходит в случае, когда у них есть собственные дети. В остальных случаях дети младше 18 лет считаются несовершеннолетними и все их налоговые обязательства несут их родители.

Но зачастую встает вопрос о том, в какой стране  возникают ваши налоговые обязательства, и где именно нужно подавать налоговую декларацию.

Для того чтобы определиться, надо ли подавать декларацию в Голландии, а соответственно платить налоги, надо понять являетесь ли вы налоговым резидентом, или иностранным налогоплательщиком.

К какой категории налогоплательщиков вы относитесь?

Вариант 1. Вы весь отчетный год проживали (были прописаны) в Голландии. В этом случае вы являетесь налоговым резидентом Голландии, независимо от того имели ли вы доход в отчётном году. Также не имеет значения в какой из стран были ваши доходы, они  являются объектом налогообложение в Нидерландах, там где вы проживаете. Если вы являетесь налоговым резидентом Голландии это необязательно значит что вы обязаны подавать налоговую декларацию, но это обязательно значит что вы имеете право на все налоговые скидки, льготы и вычеты.

Вариант 2. Вы проживали в Голландии (были прописаны) неполный отчетный год. Это возможно в случае, если вы переехали из другой страны на постоянное жительство в Нидерланды или, наоборот, выехали в течение отчётного года из Нидерландов на постоянное жительство в другую страну. При этом не учитывается ваши временные отъезды в командировку, в гости или в отпуск. Важен только период, который вы были прописаны в муниципалитете. При этом вы имеете право выбора, хотите ли вы считаться налоговым резидентом весь отчетный год или только тот период, который вы были прописаны в Голландии. Этот выбор очень важен, к тому же он распространяется на обоих фискальных партнеров и может сильно повлиять на налоговый итог года. Поэтому, если вы не уверены, что вам лучше выбрать, мы готовы рассчитать для вас наиболее выгодный вариант.

Вариант 3. Вы весь год не были прописаны в Нидерландах. Временные приезды по работе, в гости, в качестве туриста или просто потому, что у вас есть шенгенская виза другой страны, не делают вас налоговым резидентом Голландии. Но, если у вас есть доход, который вы получаете из Голландии, то вы считаетесь иностранным налогообязанным.

Этот последний третий вариант получил много изменений начиная с 2015 года и мы остановимся на нем подробнее.

В 2015 году произошли серьезные изменения в классификации, а соответственно в том, кого считать голландским, а кого иностранным налогоплательщиком

Если, например, вы постоянно проживаете в другой стране, но имеете доход из Голландии, то до 2014 года включительно у вас было право выбора, считать себя голландским или иностранным налогоплательщиком. Этот выбор человек делал сам в момент заполнения налоговой декларации. Естественно мы всегда советовали сделать тот выбор, который наиболее выгоден нашим клиентам.

Начиная же с 2015 года налоговая отменила эту возможность выбора, сейчас установлены достаточно четкие условия, когда вы может считаться внутренним или иностранным налогоплательщиком.

Что означает, что вы получаете доход из НЛ, проживая в другой стране?

Доходом из Голландии может считаться ваша голландская зарплата, например, вы живете в Бельгии и каждый день ездите в Голландию на работу. Второй вариант дохода – это доход от бизнеса, вы можете являться владельцем бизнеса и получать дивиденды от прибыли. Если юридический адрес вашего предприятие находится в Голландии, то соответственно и полученные дивиденды облагаются налогом в Голландии. Третий вариант голландского дохода для иностранцев это владение недвижимостью, землей, какими-либо вложениями, голландскими ценными бумагами или просто деньгами в голландском банке. Во всех этих случаях Голландия имеет преимущество снятия своих налогов с этих доходов, которые вы получили на ее территории. При этом, подавая декларацию в своей стране, вы обязаны указать эти доходы, но совсем не обязательно, что вы будете платить по ним налоги. Скорее всего ваши налоги будут перезачтены. Это зависит от того существует ли подписанное соглашение о двойном налогообложении между вашей страной проживания и Нидерландами. Полный список стран, с которым такое соглашение подписано, вы можете найти в разделе полезная информация.

Важно знать, что если вы являетесь иностранным налогоплательщиком, вы не имеете права пользоваться никакими голландскими налоговыми льготами, скидками и вычетами. Поэтому очень важно понимать, в каком случае вы не проживая в Голландии можете квалифицировать себя как голландского налогоплательщика.

Начиная с 2015 года налоговой введён новый термин «квалифицированный иностранный налогоплательщик» (kwalificerende buitenlands belastingplichtige) и определены четкие критерии для подобной квалификации:

  1. ваш доход из Голландии составляет не менее 90 процентов от общего вашего дохода
  2. вы житель Евросоюза, стран европейской экономической зоны, голландских островов или Швейцарии
  3. у вас должно быть обозрение о вашем доходе и удержанных налогах из страны проживания.

Такие же правила распространяются на вашего фискального партнера. Если ваш партнер не соответствует вышеизложенным требованиям, то для голландской налоговой, вы будете числиться как не имеющий фискального партнера квалифицированный иностранный налогоплательщик.

Что дает это новой статус квалифицированный иностранный налогоплательщик?

В случае, если к вам такой статус применим, вы кроме того что платите налоги в Голландии также можете использовать и все налоговые льготы, например, вычет на ипотеку, освобождение части ваших накоплений от налогообложения, вычет на медицинские и учебные затраты и прочее.

Если же вы не соответствуете вышеприведенным критериям, то вы являетесь обыкновенным иностранным налогоплательщиком, который обязан показывать только ту часть доходов, которая получена на территории Нидерландов, или от нидерландского бизнеса и соответственно не имеете права на льготы голландских налогоплательщиков.

Отдельные правила действуют для владельцев 30% рулинга (иностранных высококвалифицированных специалистов), о которых более подробно можно прочесть соответствующем разделе.

Если вы не можете определиться с тем, являетесь ли вы голландским налогоплательщиком, или не можете решить, какой из вариантов лучше выбрать, мы готовы помочь вам найти оптимальный вариант.

logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена