[email protected] nalognl +31(0) 85 54 00 200 (06) 50 128 355
Главная  »  Основные виды налогов в Нидерландах
[email protected] nalognl +31(0) 85 54 00 200 (06) 50 128 355
К нашим темам Информация   ▾

Я опять должен что-то платить? или какие налоги существуют в НЛ

Тема налогов непроста, даже в своей родной стране, что уж говорить о новой стране, где вся основная информация на чужом языке. Актуальную информацию на русском найти не так то просто. Поэтому здесь мы собрали для вас сведения о налогах Нидерландов с объяснениями и примерами.

Подойти к классификации налогов можно по-разному, например, их можно разделить по тому, кто их платит: физические лица, частные предприниматели или юридические лица. Или по тому, кто эти налоги начисляет: налоговая инспекция или ваш муниципалитет. Мы в этой статье будем придерживаться второго принципа категоризации, не забывая упомянуть, для кого эти налоги актуальны.

Некоторые налоги привязанные к субъекту (конкретному человеку), например, подоходный (его должны платить, все работающие резиденты НЛ), а есть те, которые платятся при определенном условии. Так налог на машину платится только в том случае, если у вас есть машина, налог на собаку платится, если у вас есть собака (и если ваш муниципалитет этот налог берет).

Есть налоги постоянные, а есть те, которые вы платите одноразово, например, налог на покупку автомобиля или недвижимости.

Какие существуют налоги?

Итак, налоги может начислять непосредственно налоговая служба (belastingdienst) или же муниципалитет (gemeente). При этом для первого типа налогов государством установлено буквально все: жесткие ставки и правила их уплаты. Это прописано непосредственно в законе. Налоги же местного значения могут отличаться в разных муниципалитетах. Это происходит потому, что в законе оговорено только лишь наличие самого налога, но не его сумма.

Налоги от налоговой (belastingdienst)

К общегосударственным налогам (которые присылает belastingdienst) относятся в первую очередь подоходный налог, налог на прибыль, НДС, налог на дивиденды, акциз, налог на рекламу и еще несколько небольших налогов. Ставки этих налогов установлены одни для всех и уплата их обязательна для всех, в случае применимости к вам данного налога. Если есть доход, вы платите подоходный налог, если есть продажи, вы платите НДС и так далее.

Налоги муниципалитета (gemeente)

К налогам местного значения относятся: налог на недвижимость (OZB — onroerendezaakbelasting), налоги на обустройство территории (на вывоз мусора, riool-  на канализацию, на стрижку газонов на общественной территории муниципалитета). Эти налоги поступают в бюджет муниципалитета и он их сам распределяет. Где-то налоги выше, но возможно поэтому там и чище.

Туда же относится и налог на собак. На эти деньги устанавливаются помойки, куда можно выкинуть то, что вы убрали после своей собаки, иногда стоят ящички с пакетиками, чистят такие помойки на эти же деньги. Ну и если в вашем муниципалитете налог не взимается, то это просто происходит на деньги муниципалитета.

Подробнее про каждый вид налогов мы напишем отдельно. Здесь же мы упомянем несколько нетривиальных налогов, про которые полезно знать.

Сюда можно отнести такой интересный и важный общегосударственный налог как waterschapbelasting на поддержание всех каналов в чистоте и порядке (сумма его варьируется от муниципалитета к муниципалитету). Он был введен довольно давно потому что в стране регулярно происходили наводнения. Тогда было решено, что все должны позаботиться об общей безопасности. И действительно после 1953 года, когда было последнее серьезное наводнение, больше это не повторялось, хотя НЛ и продолжает находиться ниже уровня моря. Так что деньги налогоплательщиков явно тратятся с пользой для общества. Этот налог насчитывается в зависимости от размера жилья, в котором вы живете (также как и налог на недвижимость). И плательщиком является не хозяин, а реально проживающий по этому адресу (то есть, зарегистрированный там) человек.

Другие налоги, которые вы точно увидите, это налоги на вывоз мусора и riool (канализацию), начисляются муниципалитетом и рассчитываются они от количества прописанных в доме людей.

И еще один важный налог motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) – налог на дороги для тех, у кого есть автомобиль, он является налогом местного значения. У него есть минимум и максимум и муниципалитет рассчитывает его на основании своих расходов на поддержание дорог в порядке. Поэтому обычно в больших городах он выше, так как там больше нагрузка на дороги. Кроме того он зависит от типа транспортного средства и используемого топлива.

Когда и как платить разные виды налогов?

Подоходный налог платится раз в год после подачи налоговой декларации. Подать ее необходимо до 30 апреля. После этого налоговая обрабатывает полученную информацию и вам приходит решение (aanslag). После того, как решение пришло, у вас есть 6 недель, чтобы заплатить налог. Также его можно платить авансом (в течение текущего года), если вы знаете, что в этом году вам нужно будет много заплатить. Это делается через подачу авансового отчета (ссылку).

Если вам сложно сразу заплатить всю сумму, возможно получить рассрочку платежа. На 4 месяца ее дают практически всегда, в случае если вы хотите на более долгий срок, надо доказывать, что это вам действительно непосильно выплатить за 4 месяца. Если у вас есть такая необходимость компания Nalog.nl с удовольствием поможет вам запросить рассрочку.

НДС платят только предприниматели, платят его обычно поквартально в течение месяца после окончание отчетного периода. То же касается и loonheffing (налога на зарплату). Это еще не окончательный налог, а авансовый от подоходного и платит его предприятие, удерживая часть денег со своих работников (туда же входит все социальное страхование).

Налог на прибыль платят юридические лица, платят они его раз в год, его как и подоходный налог, тоже можно платить авансом. Сроки подачи декларации и оплаты налога примерно такие же как и для подоходного налога, только в случае налога на прибыль подать декларацию надо до 1 июня. Отсрочка платежа также возможна.

А вот налоги местного значения, приходят в начале года, где-то в феврале, после того как муниципалитет пересчитает количество прописанных людей и утвердит WOZ-waarde (кадастровую стоимость) дома, так как налог на недвижимость, например, считается исходя из кадастровой стоимости.

Их можно оплатить, поделив сумму на две части и заплатив первую часть в марте, а вторую в конце апреля. Кроме того, можно подать запрос на помесячную оплату, это возможно при условие, автоматического списания платежей. И это может быть удобно, так как вы не платите сразу большую сумму, а платите небольшие взносы раз в месяц. Этот способ оплаты будет продлен и на следующий год и так до тех пор, пока вы не подадите отдельный запрос на остановку автоматических списаний.

Большинство налогов муниципалитета можно не платить, если вы совсем стеснены в средствах. Это называется kwijtschelding. Получит такое освобождение можно, обратившись непосредственно в муниципалитет.

Налог на дороги (motorrijtuigenbelasting/wegenbelasting) платится ежемесячно, но насчитывается раз в три месяца исходя из вида топлива, веса и типа машины. Его можно посчитать (https://www.wegenbelasting.nl).

Налог на собак можно посмотреть по своему муниципалитету, какой конкретно у вас налог и на какое количество собак. По идее налог этот вы платить обязаны, но муниципалитет, конечно, не ходит по дворам и не считает собак, он запрашивает информацию у ветеринаров, и если вы завели собаку в конце года и не успели зарегистрировать ее у ветеринара, то этот год можно не платить, а платить, начиная со следующего.

В целом пока муниципалитет не прислал вам письмо, что вы должны что-то платить, можно не платить, штрафов за это нет. Они могут только доначислить налог за прошлый год. Это может быть важно для тех, кто недавно приехал и не знал про какой-то тип налогов.

Налоги на ввоз товаров берет таможня и это называется уже не налог, а пошлина на ввоз. Список товаров, подпадающих под пошлину довольно большой. Важно быть внимательным, когда вы покупаете что-то из-за границы НЛ, что-то, что придет в виде посылки. Может получиться, что вы купите недорогой товар на aliexpress или на amazon, а потом заплатить больше за ввоз.

Товары из ЕС можно ввозить без налога, при этом вы будете платить только BTW и то не голландской таможне, а продавцу товара. Если же товар куплен не в странах ЕС и стоимость его выше 22 евро, то может, быть вас обложат ввозной пошлиной и возможно еще НДС. Подробнее об этом читайте здесь

Кроме всего описанного выше, существуют еще некоторые небольшие налоги, которые уже включены в стоимость услуг, например, налоги на самолеты, страховки и тп. Их уже включили в стоимость фирмы, которые нам эти услуги продают, поэтому мы о них даже не задумываемся. Так, например, бензин в НЛ дороже чем в Германии, потому что здесь выше акциз.

Чтобы определить какой именно налог вам прислали, посмотрите сначала, кто прислал вам письмо (налоговая/муниципалитет). Если это от налоговой, справа сверху всегда пишется сорт/вид этого налога. Если это, например, motorrijtuigenbelasting, то это имеет отношение к машине и тогда обязательно смотрите на номер машины (ваша ли это вообще машина).

Кроме налогов иногда приходят штрафы. Там тоже важно смотреть, кто их прислал.

Поэтому, прежде чем паниковать:

  1. Проверьте, что это письмо действительно Вам.
  2. Посмотрите, что это за сорт/вид налогов или штрафов
  3. Потом можете впадать в панику, но лучше найти грамотного консультанта и доверить дело ему.

Если же вы считаете, что налог или штраф начислен несправедливо или просто не можете разобраться, что это, обращайтесь и мы поможем разобраться и при необходимости оспорить. Чтобы мы могли вам помочь обязательно сфотографируйте письмо целиком со всех сторон, в этом случае мы сможем рассказать Вам, что же это такое вам пришло и что с ним делать.

Ответ не найден?

Или у вас есть другой вопрос? Перейти к нашим темам. Там мы даем ответы на часто задаваемые вопросы о самых посещаемых темах.
К нашим темам

Подписаться

Подписаться на рассылку новостей
logo nalog

Несколько наших тем



Вы можете найти больше тем на нашей домашней странице или в меню.

Оставить отзыв
logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: