Ik wil helpen: Goede doelen en belastingen
03.03.2022In verband met de situatie in Oekraïne krijgen we veel vragen over donaties aan goede doelen. Verlagen ze de belastinggrondslag? In dit artikel gaan we uitgebreid in op welke gevallen u recht heeft op teruggaaf als u een particulier bent en hoe u als ondernemer of rechtspersoon de verschuldigde belasting kunt verlagen.
Wil je een specifiek persoon helpen?
Als u als particulier iemand in Oekraïne wilt helpen, dan kunt u eenvoudig de coördinaten van deze persoon opzoeken en geld naar hem overmaken/overboeken. En vergeet: er vindt geen belastingteruggave plaats. Het is gewoon je goede wil.
Als je iemand in Nederland wilt helpen (bijvoorbeeld een uitkeringstrekker die vluchtelingen opvangt), dan doe je dat beter met 'dingen'. U kunt namelijk wel een schenking doen aan een inwoner van Nederland, maar niet meer dan 2.274 euro, en zo'n schenking aan een goed doel vermindert ook uw heffingsgrondslag op geen enkele manier.
Tegelijkertijd zal het geld dat de geadresseerde ontvangt, zijn inkomensniveau wijzigen (dat wil zeggen, het zal de belastbare basis verhogen van de persoon aan wie u het geld hebt overgemaakt) en kan het de sociale uitkeringen van de staat aan hem verlagen.
In welk geval wordt uw heffingsgrondslag door uw liefdadigheidsbijdrage verlaagd?
individuen
Verschillende voorwaarden:
- U heeft geld overgemaakt naar een fonds dat is geregistreerd in de database ANBI of SBBI.
- Uw gift/bijdrage is vrijwillig. Dat wil zeggen dat verplichte bijdragen, bijvoorbeeld kerkelijke bijdragen, niet van belastingen kunnen worden afgetrokken.
- U ontvangt niets in ruil voor uw gift. Dat wil zeggen, de aankoop van een kavel (het geld dat je hebt betaald voor de kans om iets leuks of nuttigs te winnen) telt ook niet mee, omdat het je de kans geeft om te winnen.
- U kunt bevestigen dat u deze gift/bijdrage heeft gedaan (bijvoorbeeld via uw rekeningoverzicht).
Het is belangrijk op te merken dat de hulp eenmalig (gewone giften) kan zijn, of periodiek - periodieke giften (als u gedurende ten minste 5 jaar bijdragen levert). In dit artikel analyseren we de eenmalige vergoeding. Meer here.
Hoeveel kan er worden afgetrokken?
Berekeningen
De minimumdrempel is 1% van uw belastbaar inkomen (bijvoorbeeld loon, inkomen uit andere banen, pensioen, etc.), maar niet minder dan 60 euro. Dat wil zeggen, 60 euro is in ieder geval niet aftrekbaar. Heeft u 50 duizend inkomen, dan is uw drempel 500 euro, deze zijn niet aftrekbaar. Daarboven gaat de aftrek al, maar het maximum is 10%. Dat wil zeggen, met hetzelfde inkomen van 50.000, zal het 5.000 zijn.
- U heeft bijvoorbeeld een schenking gedaan van 5.000-500 (drempel) = 4.500 aftrek.
- Als u een gift heeft gedaan voor 10.000, dan is de aftrek nog steeds 4.500.
- Gemaakt voor 3.000? Dan 3.000-500=2.500 aftrek.
Als uw inkomen 20 duizend is en niet 50, dan is de onderste balk dus 200 euro.
Ondernemers
Ondernemers kunnen het bedrag van de te betalen belastingen op dezelfde manier verlagen als individuen als ze geld overmaken naar een fonds dat is geregistreerd in ANBI. De minimumdrempel is dezelfde als voor particulieren.
Tegelijkertijd kan hulp aan liefdadigheidsorganisaties alleen als kosten in aanmerking worden genomen als er winst is. Heeft de ondernemer niets verdiend, dan krijgt hij ook niets.
rechtspersonen
Giften aan goede doelen die zijn geregistreerd bij de ANBI en SBBI mogen in mindering worden gebracht op de winst. De aftrek is maximaal 50% van de winst per jaar, maar niet meer dan 100.000 euro. Tegelijkertijd moet de rechtspersoon het feit van overdrachten aan goede doelen kunnen bewijzen.
Vind je het lastig om er zelf achter te komen en heb je hulp nodig, neem dan contact op met een specialist voor een betaald consult. belasting.nl. Vergeet niet dat u alle documenten moet verzamelen die uw overschrijvingen aan goede doelen bevestigen. Dit alles zal voor u nuttig zijn, maar niet dit jaar, maar volgend, 2023, om de aangifte voor 2022 in te vullen.
U wilt goede doelen buiten Nederland helpen
Helpen! Maar staat uw geadresseerde niet ingeschreven in het ANBI-register in Nederland, dan kunt u niet rekenen op verlaging van de heffingsgrondslag en op aftrek. Dit is ook hulp in zijn "pure" vorm: gegeven aan een goed doel - en je kunt het vergeten.
Heeft de organisatie die u wilt helpen een vestiging in Nederland, controleer dan nogmaals het register van goede doelen. Zie vervolgens hierboven.
Wat als u zelf een vestiging van een liefdadigheidsorganisatie in Nederland wilt openen of gewoon een liefdadigheidsstichting wilt oprichten om mensen in andere landen te helpen? Het is mogelijk. Op welke manier? Lang, duur en veel werk. Maar Nalog.NL kan je hierbij helpen. Meer details - door link.
