De belangrijkste soorten belastingen in Nederland
11.04.2019Bewerkt 12.05.2021/XNUMX/XNUMX
Het onderwerp belastingen is zelfs thuis niet gemakkelijk, en wat kunnen we zeggen over immigratie en het leven in een ander land, waar alle wetgeving, inclusief belastingen, wordt gegeven in de daarin aangenomen staatstaal. Soms zijn er twee of drie van dergelijke talen, maar dit verandert in de regel de situatie niet - zelfs dan is het niet zo eenvoudig om relevante informatie te vinden, maar om de nuances die inherent zijn aan belastingen te begrijpen en ermee om te gaan - dit is absoluut een "Boek met zeven zegels". Maak je geen zorgen - we zullen het samen lezen!
Daarom hebben we in dit artikel basisinformatie over belastingen in Nederland met uitleg en voorbeelden voor je verzameld. Gaan!
Een beetje over benaderingen van belastingclassificatie
Er zijn veel manieren om belastingclassificatie te benaderen. Ze kunnen bijvoorbeeld worden onderverdeeld in degenen die ze betalen: individuen (particulieren), individuele ondernemers (EMZ/ZZP's) of juridische entiteiten (BV, NV Enz)... Of groepeer ze op basis van wie deze belastingen berekent: het belastingkantoor (staatsbelastingen) of uw gemeente (lokale belastingen).
In dit artikel houden we ons aan het tweede principe van categorisering, en niet te vergeten voor wie deze belastingen relevant zijn.
Bovendien zullen we in dit artikel niet specifiek zijn - dit is een belasting (eeuwigdurend) of verzameling (heffing) of onkosten (Lasten), en we zullen al deze categorieën belastingen noemen.
Volgens een andere classificatie worden belastingen onderverdeeld in permanente belastingen die met regelmatige tussenpozen moeten worden betaald, bijvoorbeeld loonheffingen of belasting over de toegevoegde waarde, en belastingen die u eenmalig betaalt, bijvoorbeeld belasting over de aankoop van een auto of onroerend goed. landgoed.
Sommige belastingen zijn gebonden aan het onderwerp (een specifieke persoon), bijvoorbeeld inkomstenbelasting (alle werkende inwoners van Nederland moeten deze betalen), en er zijn belastingen die onder een bepaalde voorwaarde worden betaald. Zo wordt er alleen belasting op een auto betaald als u een auto heeft, wordt er belasting op een hond betaald als u een hond heeft en als uw gemeente deze belasting int.
Wat zijn de belastingen in Nederland?
In Nederland, maar ook in veel andere landen, wordt de primaire vermelding van belastingen en heffingen gegeven in artikel 104 van de Grondwet - de Basiswet (De Grondwet, kunst. 104: Bezwaren).
En zoals we al zeiden, belastingen kunnen rechtstreeks bij de Nederlandse belastingdienst worden geïnd (Belastingdienst) of gemeenten (gemeente)... Tegelijkertijd heeft de staat voor het eerste type belastingen letterlijk alles vastgesteld: specifieke tarieven en regels voor de betaling ervan. Dit wordt zowel bepaald door de basiswet als door afzonderlijke wetten met betrekking tot elke nationale belasting, waarvan de tekst te vinden is link.
Lokale belastingen kunnen van gemeente tot gemeente verschillen. Dit komt doordat de wet alleen het bestaan van de belasting zelf bepaalt, maar niet de specifieke tarieven of tarieven.
Belasting geheven door de Nederlandse Belastingdienst (Rijksbelastingen)
Aan de algemene overheidsbelastingen die worden beheerd Belastingdienst, omvatten allereerst:
- inkomstenbelasting (inkomstenbelasting),
- inkomstenbelasting (vennootschapsbelasting),
- belasting over de toegevoegde waarde - BTW (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
- loonheffingen (maanbelasting/ loonheffingen),
- dividendbelasting (dividendbelasting),
- accijnzen (Accijns),
- wegenbelasting / transportbelasting (motorrijtuigenbelasting – mrb),
- en nog een paar kleine belastingen.
De tarieven van deze belastingen zijn voor iedereen gelijk en als deze belasting op u van toepassing is, is de berekening en betaling ervan verplicht. Dus als je inkomen hebt, dan betaal je inkomstenbelasting, als er verkopen zijn, dan betaal je btw, enzovoort.
Keurt nationale belastingwetten goed Nederlands Ministerie van Financiën (Ministerie van Financiën)... Deze belastingen worden, zoals reeds vermeld, geheven door de belastingdienst. (Belastingdienst), wat er ook voor zorgt dat belastingbetalers op de hoogte zijn van hun fiscale verplichtingen. Ze stuurt bijvoorbeeld de beroemde "blauwe enveloppen" om u eraan te herinneren uw jaarlijkse belastingaangifte in te dienen.
Nationale belastingen zijn samengesteld uit directe en indirecte belastingen. Directe belastingen omvatten belastingen die u zelf betaalt, zoals inkomstenbelasting, dividendbelasting of successierechten. Indirecte belastingen zijn meestal inbegrepen in de kosten van goederen of diensten, waardoor ze duurder worden. Deze belastingen omvatten bijvoorbeeld btw of accijnzen.
U kunt meer over elk van de nationale belastingen lezen op link.
Gemeentelijke belastingen geheven belastingen
Dit zijn lokale belastingen, waaronder (houd er rekening mee dat in elke gemeente sommige van de hieronder genoemde belastingen mogelijk ontbreken, en sommige kunnen worden toegevoegd - om de gegevens te verduidelijken, raden wij u aan rechtstreeks contact op te nemen met uw website gemeente):
- onroerend goed belasting (onroerendezaakbelasting – OZB),
- belastingen op de ontwikkeling van het grondgebied:
- voor het verwijderen van afval afvalstoffenheffing
– naar het riool (rioolheffing)
– voor het maaien van gazons op openbaar terrein van de gemeente, etc.
- hondenbelasting (hondenbelasting)
- toeristenbelasting (toeristenbelasting),
- advertentiebelasting (teruggewonnen om blijvend te zijn),
- belasting op het schoon en netjes houden van alle kanalen (waterschapbelasting /waterschaplasten) etc.
Lokale belastingen worden jaarlijks geïnd door de gemeente waar u woont. Ze gaan naar de begroting van de gemeente, en hij verdeelt ze zelf.
De reden waarom deze belastingen bestaan, is simpel: we gebruiken allemaal gemeenschappelijke / gemeenschappelijke voorzieningen zoals straat, riolering, vuilnisophaaldienst of straatverlichting. En je moet natuurlijk voor al deze objecten betalen, en bewoners dragen een deel bij aan hun onderhoud (in de regel - 1/3), terwijl de rest van het bedrag wordt betaald door de Nederlandse overheid.
Ergens zijn de belastingen hoger, maar misschien is het daarom daar schoner.
Bijvoorbeeld hondenbelasting... Met dit geld worden vuilnisbakken (soms ook dozen met zakjes) geïnstalleerd, waar je kunt weggooien wat je na je hond hebt weggehaald. Met hetzelfde geld maken ze zulke urnen schoon. Als uw gemeente geen belasting heft, dan vindt in dit geval alle schoonmaak plaats op het geld van de gemeente. Meer gedetailleerde algemene informatie over deze belasting is te vinden hier (dit is overigens praktisch de enige lokale belasting die vermeld staat op de website van de belastingdienst)
Dit kan ook zo'n belangrijke en specifieke belasting voor Nederland omvatten als waterschapsbelasting, waarvan het bedrag verschilt van gemeente tot gemeente. Het is vrij lang geleden geïntroduceerd vanwege het feit dat er regelmatig overstromingen in het land voorkwamen. Tegelijkertijd werd besloten dat iedereen zorg zou moeten dragen voor de algemene veiligheid. En inderdaad, na 1953, toen er de laatste grote overstroming was, gebeurde dit niet meer, hoewel Nederland nog steeds onder zeeniveau ligt. Het geld van de belastingbetaler wordt dus duidelijk besteed ten behoeve van de samenleving. Deze belasting wordt betaald door zowel de eigenaar van de woning als door elke persoon die daadwerkelijk op dit adres woont (dat wil zeggen, daar geregistreerd staat).
Andere lokale belastingen die u waarschijnlijk zult tegenkomen zijn afval- en rioolbelastingen. Ze worden toegekend door de gemeente en worden berekend afhankelijk van het aantal ingeschreven personen in de woning.
Wanneer en hoe verschillende soorten belastingen betalen?
Laten we ons eerst concentreren op basis nationale belastingen.
Inkomstenbelasting wordt eenmaal per jaar na het indienen van een belastingaangifte alleen betaald door particulieren en individuele ondernemers (hun jaarlijkse aangifte bestaat uit twee delen - zakelijk en persoonlijk). De aangifte moet uiterlijk 30 april van het jaar volgend op het rapportagejaar worden ingediend (voor 2021 zal bijvoorbeeld uiterlijk 30.04.2022 april 3 moeten worden gerapporteerd). Daarna verwerkt de belastingdienst de ontvangen informatie en, in de regel, ontvangt u binnen de komende XNUMX maanden twee beslissingen - voorlopig voorlopige aanslag en de finale (definitieve aanslag). Nadat de definitieve beslissing is genomen, heeft u 6 weken de tijd om de belasting te betalen - de deadline voor de betaling staat altijd vermeld in de beslissing van de belastingdienst. Ook kan de inkomstenbelasting vooruit worden betaald (in termijnen of eenmalig gedurende het lopende jaar) als u verwacht dat het aan het einde van het jaar te betalen belastingbedrag groot genoeg zal zijn. Dit wordt gedaan door het indienen van een onkostendeclaratie - u kunt het zelf doen door deze door te nemen link, of je kunt ons vragen om je hierbij te helpen door een verzoek achter te laten op de website of door te bellen.
Als u het moeilijk vindt om het volledige bedrag aan belasting dat voortvloeit uit de resultaten van de jaarlijkse belastingaangifte direct te betalen, is het mogelijk om voor deze betaling uitstel van belasting aan te vragen. Gedurende 4 maanden wordt het bijna altijd gegeven. Als u uitstel wilt krijgen voor een langere periode, moet u de belastingdienst de echte moeilijkheden bewijzen om uw belasting gedurende 4 maanden te betalen. Mocht u een dergelijke uitstel moeten aanvragen, dan helpt Nalog.nl u hier graag bij.
Inkomstenbelasting alleen rechtspersonen betalen bijvoorbeeld BV of NV. Het wordt één keer per jaar betaald en kan net als de inkomstenbelasting vooruit worden betaald. De termijnen voor het doen van aangifte en het betalen van belasting zijn ongeveer dezelfde als voor inkomstenbelasting, alleen voor inkomstenbelasting moet de aangifte uiterlijk op 1 juni van het jaar volgend op het verslagjaar worden ingediend. Ook uitstel van betaling is mogelijk.
BTW alleen het bedrijfsleven (individuele ondernemers en rechtspersonen) rekent en betaalt. De standaard rapportageperiode is een kwartaal. Maar, op basis van verschillende criteria en specifieke gevallen, kan de belastingdienst een maandelijkse of jaarlijkse aangifteperiode voor deze belasting vastleggen, of u kunt btw-vrijstelling aanvragen op basis van de uitvoering van bepaalde soorten activiteiten of het gebruik van regel KOR (kleineondernemersregeling)) Het resultaat wordt volgens het btw-rapport binnen een maand na het einde van de rapportageperiode betaald (de belasting voor het 3e kwartaal (juli-september) moet bijvoorbeeld betaald zijn vóór 31 oktober).
Loonheffingen (dit omvat ook alle sociale verzekeringen) worden maandelijks door de werkgever ingehouden op het loon van hun werknemers. Maar u moet begrijpen dat deze bedragen tijdens het kalenderjaar worden ingehouden en vooruitbetaald, terwijl de definitieve berekening van deze belastingen plaatsvindt bij het invullen van de jaarlijkse belastingaangifte van een persoon.
Wegenbelasting - dit is een belasting voor degenen die een motorvoertuig hebben (d.w.z. ingeschreven voor) (auto of vrachtwagen, bus, motorfiets, enz.). Het wordt eenmaal per kwartaal in rekening gebracht op basis van: het type brandstof dat wordt gebruikt, het gewicht en type voertuig en de provincie waarin de eigenaar is geregistreerd. U kunt het ook eens per kwartaal of maandelijks betalen, nadat u dit bij de Belastingdienst hebt aangemeld. Deze belasting kan worden berekend door te passen link. U leest meer over transportbelasting en de soorten. hier.
Maar lokale belastingen worden aan het begin van het jaar, ergens in februari, in rekening gebracht en ontvangen, nadat de gemeente het aantal geregistreerde personen opnieuw heeft geteld en de kosten heeft goedgekeurd (WOZ-waarde) woningen / appartementen ultimo verslagjaar. Deze kostprijs wordt jaarlijks bepaald op basis van de eisen Vastgoedtaxatierecht (Wet bewaken echt zaken - WOZ) . Zien WOZ-bewaker elk woongebouw in Nederland dat je kunt hier
Index WOZ-bewaker erg belangrijk voor veel soorten belastingen. Op basis daarvan wordt bijvoorbeeld berekend onroerend goed belasting... Maar u betaalt deze belasting alleen als u de eigenaar bent van de woning (gekocht of hypotheek heeft genomen), en niet de huurder.
Lokale belastingen kunnen worden betaald door het aanslagbedrag in twee delen te verdelen en het eerste deel in maart en het tweede deel eind april te betalen. Ook kunt u maandelijkse betalingen aanvragen, die automatisch van uw bankrekening worden afgeschreven. En dat kan erg handig zijn, aangezien u niet in één keer een groot bedrag betaalt, maar één keer per maand kleine termijnen. Deze betaalmethode wordt automatisch verlengd tot het volgende jaar en daarna, tenzij u een afzonderlijk verzoek indient om dergelijke automatische afschrijvingen stop te zetten.
En misschien heeft iemand de volgende informatie hard nodig: de meeste gemeentebelastingen hoef je niet te betalen als je echt krap bij kas zit. Het heet een ontheffing (kwijtschelding) die u kunt verkrijgen door rechtstreeks contact op te nemen met uw gemeente. U kunt hier meer over lezen door door te gaan link.
Laten we in meer detail stilstaan bij de betaling belasting op honden. Op de website van uw gemeente kunt u het bedrag opzoeken en daar zien voor hoeveel honden één baasje het heeft. Ja, u bent verplicht deze belasting te betalen, maar de gemeente loopt natuurlijk niet door erven en telt honden en vraagt in de regel informatie op bij dierenartsen. En - een kleine lifehack van Nalog.nl - als je aan het einde van het jaar een hond hebt gekregen en geen tijd hebt gehad om deze bij de dierenarts in te schrijven, dan hoef je over dit jaar geen belasting te betalen, maar begin je met betalen het pas vanaf de volgende.
En ter afsluiting van de herziening van de lokale belastingen kunnen we zeggen dat totdat de gemeente u een brief stuurt waarin staat dat u iets moet betalen, u niet hoeft te betalen - hier staan geen boetes op. De gemeente kan alleen naheffingen vaststellen over het voorafgaande jaar. Dit kan belangrijk zijn voor degenen die onlangs zijn aangekomen/verhuisd en niet op de hoogte waren van enige vorm van lokale belastingen die in een bepaalde gemeente bestaan.
Een beetje over andere soorten belastingen
Invoerbelastingen / invoerbelastingen (invoer bij invoer) bestaan uit invoerrechten ((invoerrechten), BTW en accijnzen. Invoerrechten worden door de douane geïnd en de lijst met goederen die aan rechten onderworpen zijn, is vrij groot. Het is belangrijk om voorzichtig te zijn als u iets van buiten Nederland koopt; het kan voorkomen dat u een goedkoop artikel koopt op AliExpress of Amazon, maar vervolgens meer moet betalen voor import.
Lees hier meer over hier , hier и hier
Houd er rekening mee dat alle bovenstaande links over belastingen bij de invoer van goederen worden gegeven op basis van de informatie die daar momenteel is gepost. Op dit moment zijn pakketten met een waarde tot 22 euro in Nederland dus vrijgesteld van invoerbelasting. Deze vrijstelling loopt echter af op 1 juli 2021 en vanaf dat moment is alle invoer van goederen, ongeacht hun waarde, onderworpen aan EU-invoerbelasting.
Naast de belastingen die al in dit artikel worden genoemd, zijn er bijvoorbeeld enkele kleine belastingen die al in de kosten van diensten zijn inbegrepen, bijvoorbeeld belastingen op vliegtuigen, verzekeringen, enz. Met andere woorden, ze zijn al opgenomen in de verkoopprijs van de bedrijven die deze diensten aan ons verkopen, en daarom denken we er niet eens aan. Benzine is in Nederland bijvoorbeeld duurder dan in Duitsland, omdat de accijns hier hoger is etc.
Samenvattend willen we u eraan herinneren dat absoluut alle belastingen in Nederland hier niet zijn overwogen, en dit materiaal is niet educatief, maar informatief voor een breed scala aan lezers. We zijn echter van plan om in de toekomst meer in detail stil te staan bij een bepaalde belasting of groep belastingen, vooral als deze verband houdt met wijzigingen in de berekeningsmethoden, het tijdstip van betaling of andere innovaties.
Concluderend
Om te bepalen welke belasting bij u terecht is gekomen, kijkt u eerst naar wie u deze brief heeft gestuurd: belasting of gemeente. Als de brief afkomstig is van de belastingdienst, dan staat altijd rechtsboven de soort / naam van de belasting in kwestie. Als dit bijvoorbeeld motorrijtuigenbelasting, dan heeft het met de auto te maken, en dan zeker kijken naar het kenteken (kenteken) auto gespecificeerd in de ontvangen brief - is het wel uw auto, enz.
Naast belastingen komen er soms boetes, en in dit geval is het ook belangrijk om te kijken naar wie ze heeft gestuurd.
Daarom, voordat u in paniek raakt:
- Controleer of u deze brief echt bent.
- Kijk wat voor soort / soort belastingen of boetes het is.
- En alleen dan kun je in paniek raken, maar toch is de beste uitweg uit de situatie om een bekwame adviseur te vinden en de zaak aan hem toe te vertrouwen.
Bent u van mening dat er ten onrechte een belasting of boete aan u is opgelegd, of begrijpt u simpelweg niet wat dit is, neem dan contact met ons op. Nalog.nl is uw accountant in Nederland en wij helpen u met het afhandelen van belastingen en boetes en indien nodig het aanvechten ervan.
En om u te kunnen helpen, moet u de hele brief van alle kanten fotograferen. In dit geval kunnen wij u vertellen wat u heeft ontvangen en wat u ermee kunt doen.
We zijn altijd bij je - bel, schrijf, kom!
