Fiscale partners
18.05.2021Fiscale partner
Het concept van een fiscaal partnerschap is erg belangrijk bij het berekenen van belastingen, subsidies en andere financiële kwesties (waar uw fiscale inkomsten ertoe doen). Feitelijk is een fiscale partner iemand met wie u fiscaal inkomsten en uitgaven deelt.
Dit geldt allereerst voor mensen die gehuwd zijn (ambtelijk of burgerlijk), maar het kan ook voorkomen dat de fiscale partners volgens de fiscale regels twee personen zijn die op hetzelfde adres staan ingeschreven, als daarnaast meer voorwaarden vallen samen, waardoor ze volgens de bestaande regelgeving fiscale partners worden. Het is belangrijk om dit te onthouden om niet in een vervelende situatie terecht te komen.
De laatste wijzigingen in het begrip fiscaal partnerschap zijn in 2015-2016 doorgevoerd. In dit artikel gaan we dieper in op de huidige stand van zaken. Als u dus aangifte wilt doen voor een eerdere periode, bijvoorbeeld over 2014, moet u de op dat moment geldende regels raadplegen. Dat kan, aangezien het volgens de wet is toegestaan om aangiften van de afgelopen vijf jaar in te dienen, dat wil zeggen dat eind 2016 een rapportage over 2021 kan worden ingediend.
Bent u een fiscale partner?
Of u al dan niet een fiscale partner heeft, wordt elk jaar opnieuw bepaald. Dat mag u niet vergeten als de situatie verandert. Bovendien wordt hier het belastingjaar bedoeld, en dat is gelijk aan het kalenderjaar. Dus, wie worden vandaag beschouwd als de fiscale partners:
Wij nodigen u uit om onze vragenlijst in te vullen en te kijken of u een fiscale partner bent
NEEM DE VRAGENLIJST “BENT U FISCALE PARTNERS?”
Uitzondering hierop zijn zakelijke relaties (zakelijke relatie), en specifiek de verhuur van woonruimte, bijvoorbeeld een kamer. Dit kan nodig zijn om een fiscaal partnerschap te vermijden tussen ouders en volwassen kinderen of zelfs twee willekeurige personen die op hetzelfde adres staan ingeschreven (bijvoorbeeld een inwonende oppas en een moeder die alleen een kind opvoedt). Om het bestaan van een zakelijke relatie te bevestigen, moet u ten eerste een contract opstellen en ten tweede een betalingsbevestiging op grond van dit contract hebben. U kunt het beste een bankoverschrijving doen (u kunt bonnen schrijven, maar dit veroorzaakt onnodige twijfels).
De IND (Migratiebureau) en de Belastingdienst hebben verschillende opvattingen over partnerschappen, en dit kan met name relevant zijn voor degenen die aankomen met een partnerschapsvisum. Omdat de criteria verschillend zijn en elkaar op geen enkele wijze beïnvloeden, is iemand die met een partnerverblijfsvergunning komt nog geen fiscale partner van degene naar wie hij feitelijk komt. In sommige gevallen kan het gunstig zijn om geen fiscale partners te zijn als u bijvoorbeeld weinig verdient of een kind heeft. In dit geval is een huurcontract vereist. En dit is niet eng in termen van de IND - voor hen zul je niet ophouden partners te zijn, omdat ze hun eigen criteria hebben.
Tijdens een scheiding weet de Belastingdienst niet dat u al een echtscheiding heeft aangevraagd. Voor hen bent u nog steeds getrouwd, dus zij zullen u als partners beschouwen totdat zij een kennisgeving van uw scheiding ontvangen (en zij zullen deze ontvangen, aangezien dit is vastgelegd in het gemeente). Als u eerder wilt stoppen met het zijn van fiscale partners, moet u de datum van het echtscheidingsverzoek vastleggen. Hoe? In dit geval moet de aangifte door een advocaat worden gedaan, dat wil zeggen dat er een officieel document moet zijn, en moet u aan de belastingdienst bewijzen dat deze datum het einde van uw fiscaal partnerschap is. In dit geval is een verplichte voorwaarde een uittreksel uit de gezamenlijke huisvesting.
Voor familieleden (geen echtgenoten) en mensen die gewoon samenwonen die geen fiscale partner zijn of willen zijn, is het apart van belang om op te letten dat zij plotseling fiscale partners kunnen worden, simpelweg bij het bereiken van de jongste van hen ( bijvoorbeeld een kind dat nog 27 jaar bij een van de ouders inwoont.
Als twee personen een appartement huren, en een van hen heeft een kind, dan is een bevestiging van de zakelijke relatie vereist, dat wil zeggen een afzonderlijk contract voor elk of een onderhuurcontract.
Opmerking! Het is beter om alle gegevens bij de belastingdienst door te geven voordat zij zelf aan u heeft gedacht en u al heeft aangemeld als fiscale partners en bovendien al iets voor u heeft gerekend. Omdat het nogal moeilijk is om later te bewijzen dat alles niet klopte.
Verder is het belangrijk om te weten dat er per kalenderjaar maar één fiscale partner kan zijn. Als u met iemand samenwoonde en daarna met een ander ging samenwonen, moet u beslissen wie uw fiscale partner wordt. Meestal wordt degene gekozen met wie je het langst hebt samengewoond, maar er zijn ook andere opties mogelijk.
Om de Belastingdienst te laten weten dat uw fiscale partner is veranderd, is het belangrijk om dit zelf op te volgen. Er kan een situatie ontstaan dat u lang samenwoonde, daarna aan het begin van het jaar dat u uit elkaar ging en in mei een andere partner had die dit jaar langer bij u inwoonde, maar de eerste partner mag automatisch worden aangemerkt als fiscale partner. over het feit dat u vorig jaar partners was.
De begrippen fiscaal partnerschap en partnerschap voor subsidies (toeslag) zijn voor 90% hetzelfde, maar er zijn uitzonderingen. Lees daarom de voorwaarden goed door, want dan kan blijken dat u wel partners bent voor inkomstenbelasting (dus fiscale partners), maar niet voor subsidies, of vice versa, zonder fiscale partners te zijn, heeft u recht op een of andere vorm van inkomstenbelasting. van subsidies. (je kunt er hier meer over lezen)
Als u een niet-standaard optie heeft of ergens over twijfelt, kunt u beter contact opnemen met een specialist, omdat de gevolgen financieel onaangenaam kunnen zijn. En het proces om de juiste stand van zaken te herstellen is behoorlijk complex en financieel kostbaar. Neem dus contact met ons op, wij helpen u graag bij het oplossen van uw zaak.
Vragen en antwoorden over fiscale partnerschappen
1. Wij wonen sinds mei 2020 samen, maar zijn in februari 2021 getrouwd. Vanaf welke datum zijn wij fiscale partners voor de Belastingdienst?
- U heeft dan het recht om te kiezen of u heel 2021 of slechts een deel ervan als fiscale partners wordt beschouwd. Dus ook als u op 31 december trouwt, kunt u voor de Belastingdienst het hele jaar als fiscale partners worden beschouwd. Wilt u niet het hele jaar, maar slechts een deel, dan geldt de aanvang van het fiscaal partnerschap als het moment waarop de eerste voorwaarde voor erkenning van het fiscaal partnerschap zich heeft voorgedaan. In 2020 was u geen fiscale partners.
2. Ik heb niet heel 2020 gewerkt, maar mijn kamergenoot wel. We hebben geen geregistreerd huwelijk of contract. Kan ik belastingteruggave krijgen voor een niet-werkende partner?
- Helaas niet. U moet fiscale partner zijn om aftrek te krijgen voor een niet-werkende partner.
3. We wonen niet meer samen, maar we zijn niet officieel gescheiden. Zijn we nog steeds fiscale partners?
- Ja, staat u nog officieel ingeroosterd, dan bent u voor de Belastingdienst nog fiscale partners.
4. We zijn op 12 januari uit elkaar gegaan en op 30 april officieel gescheiden. Vanaf wanneer beschouwt de Belastingdienst haar niet meer als mijn fiscale partner?
- Hier zijn twee mogelijkheden: 1. Vanaf de datum van de officiële scheiding stopt u automatisch als fiscale partners. 2. vanaf de datum waarop u voor het eerst de echtscheiding heeft aangevraagd. Maar hiervoor moet u fiscaal officiële informatie van een advocaat verstrekken.
5. We hebben een gezamenlijke woning gekocht op basis van een hypotheek, maar hij trouwt niet met mij, en op dit moment werk ik niet. Kunnen wij als fiscale partner worden beschouwd voor een terugkeer naar een niet-werkende partner?
- Ja, als u een gezamenlijke woning heeft waar u momenteel samen woont, beschouwt de belastingdienst u als fiscale partner.
6. Ik woon al 2 jaar in Nederland en mijn vrouw zit in Oekraïne, maar ze is een paar keer op bezoek geweest. Is zij een fiscale partner?
- Nee, als uw echtgenoot in een ander land woont en geen BSN-nummer heeft, dan wordt u in Nederland niet als fiscale partner beschouwd.
