Belastingaftrek voor giften en liefdadigheidsinstellingen
20.03.2024Heeft u een geschenk ontvangen of gegeven of geld gedoneerd aan een goed doel? Dit heeft fiscale gevolgen! Als giften en schenkingen op de juiste manier worden gestructureerd, kunnen de middelen die hieraan worden besteed van de belastinggrondslag worden afgetrokken, maar ontvangen giften kunnen ertoe leiden dat er belasting wordt betaald. Hoe kunt u op de juiste manier geschenken en donaties doen? Hoeveel en aan wie kunt u geven en doneren?
Cadeaus voor kinderen
Ongeacht of het kind natuurlijk of geadopteerd is, u kunt hem in 2024 6633 euro schenken en dit bedrag aftrekken van uw belastbare grondslag. Uw kind moet dan belasting betalen over het ontvangen geld.
Eenmaal in het leven van een kind tussen de 18 en 40 jaar kunnen ouders een verhoogde belastingvrije schenking doen. Afhankelijk van de doeleinden waarvoor de ontvangen gelden worden besteed, verandert het maximale bedrag:
- maximaal 31 euro, als het gedoneerde geld voor welk doel dan ook kan worden besteed,
- tot 66 euro als het gedoneerde geld bestemd is voor het betalen van het collegegeld.
De voorheen bestaande mogelijkheid om belastingvrij geld aan een kind te geven voor de aankoop of renovatie van een woning (Jubelton) is sinds 2024 afgeschaft.
In het geval van schenkingen aan kinderen worden beide ouders door de belastingdienst als één persoon beschouwd, dat wil zeggen dat het bedrag aan schenkingen door elke ouder de bovengenoemde beperkingen niet mag overschrijden.
Charitatieve donaties
Giften aan goede doelen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn als deze worden gedaan aan een algemeen nut beogende instelling (ANBI) of als het geld wordt geschonken aan een vereniging (vereniging).
Donaties aan ANBI
De organisatie moet ingeschreven staan in het register van algemene uitkeringen: u kunt controleren of dit zo is link.
Donaties aan ANBI kunnen eenmalig of terugkerend zijn. Regels voor belastingvrijstelling zijn afhankelijk van hoe donaties worden gekwalificeerd.
Eenmalige donaties
Bij eenmalige giften aan een ANBI geldt een drempel en maximum voor het aftrekken van periodieke giften. Het bedrag boven de drempel kunt u aftrekken. Maar niet meer dan het maximale bedrag.
Het drempelinkomen is de som van uw heffingsgrondslagen in box 1, 2 en 3 van uw belastingaangifte. Het drempelbedrag voor een eenmalige gift bedraagt 1% van het drempelinkomen, maar niet minder dan 60 euro. Giften die maximaal 10% van het drempelinkomen bedragen, zijn vrijgesteld van belasting.
Regelmatige donaties
Onder reguliere (periodieke) donaties vallen bijdragen die aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Er wordt elk jaar geld aan dezelfde organisatie gedoneerd en de jaarlijkse donaties zijn hetzelfde bedrag.
- Donaties worden gedaan voor een periode van minimaal 5 jaar.
- Er is een deadline voor het stopzetten van donaties. Als de schenker eerder overlijdt, stoppen de schenkingen vanaf zijn overlijden.
Er geldt geen drempel voor het aftrekken van periodieke giften. Maar er is een maximum. Dit maximum bedraagt 250 euro per jaar.
Donatie aan de vereniging (vereniging)
Aan verenigingen kunnen alleen reguliere donaties worden gedaan. De schenkingseisen en maximale belastingvrijstellingsbedragen zijn dezelfde als voor ANBI.
De vereniging die donaties ontvangt, moet aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Minimaal 25 leden hebben.
- Het feit van de oprichting van een vereniging moet worden geregistreerd door een notaris, inschrijving bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken (KvK) is verplicht - pas daarna verkrijgt de vereniging volledige rechtsbevoegdheid.
- De vereniging moet een non-profitorganisatie zijn en om die reden vrijgesteld van het indienen van aangifte vennootschapsbelasting.
De regels voor belastingvrijstelling voor giften en bijdragen aan goede doelen veranderen jaarlijks, evenals de regels voor andere belastingaftrekken en kortingen. Het is uiterst moeilijk om deze veranderingen bij te houden als u niet professioneel met belastingheffing bezig bent. Bestel het indienen van een belastingaangifte bij onze specialisten! Krijg de garantie dat al uw rechten op belastingvermindering volledig worden benut!
