Register Begunstigden (UBO) gelanceerd in Nederland
22.10.2020Op 27 september 2020 is in Nederland een register van uiteindelijke begunstigden van rechtspersonen gelanceerd.
Ultimate Beneficiary (UBO) is een persoon die zeggenschap heeft over een juridische entiteit met een eigendom van ten minste 25%. In het geval dat het bedrijf eigendom is van een ander bedrijf, is het noodzakelijk om vast te stellen tot welke uiteindelijke persoon een dergelijke structuur leidt. Openheid van informatie over de feitelijke begunstigden van bedrijven is een belangrijk uitgangspunt van Europese wetgeving ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering.
Nederland is een van de laatste Europese landen geworden die een dergelijk UBO-register heeft ingevoerd in overeenstemming met de Europese eisen. In de overgrote meerderheid van Europese rechtsgebieden zijn dergelijke registers al aanwezig. De geheimhouding van informatie over de eigenaren van bedrijven is niet langer de norm in de EU en in de ontwikkelde wereld als geheel, daarom zien we geen dramatische veranderingen in verband met de introductie van het UBO-register. Het is onwaarschijnlijk dat de introductie van het UBO-register de perceptie van Nederland door internationale zakenmensen als een stabiel, voorspelbaar, loyaal en efficiënt rechtsgebied zal veranderen. We verwachten dat dit geen invloed zal hebben op het aantal mensen dat bereid is hun bedrijf te structureren met behulp van Nederlandse bedrijven (voornamelijk holdings en operationele BV's). Er zijn echter enkele aanvullende formaliteiten naar voren gekomen.
Aan het einde van het materiaal geven we informatie over welke typen bedrijven wel en niet moeten worden geregistreerd in het UBO-register. Met name de eigenaren van Nederlandse BV's - de meest voorkomende vorm van rechtspersoon - zijn registratieplichtig in het register.
De eigenaren van reeds werkende Nederlandse bedrijven hebben een comfortabele deadline gekregen voor het indienen van informatie bij het register - tot 27 maart 2022. Neem contact met ons op voor details en hulp bij deze taak. Voor dezelfde bedrijven die zijn opgericht na 27 september 2020, geldt de verplichting om gegevens in te dienen vanaf het moment dat het bedrijf is opgericht. We zullen dit proces volledig organiseren als onderdeel van de ondersteuning van de oprichting (registratie) van BV of een ander bedrijf.
Wettelijk staat vast dat een deel van de UBO-gegevens openbaar beschikbaar is. Iedereen kan de volgende begunstigde gegevens inzien door een uittreksel uit het UBO-register te bestellen:
- Naam en achternaam
- Geboortemaand en -jaar
- Burgerschap
- Gastland
- Vorm en hoeveelheid deelname
Een deel van de UBO-gegevens is niet publiekelijk beschikbaar. Ze kunnen alleen worden ingezien door bevoegde autoriteiten (bijvoorbeeld het parket). Zij gebruiken deze gegevens om het gebruik van het financiële systeem voor witwassen en terrorismefinanciering te analyseren.
Momenteel is er weinig informatie in het UBO-register, maar in de toekomst kan het controleren van uw tegenpartijen in dit register een belangrijk onderdeel worden van de weergave van het discretionaire beleid van uw Nederlandse onderneming.
Moet ik me inschrijven bij UBO?
Organisaties met de volgende organisatorische en juridische vormen moeten zich zonder meer registreren in het UBO-register:
- besloten en naamloze vennootschappen (BV)
- stichtingen
- verenigingen
- onderlinge verzekeringsmaatschappijen
- coöperaties
- vennootschappen: vennootschappen onder firma, vennootschappen onder firma en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid
- rederijen
- Europese vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (SE)
- Europese coöperatieve verenigingen (SCE)
- Europese economische partnerschappen met zetel in Nederland in overeenstemming met hun statuten.
Wie hoeft zich niet te registreren?
Als uw organisatie een van de volgende rechtsvormen heeft, hoeft u zich niet te registreren:
- particuliere ondernemers
- geregistreerde besloten vennootschappen en naamloze vennootschappen
- 100% dochterondernemingen van beursgenoteerde ondernemingen
- verenigingen van eigenaren
- juridische entiteiten in oprichting
- verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen zaken doen
- openbare juridische entiteiten
- andere private juridische entiteiten, inclusief historische juridische entiteiten (bijvoorbeeld gilden en binnenplaatsen)
Buitenlandse rechtspersonen zoals Ltd of GmbH, evenals buitenlandse rechtspersonen met alleen vestigingen in Nederland, hoeven zich niet in Nederland te registreren. Ltd of GmbH moet UBO registreren in het land van registratie.
Vul het formulier in of neem contact met ons op op een manier die u het beste uitkomt. Onze experts helpen u het probleem op te lossen.
