Voor particulieren

Zo berekent u belastingaangifte Box 3 Belastingaftrek voor giften en liefdadigheidsinstellingen Algemene belastingvermindering (algemene heffingskorting) Bereken uw medische vergoedingsdrempel Lokale (gemeentelijke) belastingen Aftrek zorgkosten 2023 Gecombineerd belastingkrediet voor ouders van kinderen jonger dan 12 jaar (IACK) Moet u belasting betalen als u een kamer in uw huis verhuurt? Opgaaf wereldinkomen - Wereldwijde inkomensverklaring Schoolvakanties 2023-2024 Weekenden en feestdagen 2024 Minimumloon 2024 Hoe geeft u zelf uw bankrekeningnummer door aan de Belastingdienst? Mijn belastingaangifte ligt al een hele tijd bij de Belastingdienst, maar er komt geen antwoord. Wat moeten we doen? Instructies: Zo vraagt ​​u subsidie ​​aan op Nalog.nl Vakantieregels in Nederland Belastingheffing over buitenlands inkomen in Nederland Belastingteruggave. Formulier M Brieven met machtigingen van de Belastingdienst Wat is jaaropgaaf Wat is een bijdrage Zvw? Instructies: Zo doet u belastingaangifte Belastingaftrek voor hypotheken en onderhoud van uw eigen woning Besparen op de energierekening in Nederland (subsidies voor betere warmte-isolatie) Over het tarief. Ontvangsten en kortingen (VIDEO) Ik wil helpen: Goede doelen en belastingen Box 3 / Box 3 - een boek met een beschrijving van alle webinars Voorlopige aanslag (voorlopige aanslag) - een optie voor wie niet in één keer, maar maandelijks belasting wil betalen of belastingaftrek wil ontvangen Fiscale partners Top 9 vragen over belastingaangifte beantwoord Overdrachtsbelasting - basisprincipes en innovaties vanaf 2021 Ziektekostenverzekering in Nederland (deel 2) Ziektekostenverzekering in Nederland (deel 1) "30% -regeling" en voorwaarden voor ontvangst Registratie van erfenis en schenkingen Extra zwangerschapsverlof Wat mag en wat mag er niet geïmporteerd worden in Nederland Belastingen op geïmporteerde goederen Hoe u een buitenlands rekeningnummer doorgeeft aan de belastingdienst Teruggave luchthavenbelasting (Schiphol) Hoe u een uitstelperiode krijgt voor het indienen van uw belastingaangifte De belangrijkste soorten belastingen in Nederland Nederlandse belastingbetaler Waar moet ik heen met mijn probleem?

Moet ik EMZ (ZZP) inschrijven voor kleine verdiensten?

10.05.2023

Bij veel buitenlanders die in Nederland komen wonen en werken doet zich de vraagstelling voor om een ​​particuliere onderneming (de zogenaamde ZZP * of EMZ *) te registreren. Daarom hebben we besloten om de hoofdvragen meteen te beantwoorden. Mocht u na het lezen van deze tekst beseffen dat u nog vragen heeft, neem dan contact met ons op. Als alles duidelijk wordt, maar u besluit contact met ons op te nemen voor praktische hulp, dan helpen wij u graag verder!
Dus:

Wat is een klein inkomen?

Dat zijn allemaal tot 15 à 16 duizend per jaar.

Is het verplicht om een ​​individuele ondernemer in te schrijven als u voor uzelf werkt?

Volgens de wet, nee, u kunt zich niet registreren.

Waarom dan überhaupt iets registreren?

Dit kan gunstig zijn vanuit het oogpunt van belastingen en het sluiten van overeenkomsten met organisaties (aangezien zij eenvoudigweg niet kunnen betalen zonder factuur en alleen geregistreerde ondernemers zo'n factuur kunnen uitschrijven). Daarom is er hier geen definitief antwoord. Het hangt allemaal af van de specifieke situatie.

U wilt dus voor uzelf werken of extra geld verdienen naast een andere baan (ambtenaar onder het contract). In dit geval hebben we het over kleine bedragen. Service-opties kunnen grofweg de volgende zijn: manicure, op maat gemaakte taarten, bijles, reparatie- of constructiewerkzaamheden, babysitservice, yoga, fotografie, excursies, evenementen organiseren, schoonmaak, transport van dingen, enz.

Het is belangrijk om te begrijpen dat, hoewel registratie niet vereist is, het betalen van belasting zeer verplicht en zeer wenselijk is, en dat niet betalen gepaard gaat met zeer, zeer tastbare boetes.

Hoe laat u uw inkomen zien als u voor uzelf werkt?

Dit gebeurt verschillend, afhankelijk van of u als individuele ondernemer staat ingeschreven of niet. Zonder registratie worden deze inkomsten weergegeven in de kolom ‘inkomsten uit overig werk’ en, indien geregistreerd, in de kolom ‘inkomsten uit onderneming’. In het tweede geval heeft een persoon recht op belastingkortingen en -voordelen. In beide gevallen worden de kosten van het inkomen afgetrokken.
TIP: “Relatie met klanten” (relatie met klanten) kun je instellen als kosten (bijvoorbeeld ontmoeting met een klant in een restaurant).

Wat zijn de nadelen van werken zonder een individuele ondernemer te registreren?

Veel organisaties willen mogelijk geen contract met u aangaan (zie hierboven). Ook hier is een oplossing, maar bedrijven werken nog steeds het liefst met officiële individuele ondernemers. De oplossing in dit geval is een freelanceovereenkomst (contract), maar niemand wil die graag aangaan, omdat de werkgever in dit geval aan het einde van het jaar opnieuw een aanvullend formulier ‘betalingen aan particulieren’ moet indienen met alle gegevens van de werknemer. Het is niet standaard, u moet een speciaal formulier downloaden. En de werknemer moet het zelf opgeven als inkomsten uit overige werkzaamheden. En bij de Belastingdienst moet dit allemaal samenvallen.**

Wat heeft de Belastingdienst naast registratie nodig om u als ondernemer te beschouwen, waardoor u toegang zou hebben tot belastingvoordelen van een ondernemer?

Naast de daadwerkelijke registratie heeft de belastingdienst slechts twee criteria:
1225 uur werk per jaar (dit is ongeveer 23,5 uur per week). Dat is over het algemeen goed te doen, vooral omdat het niet alleen de tijd omvat waarop u daadwerkelijk met klanten werkte, maar ook de voorbereiding, zelfs het openen van een ZZP, het lezen van belastingwetten, het zoeken naar klanten, het maken van een website, advertenties, enzovoort.

NB: Bij het beslissen over registratie is het belangrijk om te onthouden dat deze tijd wordt berekend vanaf het moment van deze zelfde registratie tot het einde van het rapportagejaar (dat wil zeggen tot 1 januari van het volgende jaar), wat betekent dat het geen zin heeft om te openen aan het einde van het jaar. Hoewel het soms moet.

Meer dan de helft van uw inkomsten komt uit dit bedrijf. Dat wil zeggen: als er een andere baan is, levert dat minder geld op dan bijvoorbeeld bijles.

Hoe worden de werktijden gecontroleerd?

In feite niets. Een ondernemer moet echter wel een uuradministratie (urenadministratie) in welke vorm dan ook (in een notebook, op een computer) bijhouden en aan de belastingdienst bezorgen.

Waar moet nog meer rekening mee worden gehouden bij de beslissing om een ​​individuele ondernemer in te schrijven?

  • Of dit uw enige inkomen is of niet. Want als het inkomen het enige is, dan is de fiscus ondernemer, en gaat hij tegelijkertijd aan het werk, dan is dit een bijbaantje. Dienovereenkomstig krijgt iemand die nog steeds aan het werk gaat, geen ondernemerskortingen. Alleen de MKB * -korting (midden-kleinbedrijf) werkt, wat betekent dat 14% van het inkomen is vrijgesteld van belasting.
  • De aanwezigheid van kinderen die naar kleuterscholen en scholen gaan. Het is namelijk mogelijk om een ​​deel van de kosten te vergoeden, maar alleen als beide ouders werken.
  • De verhouding tussen het inkomen en het bedrag, de korting die aan de werkende partner kan worden vergoed.
  • De aanwezigheid van subsidies en betalingen in verband met het gebrek aan werk, omdat ze bij registratie van een individuele ondernemer allemaal worden geannuleerd, daarom wordt een persoon als zelfstandige beschouwd.
  • Uitgaven voor een accountant (in principe kunt u hier zonder, maar soms is het voor uzelf duurder)
  • Alleenstaande ouders krijgen een extra heffingskorting
  • Het hebben van een hypotheek, want dat levert ook extra belastingvoordelen op
  • Beschikbaarheid van een korting voor beginners (starter aftrek), die de eerste 3 jaar 5 keer kan worden gebruikt. En dit is nog eens 1123 euro belastingvrij.

Met een competente aanpak worden minder dan duizend belastingen verkregen van 20 duizend inkomsten per jaar.

Op basis van het voorgaande, in zijn meest algemene vorm, is de aanbeveling als volgt:

Als uw inkomen lager is dan of gelijk is aan 7-8 duizend per jaar, heeft het geen zin om u in te schrijven. Als het meer dan 15-16 per jaar is, is het noodzakelijk om te registreren. Want na deze inkomensgrens wordt een zelfstandige afscheiding gegeven. Maar dit is niet van toepassing op de situatie van ondernemerschap, beschouwd als een deeltijdbaan (dat wil zeggen, wanneer u tegelijkertijd de hoofdbaan heeft volgens het contract). Wat geeft hij? 5030 euro belastingvrij inkomen.

Maar in het interval tussen deze cijfers moet alles zorgvuldig worden berekend, rekening houdend met alle beschikbare gegevens. En om niet met je hoofd te breken, kun je de berekeningen aan professionals toevertrouwen en, op hun advies, met cijfers in de hand (en dienovereenkomstig manieren om je belastingen optimaal te maken) een beslissing nemen.

Lees onze volgende artikelen voor gedetailleerde instructies over het registreren van een individuele ondernemer en informatie over belastingkortingen.

*Woordenlijst:

KvK – Kamer van Koophandel (Kamer van Koophandel)
ZZP – zelfstandig zonder personeel
EMZ – een man zaak (private onderneming, letterlijk het bedrijf van één persoon)
MKB – midden klein bedrijf

logo nalog

Enkele van onze onderwerpen



U kunt meer onderwerpen vinden op onze Startpagina of op het menu.

logo nalog

Wat vind je van deze site? ​

Het doel van uw beroep?

Voer geen persoonlijke informatie in, zoals naam, burgerservicenummer of telefoonnummer. Wij reageren niet op vragen, opmerkingen en klachten die via dit formulier binnenkomen.

annulering