Moet ik EMZ (ZZP) inschrijven voor kleine verdiensten?
10.05.2023Wat is een ‘klein inkomen’?
In Nederland worden bedragen tot 15-16 duizend euro per jaar als kleine verdiensten beschouwd.
Is het verplicht om een individuele ondernemer in te schrijven als u voor uzelf werkt?
Nee, de wet vereist dit niet - het belangrijkste is dat u belasting betaalt over al uw inkomsten. Het achterhouden van inkomsten leidt tot zeer zware boetes.
Waarom dan überhaupt een bedrijf registreren?
Er zijn twee belangrijke redenen:
- Met de officiële registratie van een bedrijf, onder een aantal voorwaarden, kunt u voordelen ontvangen die het belastingbedrag aanzienlijk verlagen.
- Veel organisaties weigeren de diensten van niet-geregistreerde ondernemers, omdat dergelijke mensen niet het recht hebben om facturen uit te reiken. Voor dergelijke betalingen moet u een aanvullende aangifte “Betalingen aan Particulieren” indienen bij de Belastingdienst, waarin u de persoonlijke gegevens van de begunstigde moet vermelden.
Hoe laat u uw inkomen zien als u voor uzelf werkt?
Heeft u geen onderneming geregistreerd, dan staat het verdiende geld vermeld in box 1 van de individuele belastingaangifte in de kolom ‘Inkomsten uit overige werkzaamheden’.
Als u ZZP of EMZ heeft aangemeld, staat er op uw particuliere belastingaangifte een extra zakelijk hoofdstuk.
Welke fiscale voordelen krijgt een ondernemer?
Als aan bepaalde eisen wordt voldaan, heeft de ondernemer recht op de volgende belastingvoordelen:
Zelfstandigenaftrek - aftrek voor zelfstandigen (particuliere ondernemer). In 2024 bedraagt de maximale zelfstandigenaftrek 3750 euro. Het specifieke bedrag van de aftrek bedraagt maximaal 36,97% van de bedrijfsinkomsten. Is uw inkomen te laag om de maximale zelfstandigenaftrek te ontvangen, dan kunt u het ongebruikte verschil de komende 9 jaar realiseren.
Om de zelfstandigenaftrek te kunnen ontvangen moet een ondernemer voldoen aan het uurcriterium: minimaal 1225 uur per jaar besteden aan bedrijfsactiviteiten. De ondernemer voert zelf de uuradministratie, in vrije vorm. Het moet worden ingediend bij de belastingdienst.
Belangrijk! Als u officieel een voltijds dienstverband heeft, kunt u niet aan het uurcriterium voldoen. In Nederland wordt aangenomen dat een mens moet rusten, daarom wordt van werknemers geen uuradministratie geaccepteerd en krijgt u geen zelfstandigenaftrek.
Voorgerechten trek — ondernemersstartaftrek. Geldt alleen voor nieuwe ondernemers: om in aanmerking te komen voor startersaftrek moet u de afgelopen 5 jaar geen bedrijf hebben geregistreerd. In 2024 bedraagt de maximale startaftrek voor een ondernemer 2123 euro.
Mkb-winstvrijstelling — vrijstelling van inkomstenbelasting voor kleine en middelgrote ondernemingen. In 2024 bedraagt de uitkering 13,31% van de winst die overblijft na aftrek van de ondernemer.
Bron.
Afhankelijk van de specifieke omstandigheden kunnen ondernemers rekenen op andere fiscale voordelen, bijvoorbeeld een aftrek voor werkende ouders van kinderen jonger dan 12 jaar.
Dus: Uit de ervaring van ons bedrijf blijkt dat het bij een jaarinkomen tot 8 euro niet nodig is om een bedrijf te registreren. Maar als u meer dan 15 euro per jaar verdient, moet u EMZ registreren! Tussen deze inkomens kunt u zelf beslissen.
Klaar om ondernemer te worden? Dan ben je hier!
Twijfel je nog? Welkom bij uw consultatie!
