Aftrek zorgkosten 2023
27.02.2024Met diverse aftrekposten kunnen Nederlandse ingezetenen belasting besparen. Onder bepaalde voorwaarden kunt u de behandelkosten voor u, uw familieleden en bij u wonende mensen met een beperking aftrekken van de heffingsgrondslag. Sommige medische betalingen worden niet gedekt door uw verzekering en moeten uit eigen zak worden betaald. Een aftrek voor medische kosten (aftrek zorgkosten) kan een deel van deze kosten helpen compenseren.
Voorwaarden voor aftrek van medische kosten
Om in aanmerking te komen voor aftrek van zorgkosten moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Medische kosten worden niet gedekt door de verplichte of vrijwillige ziektekostenverzekering. Als u geen verplichte zorgverzekering heeft, kunnen de medische kosten die de polis normaal gesproken dekt, niet worden vergoed. Heeft u een polis, maar bent u naar een medische instelling geweest die geen overeenkomst heeft met uw verzekeraar, dan kunt u de kosten ook niet vergoeden.
- Alleen medische kosten die volgens de goedgekeurde lijst noodzakelijk worden geacht, zijn aftrekbaar. De lijst met dergelijke uitgaven vindt u hieronder.
- Zorgkosten kunt u alleen aftrekken op uw belastingaangifte over het jaar waarin u het geld heeft uitgegeven.
- U kunt alleen de kosten aftrekken die u met eigen of geleend geld hebt betaald.
- Als aan al deze voorwaarden is voldaan, zijn medische kosten die verband houden met een behandeling in het buitenland aftrekbaar.
- Als de Belastingdienst een bevestiging van medische kosten verlangt, moet u documenten overleggen. Alle facturen en bonnen met betrekking tot de kosten van behandeling en verzorging moeten dus 5 jaar worden bewaard. Als u uitstel heeft gekregen voor het doen van aangifte, bedraagt de bewaartermijn voor documenten 5 jaar + de uitsteltermijn.
- Alleen dat deel van de medische kosten dat, afhankelijk van het inkomen van de belastingbetaler, de vastgestelde drempelwaarden overschrijdt, is aftrekbaar. De drempelwaarden zijn lager.
Zorgkosten kunt u alleen aftrekken als u ze heeft gemaakt voor medische diensten en gekochte goederen voor de volgende categorieën:
- U en uw fiscale partner,
- Uw kinderen jonger dan 27 jaar (als ze niet zelf kunnen betalen),
- Mensen ouder dan 27 jaar bij wie u samenwoont, die hun kosten niet zelf kunnen betalen en een ernstige handicap hebben. Een dergelijke handicap impliceert het recht op plaatsing in een speciale instelling voor de zorg voor mensen met een handicap conform de Wet langdurige zorg (Wlz).
- Ouders, broers en zussen die bij u inwonen en afhankelijk zijn van uw zorg. Mensen zijn afhankelijk van uw zorg wanneer zij doorgaans professionele zorg nodig hebben in een verzorgings- of verpleeghuis.
Welke zorgkosten zijn aftrekbaar en welke niet?
Voor 2023 kunt u in onderstaande tabellen nagaan of specifieke uitgaven aftrekbaar zijn.
Kosten verbonden aan de zorgverzekering
kosten | Mogelijkheid tot aftrek |
---|---|
Premies zorgverzekering | geen |
Wettelijke eigen bijdrage | geen |
Eigen bijdrage Zorgverzekeringsrecht | geen |
Franchise voor zorgverzekeringen | geen |
Vrijwillige franchise | geen |
Kosten voor medische zorg, behandeling en medicijnen
kosten | Mogelijkheid tot aftrek |
---|---|
Zorg in een ziekenhuis of andere instelling | er is |
Tandarts, fysiotherapeut of andere specialist | er is |
Behandeling door een paramedicus zoals voorgeschreven en onder toezicht van een arts, bijvoorbeeld een osteopaat of een prothesemaker | er is |
Behandeling door een paramedicus zonder verwijzing van een arts | ja, onder bepaalde voorwaarden |
Psychiatrische zorg voor personen jonger dan 18 jaar | geen |
Zorgen voor een persoon met dyslexie (jonger dan 18 jaar) | geen |
Combinatietest of NIPT-test voor prenatale screening zonder medische indicatie | geen |
IVF-behandeling jonger dan 43 jaar | ja, onder bepaalde voorwaarden |
Het voorschrijven van medicijnen (waaronder homeopathische middelen) boven de wettelijke eigen bijdrage | er is |
Kosten voor hulpmiddelen
kosten | Mogelijkheid tot aftrek |
---|---|
Medische wreefbandages (Steunzolen) | er is |
Walkers (hulpmiddelen om op 3 of 4 poten te lopen), krukken (op de rug, in de oksel, op de onderarm), gipssteunen voor benen of rolstoelen | geen |
Rolstoelen | geen |
Hoorapparaat | ja, onder bepaalde voorwaarden |
Het afstellen van een auto, fiets, computer, etc. | er is |
Kosten voor het gebruik van apparatuur (elektriciteit, verzekering, onderhoudskosten, huur, enz.) | er is |
Prothesen en pacemakers | er is |
Vaccinaties voor reizen | er is |
Transportkosten
kosten | Mogelijkheid tot aftrek |
---|---|
Ga naar de dokter, het ziekenhuis of de apotheek | er is |
Hogere reiskosten door ziekte of handicap | er is |
Reiskosten om patiënten te bezoeken | er is |
Andere uitgaven
kosten | Mogelijkheid tot aftrek |
---|---|
Dieet voorgeschreven door een arts of voedingsdeskundige | ja, een vast bedrag is aftrekbaar conform lijst met diëten voor 2023 |
Extra hulp aan het gezin vanwege ziekte of handicap | ja, onder bepaalde voorwaarden |
Extra kleding en beddengoed | ja, een vast bedrag is aftrekbaar |
Drempelbedragen om in aanmerking te komen voor aftrek van ziektekosten
Aftrek voor medische kosten vindt alleen plaats voor zover deze de vastgestelde drempelbedragen overschrijdt. Bij het invullen van de belastingaangifte over 2023 moet u letten op de drempelbedragen die in onderstaande tabellen staan aangegeven
Als u geen fiscale partner heeft
Inkomen (euro per jaar) | Minimumhoeveelheid |
---|---|
van de 0 8603 om | 149 евро |
Van 8604 45695 aan | 1,65% van het jaarinkomen |
45 en meer | 753 euro + 5,75% van het bedrag boven 45 euro |
Als u een fiscale partner heeft
Inkomen (euro per jaar) | Minimumhoeveelheid |
---|---|
van 0 tot 17 206 | 298 евро |
van 17 tot 207 | 1,65% van het jaarinkomen |
45 en meer | 753 euro + 5,75% van het bedrag boven 45 euro |
Bron.
Aftrek zorgkosten is slechts één van de mogelijke aftrekposten. En naast aftrekposten is er ook een lijst met belastingkortingen. Om rekening te houden met alle mogelijkheden om de betalingen aan de begroting te verminderen, Bestel uw belastingaangifte bij onze specialisten.