Abzug für medizinische Kosten (aftrek zorgkosten) 2023
27.02.2024Durch verschiedene Abzüge können niederländische Einwohner Steuern sparen. Unter bestimmten Voraussetzungen können Sie Behandlungskosten für Sie, Ihre Angehörigen und mit Ihnen zusammenlebende Menschen mit Behinderung von der Steuerbemessungsgrundlage absetzen. Einige medizinische Zahlungen sind nicht von Ihrer Versicherung abgedeckt und müssen aus eigener Tasche bezahlt werden – ein Abzug medizinischer Kosten (aftrek zorgkosten) kann dabei helfen, einige dieser Kosten auszugleichen.
Bedingungen für den Abzug von Krankheitskosten
Um sich für aftrek zorgkosten zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden Bedingungen erfüllen:
- Krankheitskosten werden weder von der obligatorischen noch von der freiwilligen Krankenversicherung übernommen. Wenn Sie nicht über eine obligatorische Krankenversicherung verfügen, können medizinische Kosten, die in der Regel von der Versicherung abgedeckt werden, nicht erstattet werden. Wenn Sie eine Police haben, aber eine medizinische Einrichtung aufgesucht haben, die keine Vereinbarung mit Ihrem Versicherer hat, können Sie die Kosten ebenfalls nicht erstatten.
- Nur medizinische Ausgaben, die gemäß der genehmigten Liste als notwendig erachtet werden, sind abzugsfähig. Die Liste dieser Ausgaben finden Sie unten.
- Krankheitskosten können Sie in Ihrer Steuererklärung nur für das Jahr absetzen, in dem Sie das Geld ausgegeben haben.
- Sie können nur die Ausgaben abziehen, die Sie aus eigenen Mitteln oder Fremdmitteln bezahlt haben.
- Wenn alle diese Voraussetzungen erfüllt sind, sind die mit einer Behandlung im Ausland verbundenen Krankheitskosten abzugsfähig.
- Wenn das Finanzamt eine Bestätigung der Krankheitskosten verlangt, müssen Sie Belege vorlegen. Daher müssen alle Rechnungen und Quittungen im Zusammenhang mit den Behandlungs- und Pflegekosten fünf Jahre lang aufbewahrt werden. Wenn Ihnen ein Aufschub für die Einreichung einer Erklärung gewährt wurde, beträgt die Aufbewahrungsfrist für Dokumente 5 Jahre + Aufschubfrist.
- Abzugsfähig ist nur der Teil der Krankheitskosten, der je nach Einkommen des Steuerpflichtigen die festgelegten Schwellenwerte überschreitet. Die Schwellenwerte sind niedriger.
Sie können medizinische Kosten nur dann abziehen, wenn sie zur Bezahlung medizinischer Dienstleistungen und gekaufter Waren in den folgenden Kategorien angefallen sind:
- Sie und Ihr steuerlicher Partner,
- Ihre Kinder unter 27 Jahren (sofern sie nicht alleine aufkommen können),
- Personen über 27 Jahre, mit denen Sie zusammenleben und die ihre Ausgaben nicht selbst bestreiten können und eine schwere Behinderung haben. Eine solche Behinderung impliziert das Recht auf Unterbringung in einer speziellen Einrichtung zur Betreuung von Menschen mit Behinderungen nach dem Pflegegesetz (Wet langdurige zorg – Wlz).
- Eltern und Geschwister, die bei Ihnen wohnen und auf Ihre Fürsorge angewiesen sind. Menschen sind auf Ihre Pflege angewiesen, wenn sie typischerweise professionelle Pflege in Pflegeheimen oder Pflegeheimen benötigen.
Welche Krankheitskosten sind abzugsfähig und welche nicht?
Für das Jahr 2023 können Sie in den folgenden Tabellen prüfen, ob bestimmte Ausgaben abzugsfähig sind.
Kosten im Zusammenhang mit der Krankenversicherung
| Kosten | Möglichkeit des Abzugs |
|---|---|
| Prämien der Krankenversicherung | Nein |
| Gesetzlicher Eigenbeitrag | Nein |
| Eigenbeitrags-Krankenversicherungsrecht | Nein |
| Franchise für Krankenversicherungen | Nein |
| Freiwilliges Franchise | Nein |
Ausgaben für medizinische Versorgung, Behandlung und Medikamente
| Kosten | Möglichkeit des Abzugs |
|---|---|
| Pflege in einem Krankenhaus oder einer anderen Einrichtung | es |
| Zahnarzt, Physiotherapeut oder anderer Facharzt | es |
| Behandlung durch einen Sanitäter nach Verordnung und unter Aufsicht eines Arztes, zum Beispiel eines Osteopathen oder eines Orthopädietechnikers | es |
| Behandlung durch einen Rettungssanitäter ohne ärztliche Überweisung | ja, unter bestimmten Voraussetzungen |
| Psychiatrische Betreuung von Personen unter 18 Jahren | Nein |
| Betreuung einer Person mit Legasthenie (unter 18 Jahren) | Nein |
| Kombinationstest oder NIPT-Test zum pränatalen Screening ohne medizinische Indikation | Nein |
| IVF-Behandlung unter 43 Jahren | ja, unter bestimmten Voraussetzungen |
| Verschreibung von Arzneimitteln (einschließlich homöopathischer Arzneimittel) über den gesetzlichen Eigenanteil hinaus | es |
Aufwendungen für Hilfsmittel
| Kosten | Möglichkeit des Abzugs |
|---|---|
| Medizinische Riststützen (Steunzolen) | es |
| Gehhilfen (Geräte zum Gehen auf 3 oder 4 Beinen), Krücken (am Rücken, in der Achselhöhle, am Unterarm), Gipsstützen für Beine oder Rollstühle | Nein |
| Rollstühle | Nein |
| Hörgerät | ja, unter bestimmten Voraussetzungen |
| Anpassen eines Autos, Fahrrads, Computers usw. | es |
| Kosten für die Nutzung von Geräten (Strom, Versicherung, Wartungskosten, Miete usw.) | es |
| Prothesen und Herzschrittmacher | es |
| Impfungen für Reisen | es |
Transportkosten
| Kosten | Möglichkeit des Abzugs |
|---|---|
| Reisen Sie zum Arzt, ins Krankenhaus oder in die Apotheke | es |
| Höhere Reisekosten aufgrund von Krankheit oder Behinderung | es |
| Reisekosten für Patientenbesuche | es |
Andere Ausgaben
| Kosten | Möglichkeit des Abzugs |
|---|---|
| Von einem Arzt oder Ernährungsberater verordnete Diät | ja, ein fester Betrag ist gem. abzugsfähig Liste der Diäten für 2023 |
| Zusätzliche Unterstützung der Familie aufgrund von Krankheit oder Behinderung | ja, unter bestimmten Voraussetzungen |
| Zusätzliche Kleidung und Bettwäsche | Ja, ein fester Betrag ist abzugsfähig |
Schwellenbeträge für den Abzug von Krankheitskosten
Abzüge für Krankheitskosten werden nur in dem Umfang vorgenommen, der die festgelegten Schwellenwerte übersteigt. Beim Ausfüllen der Steuererklärung für das Jahr 2023 müssen Sie sich auf die in den folgenden Tabellen angegebenen Schwellenbeträge konzentrieren
Wenn Sie keinen steuerlichen Partner haben
| Einkommen (Euro pro Jahr) | Schwellenwert |
|---|---|
| von der 0 8603 zu | 149 euro |
| Von 8604 45695 up | 1,65 % des Jahreseinkommens |
| 45 und mehr | 753 Euro + 5,75 % des Betrags über 45 Euro |
Wenn Sie einen steuerlichen Partner haben
| Einkommen (Euro pro Jahr) | Schwellenwert |
|---|---|
| von 0 bis 17 206 | 298 euro |
| von 17 207 zu 45 695 | 1,65 % des Jahreseinkommens |
| 45 und mehr | 753 Euro + 5,75 % des Betrags über 45 Euro |
Aftrek zorgkosten ist nur einer der möglichen Abzüge. Neben den Abzügen gibt es auch eine Liste mit Steuerermäßigungen. Um alle Möglichkeiten zur Kürzung der Zahlungen an den Haushalt zu berücksichtigen, Bestellen Sie Ihre Steuererklärung bei unseren Spezialisten.
