Sollte ich EMZ (ZZP) für kleine Einkünfte registrieren?
10.05.2023Die Frage der Registrierung eines privaten Unternehmens (das sogenannte ZZP * oder EMZ *) stellt sich für viele Ausländer, die in den Niederlanden leben und arbeiten. Deshalb haben wir uns entschlossen, die Hauptfragen sofort zu beantworten. Wenn Sie nach dem Lesen dieses Textes feststellen, dass Sie noch Fragen haben, kontaktieren Sie uns bitte. Wenn Ihnen alles klar wird, Sie sich jedoch für praktische Hilfe an uns wenden, helfen wir Ihnen gerne weiter!
Also:
Was ist ein kleines Einkommen?
Das sind alles bis zu 15-16 Tausend pro Jahr.
Ist es obligatorisch, einen einzelnen Unternehmer zu registrieren, wenn Sie für sich selbst arbeiten?
Laut Gesetz können Sie sich nicht registrieren.
Warum dann überhaupt etwas registrieren?
Dies kann im Hinblick auf Steuern und den Abschluss von Verträgen mit Organisationen von Vorteil sein (da diese einfach nicht ohne Rechnung bezahlen können und nur registrierte Unternehmer eine solche Rechnung ausstellen können). Daher gibt es hier keine eindeutige Antwort. Es hängt alles von der spezifischen Situation ab.
Sie möchten also für sich selbst arbeiten oder parallel zu einem anderen Job (Beamter im Rahmen des Vertrags) Geld verdienen. In diesem Fall handelt es sich um kleine Mengen. Die Serviceoptionen können ungefähr folgende sein: Maniküre, maßgeschneiderte Kuchen, Nachhilfe, Reparatur- oder Bauarbeiten, Babysitter-Service, Yoga, Fotografie, Ausflüge, Organisation von Veranstaltungen, Reinigung, Transport von Dingen usw.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Registrierung von Steuern zwar nicht erforderlich ist, die Zahlung von Steuern jedoch sehr obligatorisch und äußerst wünschenswert ist und die Nichtzahlung mit sehr, sehr konkreten Bußgeldern verbunden ist.
Wie kann man Einkommen ausweisen, wenn man für sich selbst arbeitet?
Dies geschieht unterschiedlich, je nachdem, ob Sie als Einzelunternehmer registriert sind oder nicht. Ohne Anmeldung werden solche Einkünfte in der Spalte „Einnahmen aus sonstiger Arbeit“ und, sofern gemeldet, in der Spalte „Einnahmen aus gewerblicher Tätigkeit“ ausgewiesen. Im zweiten Fall hat eine Person Anspruch auf Steuernachlässe und -vorteile. In beiden Fällen werden die Kosten vom Einkommen abgezogen.
TIPP: „Beziehung zu Kunden“ (relatie met klanten) kann als Kosten festgelegt werden (z. B. Treffen mit einem Kunden in einem Restaurant).
Was sind die Nachteile einer Arbeit ohne Registrierung eines einzelnen Unternehmers?
Viele Organisationen möchten möglicherweise keinen Vertrag mit Ihnen abschließen (siehe oben). Auch hier gibt es eine Lösung, aber Unternehmen arbeiten immer noch lieber mit offiziellen Einzelunternehmern zusammen. Die Lösung ist in diesem Fall ein Freiberuflervertrag (Vertrag), den aber niemand gerne eingeht, denn in diesem Fall muss der Arbeitgeber am Ende des Jahres ein weiteres Formular „Zuzahlungen an Privatpersonen“ mit allen Daten des Arbeitnehmers einreichen. Es ist kein Standard; Sie müssen ein spezielles Formular herunterladen. Und der Arbeitnehmer selbst muss es als Einkünfte aus sonstiger Arbeit angeben. Und beim Finanzamt muss das alles zusammenfallen.**
Was ist neben der Registrierung erforderlich, damit die Steuerbehörden Sie als Unternehmer betrachten, was bedeutet, dass Sie Zugang zu Steuervorteilen eines Unternehmers haben?
Neben der eigentlichen Registrierung hat das Finanzamt nur zwei Kriterien:
1225 Arbeitsstunden pro Jahr (das sind ungefähr 23,5 Stunden pro Woche). Dies ist im Allgemeinen durchaus machbar, zumal es nicht nur die Zeit umfasst, in der Sie tatsächlich mit Kunden gearbeitet haben, sondern auch die Vorbereitung, sogar das Öffnen eines ZZP, das Lesen von Steuergesetzen, das Finden von Kunden, das Erstellen einer Website, Werbung usw.
Mehr als die Hälfte Ihres Einkommens stammt aus diesem Geschäft. Das heißt, wenn es einen anderen Job gibt, bringt das weniger Geld als zum Beispiel Nachhilfe.
Wie wird die Arbeitszeit überprüft?
In der Tat nichts. Ein Unternehmer muss jedoch eine stündliche Verwaltung (uren administratie) in irgendeiner Form (in einem Notizbuch, auf einem Computer) unterhalten und den Steuerbehörden zur Verfügung stellen.
Was sollte bei der Entscheidung, einen einzelnen Unternehmer zu registrieren, noch berücksichtigt werden?
- Ob dies Ihr einziges Einkommen ist oder nicht. Denn wenn das Einkommen das einzige ist, dann ist der Steuermann ein Unternehmer, und wenn er gleichzeitig zur Arbeit geht, dann ist dies ein Teilzeitjob (bijbaantje). Dementsprechend hat eine Person, die noch zur Arbeit geht, keine unternehmerischen Rabatte. Nur der MKB * -Rabatt (mittelgroßes kleines Unternehmen) funktioniert, was bedeutet, dass 14% des Einkommens steuerfrei sind.
- Die Anwesenheit von Kindern, die Kindergärten und Schulen besuchen. Da ist es möglich, einen Teil der Kosten zu erstatten, aber nur, wenn beide Elternteile arbeiten.
- Das Verhältnis von Einkommen zu Betrag, Rabatt, der einem Arbeitspartner erstattet werden kann.
- Das Vorhandensein von Subventionen und Zahlungen im Zusammenhang mit dem Mangel an Arbeit, da bei der Registrierung eines einzelnen Unternehmers alle storniert werden und eine Person als selbständig gilt.
- Ausgaben für einen Buchhalter (im Prinzip können Sie darauf verzichten, aber manchmal ist es für Sie selbst teurer)
- Alleinerziehende haben eine zusätzliche Steuergutschrift
- Eine Hypothek zu haben, da dies auch zusätzliche Steuervorteile bringt
- Verfügbarkeit eines Rabatts für Anfänger (Starter Aftrek), der in den ersten 3 Jahren dreimal genutzt werden kann. Und das sind weitere 5 Euro steuerfrei.
Mit einem kompetenten Ansatz werden aus 20 Einkünften pro Jahr weniger als tausend Steuern erhoben.
Auf der Grundlage des Vorstehenden lautet die Empfehlung in ihrer allgemeinsten Form wie folgt:
In der Zeit zwischen diesen Zahlen muss jedoch alles sorgfältig berechnet werden, wobei alle verfügbaren Daten zu berücksichtigen sind. Und um sich bei alledem nicht den Kopf zu brechen, können Sie die Berechnungen Fachleuten anvertrauen und auf deren Rat hin mit Zahlen in der Hand (und dementsprechend Möglichkeiten, Ihre Steuern optimal zu gestalten) eine Entscheidung treffen.
Ausführliche Anweisungen zur Registrierung eines einzelnen Unternehmers sowie Einzelheiten zu Steuerrabatten finden Sie in unseren nächsten Artikeln.
*Glossar:
KvK – Kamer van Koophandel (Handelskammer)
ZZP – selfstandig zonder personeel (unabhängig ohne Personal)
EMZ – een man zaak (Privatunternehmen, wörtlich das Geschäft einer Person)
MKB – middle kleine bedrijf (mittleres Kleinunternehmen)
