Ich möchte helfen: Wohltätigkeit und Steuern
03.03.2022Im Zusammenhang mit der Situation in der Ukraine erhalten wir viele Fragen zu Spenden für wohltätige Zwecke. Verringern sie die Steuerbemessungsgrundlage? In diesem Artikel analysieren wir im Detail, in welchen Fällen Sie als natürliche Person Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben und wie Sie als Unternehmer oder juristische Person den zu zahlenden Steuerbetrag reduzieren können.
Möchten Sie einer bestimmten Person helfen?
Wenn Sie als Einzelperson jemandem in der Ukraine helfen möchten, können Sie einfach die Koordinaten dieser Person finden und Geld an sie überweisen / überweisen. Und vergessen Sie: Es gibt keine Steuerrückerstattung. Es ist nur dein guter Wille.
Wenn Sie jemandem in den Niederlanden helfen möchten (z. B. einem Sozialhilfeempfänger, der Flüchtlinge aufnimmt), tun Sie dies besser mit "Sachen". Tatsache ist, dass Sie einem Einwohner der Niederlande ein Geschenk machen können, jedoch nicht mehr als 2.274 Euro, und eine solche Spende für wohltätige Zwecke wird Ihre Steuerbemessungsgrundlage auch in keiner Weise verringern.
Gleichzeitig ändert das vom Empfänger erhaltene Geld sein Einkommensniveau (d. h. es erhöht die Steuerbemessungsgrundlage der Person, an die Sie das Geld überwiesen haben) und kann die Sozialabgaben des Staates an ihn verringern.
In welchem Fall verringert Ihr gemeinnütziger Beitrag Ihre Steuerbemessungsgrundlage?
Einzelpersonen
Mehrere Bedingungen:
- Sie haben Gelder an einen in der Datenbank registrierten Fonds überwiesen ANBI oder SBBI.
- Ihre Spende/Beitrag ist freiwillig. Das heißt, Pflichtbeiträge, zum Beispiel kirchliche, können nicht von den Steuern abgezogen werden.
- Sie erhalten nichts im Austausch für Ihr Geschenk. Das heißt, der Kauf eines Lots (das Geld, das Sie für die Möglichkeit bezahlt haben, etwas Angenehmes oder Nützliches zu gewinnen) zählt ebenfalls nicht, weil es Ihnen die Möglichkeit gibt, zu gewinnen.
- Sie können diese Zuwendung/Zuwendung bestätigen (z. B. anhand Ihres Kontoauszugs).
Es ist wichtig zu beachten, dass die Unterstützung einmalig (gewone giften) oder regelmäßig sein kann – periodieke giften (wenn Sie mindestens 5 Jahre Beiträge leisten). In diesem Artikel analysieren wir die einmalige Gebühr. Mehr hier.
Wie viel darf abgezogen werden?
Berechnungen
Die Mindestgrenze beträgt 1 % Ihres zu versteuernden Einkommens (z. B. Gehalt, Einkünfte aus einer anderen Erwerbstätigkeit, Rente usw.), mindestens jedoch 60 Euro. Das heißt, 60 Euro sind in keinem Fall abzugsfähig. Wenn Sie 50 Einkünfte haben, liegt Ihre Schwelle bei 500 Euro, die nicht abzugsfähig sind. Darüber geht der Abzug schon, maximal aber 10%. Das heißt, bei demselben Einkommen von 50.000 werden es 5.000 sein.
- Zum Beispiel haben Sie ein Geschenk für 5.000-500 (Schwelle) = 4.500 Abzug gemacht.
- Wenn Sie ein Geschenk für 10.000 gemacht haben, beträgt der Abzug immer noch 4.500.
- Für 3.000 gemacht? Dann 3.000-500=2.500 Abzug.
Wenn Ihr Einkommen 20 und nicht 50 beträgt, beträgt der untere Balken dementsprechend 200 Euro.
Geschäftsleute
Unternehmer können den zu zahlenden Steuerbetrag in gleicher Weise wie natürliche Personen reduzieren, wenn sie Gelder auf einen registrierten Fonds überweisen ANBI. Die Mindestschwelle ist dieselbe wie für Einzelpersonen.
Gleichzeitig können Zuwendungen an gemeinnützige Organisationen nur dann als Aufwand berücksichtigt werden, wenn ein Gewinn erzielt wird. Wenn der Unternehmer nichts verdient hat, erhält er nichts.
Juristische Personen
Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen, die bei ANBI und SBBI registriert sind, können vom Gewinn abgezogen werden. Der Abzug beträgt maximal 50 % des Gewinns pro Jahr, jedoch nicht mehr als 100.000 Euro. Gleichzeitig muss die juristische Person die Tatsache der Zuwendung an einen gemeinnützigen Zweck nachweisen können.
Wenn es Ihnen schwer fällt, es selbst herauszufinden, und Sie Hilfe benötigen, wenden Sie sich für eine kostenpflichtige Beratung an einen Spezialisten. MwSt.nl. Vergessen Sie nicht, dass Sie alle Dokumente sammeln müssen, die Ihre Überweisungen an Wohltätigkeitsorganisationen bestätigen. All dies wird Ihnen nützlich sein, aber nicht in diesem Jahr, sondern im nächsten Jahr 2023, um die Erklärung für 2022 auszufüllen.
Sie möchten Wohltätigkeitsorganisationen außerhalb der Niederlande helfen
Hilfe! Wenn Ihr Empfänger jedoch nicht im ANBI-Register in den Niederlanden eingetragen ist, können Sie nicht mit einer Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage und einem Steuerabzug rechnen. Auch das ist Hilfe in ihrer "reinen" Form: für einen guten Zweck gegeben - und man kann es vergessen.
Wenn die Organisation, der Sie helfen möchten, eine Niederlassung in den Niederlanden hat, überprüfen Sie erneut das Register der gemeinnützigen Stiftungen. Weiter siehe oben.
Was ist, wenn Sie selbst eine Niederlassung einer gemeinnützigen Organisation in den Niederlanden eröffnen oder einfach eine gemeinnützige Stiftung gründen möchten, um Menschen in anderen Ländern zu helfen? Das ist möglich. Wie? Lang, teuer und mit viel Arbeit verbunden. Aber Nalog.NL kann Ihnen dabei helfen. Weitere Details - von Link.
