Die wichtigsten Arten von Steuern in den Niederlanden
11.04.2019Bearbeitet am 12.05.2021
Das Thema Steuern ist auch zu Hause nicht einfach, und was können wir über Einwanderung und Leben in einem anderen Land sagen, in dem alle Rechtsvorschriften, einschließlich Steuern, in der darin verabschiedeten Landessprache erlassen werden. Manchmal gibt es zwei oder drei solcher Sprachen, aber dies ändert in der Regel nichts an der Situation - selbst dann ist es nicht so einfach, relevante Informationen zu finden, sondern die mit der Besteuerung verbundenen Nuancen zu verstehen und damit umzugehen - dies ist absolut eine "Buch mit sieben Siegeln". Mach dir keine Sorgen - wir werden es zusammen lesen!
Aus diesem Grund haben wir in diesem Artikel grundlegende Informationen zu Steuern in den Niederlanden mit Erläuterungen und Beispielen für Sie zusammengestellt. Gehen!
Ein wenig über Ansätze zur Steuerklassifizierung
Sie können die Klassifizierung von Steuern auf verschiedene Arten angehen. Zum Beispiel können sie in diejenigen unterteilt werden, die sie bezahlen: Einzelpersonen (Einzelpersonen), einzelne Unternehmer (EMZ/ZZP's) oder juristische Personen (BV, NV enz)... Oder gruppieren Sie sie danach, wer diese Steuern berechnet: das Finanzamt (staatliche Steuern) oder Ihre Gemeinde (lokale Steuern).
In diesem Artikel werden wir uns an das zweite Prinzip der Kategorisierung halten und nicht vergessen zu erwähnen, für wen diese Steuern relevant sind.
Darüber hinaus werden wir in diesem Artikel nicht näher darauf eingehen - dies ist eine Steuer (Last) oder Sammlung (heffen) oder Ausgaben (Kinder), und wir werden alle diese Kategorien Steuern nennen.
Nach einer anderen Klassifizierung werden Steuern in permanente Steuern unterteilt, die in regelmäßigen Abständen gezahlt werden müssen, z. B. Lohnsteuern oder Mehrwertsteuer, und Steuern, die Sie einmalig zahlen, z. B. Steuern auf den Kauf eines Autos oder eines echten Autos Nachlass.
Einige Steuern sind an das Thema gebunden (eine bestimmte Person), z. B. die Einkommensteuer (alle in den Niederlanden arbeitenden Einwohner müssen diese zahlen), und es gibt Steuern, die unter bestimmten Bedingungen gezahlt werden. Daher wird eine Steuer auf ein Auto nur gezahlt, wenn Sie ein Auto haben. Eine Steuer auf einen Hund wird gezahlt, wenn Sie einen Hund haben und wenn Ihre Gemeinde diese Steuer erhebt.
Was sind die Steuern in den Niederlanden?
In den Niederlanden sowie in vielen anderen Ländern werden Steuern und Steuern in Artikel 104 der Verfassung - dem Grundgesetz - hauptsächlich erwähnt (De Verfassung, Art. 104: Steuern).
Und wie wir schon erwähnt haben, Steuern können direkt vom niederländischen Finanzamt erhoben werden (Belastungsdienst) oder Gemeinden (gemeinsam)... Gleichzeitig hat der Staat für die erste Art von Steuern buchstäblich alles festgelegt: spezifische Sätze und Regeln für ihre Zahlung. Dies wird sowohl durch das Grundgesetz als auch durch separate Gesetze für jede nationale Steuer definiert, deren Text zu finden ist Link.
Die lokalen Steuern können von Gemeinde zu Gemeinde unterschiedlich sein. Dies liegt daran, dass das Gesetz nur die Existenz der Steuer selbst vorschreibt, nicht jedoch ihre spezifischen Steuersätze oder Tarife.
Von der niederländischen Steuerbehörde (rijksbelastingen) erhobene Steuer
Zu den staatlichen Steuern, die verwaltet werden Steuerberater, umfassen vor allem:
- Einkommensteuer (inkomstenbelastend),
- Gewinnsteuer (vennotschapsbelastend),
- Mehrwertsteuer - Mehrwertsteuer (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
- Lohnsteuer (verrückt/ loonheffingen),
- Dividendensteuer (Dividendenbelastung),
- Verbrauchssteuern (Unfall),
- Kfz-Steuer / Transportsteuer (Motorrijtuigenbelastung – mrb),
- und noch ein paar kleine Steuern.
Die Sätze dieser Steuern sind für alle gleich und wenn diese Steuer auf Sie anwendbar ist, ist die Berechnung und Zahlung obligatorisch. Wenn Sie also Einkommen haben, zahlen Sie Einkommenssteuer, wenn es Verkäufe gibt, dann zahlen Sie Mehrwertsteuer und so weiter.
Verabschiedet nationale Steuergesetze des niederländischen Finanzministeriums (Ministerium van Financiën)... Diese Steuern werden, wie bereits erwähnt, vom Steuerdienst erhoben. (Belastungsdienst)Dies stellt auch sicher, dass sich die Steuerzahler ihrer steuerlichen Verpflichtungen bewusst sind. Zum Beispiel verschickt sie die berühmten "blauen Umschläge", die Sie daran erinnern, Ihre jährliche Steuererklärung einzureichen.
Die nationalen Steuern setzen sich aus direkten und indirekten Steuern zusammen. Zu den direkten Steuern zählen Steuern, die Sie selbst zahlen, z. B. Einkommensteuer, Dividendensteuer oder Erbschaftssteuer. Indirekte Steuern sind normalerweise in den Kosten für Waren oder Dienstleistungen enthalten, wodurch sich ihre Kosten erhöhen. Diese Steuern umfassen beispielsweise Mehrwertsteuer oder Verbrauchsteuern.
Weitere Informationen zu den einzelnen nationalen Steuern finden Sie unter Link.
Von der Gemeinde erhobene Steuern (gemeentelijke belastingen)
Hierbei handelt es sich um lokale Steuern, zu denen (bitte beachten Sie, dass in jeder Gemeinde einige der unten aufgeführten Steuern fehlen und einige hinzugefügt werden können – zur Klärung der Daten empfehlen wir Ihnen, sich direkt an Ihre Website zu wenden Gemeinde):
- Grundsteuer (onroerendezaakbelasting – OZB),
- Steuern auf die Entwicklung des Territoriums:
- zur Müllentsorgung (afval Stoffheffing)
– in die Kanalisation (Rioolheffing)
– zum Mähen von Rasenflächen auf öffentlichem Gebiet der Gemeinde usw.
- Hundesteuer (hondenbelastend),
- Kurtaxe (toeristenbelastend),
- Werbesteuer (wiederbelastend),
- Steuer auf die Sauberkeit und Ordnung aller Kanäle (waterschapbelasting /Wasserschaplasten) usw.
Lokale Steuern werden jährlich von der Gemeinde, in der Sie leben, erhoben. Sie gehen in den Haushalt der Gemeinde und er verteilt sie selbst.
Der Grund, warum diese Steuern existieren, ist einfach: Wir alle nutzen gemeinsame / kommunale Einrichtungen wie eine Straße, einen Abwasserkanal, einen Abfallsammelservice oder eine Straßenbeleuchtung. Und natürlich müssen Sie für all diese Objekte bezahlen, und die Bewohner tragen einen Teil zu ihrem Unterhalt bei (normalerweise 1/3), während der Rest des Betrags von der niederländischen Regierung bezahlt wird.
Irgendwo sind die Steuern höher, aber vielleicht ist es deshalb dort sauberer.
Zum Beispiel kann die Hundesteuer... Mit diesem Geld werden Mülleimer (manchmal auch Kisten mit Taschen) installiert, in denen Sie wegwerfen können, was Sie nach Ihrem Hund entfernt haben. Sie reinigen solche Urnen mit dem gleichen Geld. Wenn Ihre Gemeinde keine Steuer erhebt, erfolgt in diesem Fall die gesamte Reinigung auf das Geld der Gemeinde. Detailliertere allgemeine Informationen zu dieser Steuer finden Sie hier hier (Übrigens ist dies praktisch die einzige lokale Steuer, die auf der Website des Steuerdienstes erwähnt wird.)
Dies kann auch eine so wichtige und spezifische Steuer für die Niederlande beinhalten wie wasserschapbelasting, deren Höhe von Gemeinde zu Gemeinde variiert. Es wurde vor langer Zeit eingeführt, da es im Land regelmäßig zu Überschwemmungen kam. Gleichzeitig wurde beschlossen, dass sich jeder um die allgemeine Sicherheit kümmern sollte. Und tatsächlich geschah dies nach 1953, als es die letzte schwere Überschwemmung gab, nicht noch einmal, obwohl die Niederlande weiterhin unter dem Meeresspiegel liegen. Steuergelder werden also eindeutig zum Wohle der Gesellschaft ausgegeben. Diese Steuer wird sowohl vom Eigentümer des Hauses als auch von jeder Person gezahlt, die tatsächlich an dieser Adresse lebt (dh dort registriert ist).
Andere lokale Steuern, denen Sie wahrscheinlich begegnen werden, sind Müll- und Abwassersteuern. Sie werden von der Gemeinde vergeben und bemessen sich nach der Anzahl der im Haus angemeldeten Personen.
Wann und wie werden verschiedene Arten von Steuern gezahlt?
Konzentrieren wir uns zunächst auf nationale Grundsteuern.
Einkommensteuer Einmal jährlich nach Abgabe einer Steuererklärung nur von Einzelpersonen und Einzelunternehmern gezahlt (ihre jährliche Steuererklärung besteht aus zwei Teilen - geschäftlich und privat). Die Erklärung muss bis zum 30. April des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres eingereicht werden (für 2021 muss beispielsweise bis zum 30.04.2022. April 3 Bericht erstattet werden). Danach verarbeitet der Steuerdienst die erhaltenen Informationen und in der Regel erhalten Sie innerhalb der nächsten XNUMX Monate zwei Entscheidungen - vorläufige (voorlopige ananslag) und das Finale (definitiv aanslag). Nachdem die endgültige Entscheidung getroffen wurde, haben Sie 6 Wochen Zeit, um die Steuer zu zahlen - die Frist für die Zahlung wird immer in der Entscheidung des Finanzamtes angegeben. Außerdem kann die Einkommensteuer im Voraus (in Raten oder einmalig im laufenden Jahr) gezahlt werden, wenn Sie davon ausgehen, dass der am Jahresende zu zahlende Steuerbetrag groß genug ist. Dies geschieht durch Vorlage einer Spesenabrechnung - Sie können dies selbst tun, indem Sie diese durchgehen Link, oder Sie können uns bitten, Ihnen dabei zu helfen, indem Sie eine Anfrage auf der Website hinterlassen oder anrufen.
Wenn Sie Schwierigkeiten haben, den vollen Steuerbetrag, der sich aus den Ergebnissen der jährlichen Steuererklärung ergibt, sofort zu zahlen, können Sie eine Steuerstundung für diese Zahlung beantragen. Für 4 Monate wird es fast immer gegeben. Wenn Sie einen Aufschub für einen längeren Zeitraum erhalten möchten, müssen Sie dem Steuerdienst die tatsächlichen Schwierigkeiten bei der Zahlung Ihrer Steuer für 4 Monate nachweisen. Sollten Sie eine solche Verzögerung beantragen müssen, hilft Ihnen Nalog.nl gerne dabei.
Gewinnsteuer Nur juristische Personen wie BV oder NV zahlen. Es wird einmal im Jahr gezahlt und kann ebenso wie die Einkommensteuer im Voraus gezahlt werden. Die Fristen für die Abgabe einer Steuererklärung und die Zahlung der Steuer sind ungefähr die gleichen wie für die Einkommensteuer. Nur bei der Einkommensteuer muss die Steuererklärung bis zum 1. Juni des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres eingereicht werden. Eine aufgeschobene Zahlung ist ebenfalls möglich.
Mehrwertsteuer Nur Unternehmen (Einzelunternehmer und juristische Personen) erheben und zahlen. Der Standardberichtszeitraum beträgt ein Viertel. Basierend auf verschiedenen Kriterien und speziellen Fällen kann das Finanzamt jedoch einen monatlichen oder jährlichen Berichtszeitraum für diese Steuer festlegen, oder Sie können eine Mehrwertsteuerbefreiung beantragen, die auf der Durchführung bestimmter Arten von Aktivitäten oder deren Verwendung basiert Regel KOR (kleineanderemersregeling) Das Ergebnis wird gemäß dem Mehrwertsteuerbericht innerhalb eines Monats nach Ende des Berichtszeitraums gezahlt (z. B. muss die Steuer für das 3. Quartal (Juli-September) vor dem 31. Oktober gezahlt werden).
Lohnsteuer (dies schließt auch alle Sozialversicherungen ein) werden vom Arbeitgeber monatlich vom Lohn ihrer Arbeitnehmer einbehalten. Sie müssen jedoch verstehen, dass diese Beträge während des Kalenderjahres einbehalten und im Voraus gezahlt werden, während die endgültige Berechnung dieser Steuern beim Ausfüllen der jährlichen Steuererklärung einer Person erfolgt.
Kfz-Steuer - Dies ist eine Steuer für diejenigen, die ein Kraftfahrzeug (PKW oder LKW, Bus, Motorrad usw.) haben (d. H. Für dieses registriert sind). Es wird einmal pro Quartal berechnet, basierend auf: der Art des verwendeten Kraftstoffs, dem Gewicht und der Art des Fahrzeugs und der Provinz, in der der Eigentümer registriert ist. Sie können es auch einmal vierteljährlich oder monatlich bezahlen, nachdem Sie dies dem Finanzamt mitgeteilt haben. Diese Steuer kann durch Übergabe berechnet werden Link. Sie können mehr über die Transportsteuer und ihre Arten lesen. hier.
und hier Lokale Steuern werden zu Beginn des Jahres, irgendwann im Februar, berechnet und empfangen, nachdem die Gemeinde die Anzahl der registrierten Personen gezählt und die Kosten genehmigt hat (WOZ-Waarde) Häuser / Wohnungen zum Ende des Berichtsjahres. Diese Kosten werden jährlich anhand der Anforderungen ermittelt Immobilienbewertungsgesetz (Nass Anerkennung onroerende Angelegenheiten - WOZ) . Sehen WOZ-waarde Jedes Wohngebäude in den Niederlanden kann man hier
Index WOZ-waarde sehr wichtig für viele Arten von Steuern. Zum Beispiel wird basierend darauf berechnet Grundsteuer... Sie zahlen diese Steuer jedoch nur, wenn Sie der Eigentümer des Hauses sind (es gekauft oder für eine Hypothek aufgenommen haben) und nicht dessen Mieter.
Lokale Steuern können gezahlt werden, indem der festgesetzte Betrag in zwei Teile geteilt wird und der erste Teil im März und der zweite Teil Ende April gezahlt wird. Sie können auch monatliche Zahlungen beantragen, die möglicherweise automatisch von Ihrem Bankkonto abgebucht werden. Und das kann sehr praktisch sein, da Sie nicht einen großen Betrag auf einmal zahlen, sondern einmal im Monat kleine Raten zahlen. Diese Zahlungsmethode verlängert sich automatisch im darauffolgenden Jahr und darüber hinaus, es sei denn, Sie stellen einen gesonderten Antrag zur Beendigung dieser automatischen Belastungen.
Und vielleicht benötigt jemand dringend die folgende Information: Sie müssen die meisten Gemeindesteuern nicht zahlen, wenn Sie wirklich knapp bei Kasse sind. Das nennt man Verzicht (kwijtschelding) Dies erhalten Sie, indem Sie sich direkt an Ihre Gemeinde wenden. Sie können mehr darüber lesen, indem Sie durchgehen Link.
Lassen Sie uns näher auf die Zahlung eingehen Steuer auf Hunde. Den Betrag können Sie auf der Website Ihrer Gemeinde nachlesen und dort erfahren, für wie viele Hunde ein Besitzer sie hat. Ja, Sie sind verpflichtet, diese Steuer zu zahlen, aber die Gemeinde geht natürlich nicht durch die Höfe und zählt Hunde nicht und holt in der Regel Informationen von Tierärzten ein. Und – ein kleiner Life-Hack von Nalog.nl – wenn Sie am Ende des Jahres einen Hund bekommen haben und keine Zeit hatten, ihn beim Tierarzt anzumelden, dann müssen Sie für dieses Jahr keine Steuern zahlen, sondern mit der Zahlung beginnen es erst ab dem nächsten.
Und als Fazit der Überprüfung der Kommunalsteuern können wir sagen, dass Sie nichts zahlen müssen, bis Ihnen die Gemeinde einen Brief schickt, in dem sie Ihnen mitteilt, dass Sie etwas bezahlen müssen – es gibt dafür keine Bußgelder. Die Gemeinde kann Nachsteuern nur für das Vorjahr veranschlagen. Dies kann für diejenigen wichtig sein, die kürzlich angekommen/umgezogen sind und nichts von den örtlichen Steuern wussten, die in einer bestimmten Gemeinde gelten.
Ein wenig über andere Arten von Steuern
Einfuhrsteuern / Einfuhrsteuern (Belasting Bij Invoer) bestehen aus Einfuhrzöllen ((invoerrechten), Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuern. Einfuhrzölle werden vom Zoll erhoben und die Liste der zollpflichtigen Waren ist recht umfangreich. Es ist wichtig, vorsichtig zu sein, wenn Sie etwas außerhalb der Niederlande kaufen – es kann vorkommen, dass Sie einen preiswerten Artikel bei Aliexpress oder Amazon kaufen, dann aber mehr für den Import bezahlen müssen.
Lesen Sie mehr darüber. hier , hier и hier
Bitte beachten Sie, dass alle oben genannten Links zu Steuern auf die Einfuhr von Waren gemäß den dort angegebenen Informationen zum aktuellen Zeitpunkt angegeben sind. So sind derzeit Pakete im Wert von bis zu 22 Euro in den Niederlanden von der Einfuhrumsatzsteuer befreit. Diese Befreiung läuft jedoch am 1. Juli 2021 aus, und ab diesem Zeitpunkt unterliegen alle Einfuhren von Waren, unabhängig von ihrem Wert, der EU-Einfuhrumsatzsteuer.
Zusätzlich zu den in diesem Artikel bereits erwähnten Steuern gibt es beispielsweise einige kleine Steuern, die bereits in den Kosten für Dienstleistungen enthalten sind, z. B. Steuern auf Flugzeuge, Versicherungen usw. Mit anderen Worten, sie sind bereits im Verkaufspreis der Unternehmen enthalten, die diese Dienstleistungen an uns verkaufen, und deshalb denken wir nicht einmal an sie. Zum Beispiel ist Benzin in den Niederlanden teurer als in Deutschland, weil die Verbrauchsteuer hier höher ist usw.
Zusammenfassend möchten wir Sie daran erinnern, dass absolut alle Steuern in den Niederlanden hier nicht berücksichtigt wurden und dieses Material nicht lehrreich, sondern für eine breite Palette von Lesern informativ ist. Wir planen jedoch, in Zukunft detaillierter auf eine bestimmte Steuer oder Steuergruppe einzugehen, insbesondere wenn dies mit Änderungen der Berechnungsmethoden, des Zahlungszeitpunkts oder anderer Neuerungen verbunden ist.
Abschließend
Um festzustellen, welche Steuer zu Ihnen kam, schauen Sie sich zunächst an, wer Ihnen diesen Brief geschickt hat - Steuer oder Gemeinde. Wenn der Brief vom Finanzamt stammt, steht die Art / der Name der betreffenden Steuer immer oben rechts. Wenn dies zum Beispiel ist, Kfz-Steuer, dann hat es mit dem Auto zu tun, und dann achten Sie darauf, auf das Nummernschild zu schauen (Kenteken) Auto, das im erhaltenen Brief angegeben ist - ist es überhaupt Ihr Auto usw.
Zusätzlich zu den Steuern fallen manchmal Bußgelder an, und in diesem Fall ist es auch wichtig zu prüfen, wer sie gesendet hat.
Deshalb, bevor Sie in Panik geraten:
- Überprüfen Sie, ob dieser Brief wirklich Sie sind.
- Sehen Sie, um welche Art / Art von Steuern oder Bußgeldern es sich handelt.
- Und nur dann können Sie in Panik geraten, aber der beste Ausweg ist, einen kompetenten Berater zu finden und ihm die Angelegenheit anzuvertrauen.
Wenn Sie der Meinung sind, dass eine Steuer oder ein Bußgeld zu Unrecht für Sie festgesetzt wurde oder Sie einfach nicht verstehen, worum es sich dabei handelt, nehmen Sie Kontakt mit uns auf. Nalog.nl ist Ihr Buchhalter in den Niederlanden und wir helfen Ihnen bei der Bewältigung von Steuern und Bußgeldern und können diese gegebenenfalls anfechten.
Und damit wir Ihnen weiterhelfen können, fotografieren Sie unbedingt den gesamten Brief von allen Seiten – dann können wir Ihnen sagen, was Sie erhalten haben und was Sie damit machen sollen.
Wir sind immer bei Ihnen - rufen Sie an, schreiben Sie, kommen Sie!
