Registre des bénéficiaires (UBO) lancé aux Pays-Bas
22.10.2020Le 27 septembre 2020, un registre des bénéficiaires ultimes des personnes morales a été lancé aux Pays-Bas.
Le bénéficiaire ultime (UBO) est une personne qui contrôle une entité juridique détenue à au moins 25%. Dans le cas où la société appartient à une autre société, il est nécessaire de déterminer à quel individu final une telle structure mène. La transparence des informations sur les bénéficiaires effectifs des entreprises est un principe important de la législation européenne visant à lutter contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.
Les Pays-Bas sont devenus l'un des derniers pays européens à mettre en œuvre un tel registre UBO conformément aux exigences européennes. Dans la grande majorité des juridictions européennes, de tels registres sont déjà en place. Le secret des informations sur les propriétaires d'entreprises n'est plus la norme depuis longtemps dans l'UE et dans le monde développé dans son ensemble, par conséquent, nous ne voyons pas de changements dramatiques en relation avec l'introduction du registre UBO. Il est peu probable que l'introduction du registre UBO change la perception des Pays-Bas par les hommes d'affaires internationaux en tant que juridiction stable, prévisible, loyale et efficace. Nous ne nous attendons pas à ce que cela affecte le nombre de personnes souhaitant structurer leur entreprise avec l'aide de sociétés néerlandaises (principalement des holdings et des BV en exploitation). Cependant, certaines formalités supplémentaires sont apparues.
À la fin du matériel, nous fournissons des informations sur les types de sociétés soumises à l'enregistrement dans le registre UBO, et celles qui ne le sont pas. En particulier, les propriétaires de BV néerlandais - la forme la plus courante de personne morale - sont soumis à l'inscription au registre.
Les propriétaires d'entreprises néerlandaises déjà en activité se sont vu accorder un délai confortable pour soumettre des informations au registre - jusqu'au 27 mars 2022. Veuillez nous contacter pour plus de détails et une assistance dans cette tâche. Pour les mêmes entreprises créées après le 27 septembre 2020, l'obligation de fournir des données est en vigueur dès la création de l'entreprise. Nous organiserons entièrement ce processus dans le cadre du soutien à l'incorporation (enregistrement) de BV ou d'une autre société.
Il est légalement établi que certaines des données UBO sont accessibles au public. Tout le monde peut consulter les données bénéficiaires suivantes en commandant un extrait du registre UBO:
- Nom et Prénom
- Mois et année de naissance
- Citoyenneté
- Pays d'accueil
- Forme et montant de la participation
Certaines des données UBO ne sont pas accessibles au public. Ils ne peuvent être consultés que par les autorités compétentes (par exemple, le parquet). Ils utilisent ces données pour analyser l'utilisation du système financier pour le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
Pour le moment, il y a peu d'informations dans le registre UBO, mais à l'avenir, la vérification de vos contreparties dans ce registre peut devenir un élément important de l'affichage de la politique discrétionnaire de votre société néerlandaise.
Dois-je m'inscrire auprès de UBO?
Sans faute, les organisations ayant les formes organisationnelles et juridiques suivantes doivent s'inscrire dans le registre UBO:
- sociétés à responsabilité limitée privées et publiques (BV)
- fondations (couture)
- associations (vérification)
- mutuelles d'assurance
- coopératives
- partenariats: partenariats, sociétés en nom collectif et sociétés à responsabilité limitée
- compagnies maritimes
- Sociétés européennes à responsabilité limitée (SE)
- Sociétés coopératives européennes (SCE)
- Partenariats économiques européens avec un siège social aux Pays-Bas conformément à leurs statuts.
Qui n'est pas obligé de s'inscrire?
Si votre organisation possède l'une des formes juridiques suivantes, vous n'êtes pas tenu de vous inscrire:
- entrepreneurs privés
- sociétés privées enregistrées et sociétés à responsabilité limitée
- 100% filiales de sociétés cotées
- associations de propriétaires
- entités juridiques en formation
- les associations à capacité juridique limitée qui n'exercent pas d'activité
- entités juridiques publiques
- d'autres entités juridiques privées, y compris des entités juridiques historiques (par exemple, des guildes et des cours)
Les entités juridiques étrangères telles que Ltd ou GmbH, ainsi que les entités juridiques étrangères ayant des succursales uniquement aux Pays-Bas, ne sont pas tenues de s'enregistrer aux Pays-Bas. Ltd ou GmbH doit enregistrer UBO dans le pays d'enregistrement.
Remplissez le formulaire ou contactez-nous de la manière qui vous convient. Nos experts vous aideront à résoudre le problème.
