Prestations de retraite aux Pays-Bas pour les entrepreneurs privés
04.12.2020Vous pouvez immédiatement rassurer nos clients - étant dans le statut d'un entrepreneur privé enregistré aux Pays-Bas, ayant un BSN néerlandais et vivant aux Pays-Bas pendant un certain temps, vous avez droit à une pension aux Pays-Bas, mais quel est son montant être - nous en parlerons ci-dessous.
Caractéristiques générales du système de retraite néerlandais
Les Pays-Bas sont considérés comme l'un des meilleurs endroits au monde pour les retraités avec un système de retraite fiable et durable qui fournit un bon revenu à la population âgée du pays. Selon des recherches sociologiques, en 2018, environ 30% des résidents des Pays-Bas avaient plus de 65 ans (âge de la retraite en 2015) et l'espérance de vie moyenne aux Pays-Bas est de 82 ans.
Selon les données du Global Pension Index de Natixis en 2020, les Pays-Bas se classaient au cinquième rang des meilleurs endroits pour la retraite en termes de santé, de finances, de qualité de vie et de bien-être matériel, passant de la dixième place en un an à peine.
En outre, le système de retraite néerlandais est arrivé en tête du classement Mercer pour 2020 année par un ensemble d'indicateurs d'adéquation, de durabilité et d'intégrité.
À l'heure actuelle, le système de retraite néerlandais comporte trois volets:
- pension de l'État;
- pension reçue du travail dans le cadre d'un contrat de travail;
- pension privée / individuelle.
Ensuite, nous examinerons brièvement chacun d'eux.
Le premier élément du système de retraite néerlandais
Toute personne qui a officiellement résidé et / ou travaillé aux Pays-Bas entre 17 et 67 ans a droit à une pension du système de pension public - il s'agit de la pension de base (complète)-AOW, calculée conformément à la Algemene ouderdomswet (AOW) - Loi générale sur les pensions de vieillesse (1956). Ici, il est nécessaire de préciser qu'en 2020 cette période est de 66 ans et 4 mois, et jusqu'en 2024 il y a une augmentation progressive de l'âge de la retraite, et donc pour les personnes nées après le 1er janvier 1958, l'âge de la retraite sera de 67 ans.
En d'autres termes, aux Pays-Bas, la date de début du versement de votre pension dépend de votre date de naissance. Pour déterminer votre âge de retraite individuel officiel (actuellement) exact, vous pouvez utiliser les éléments suivants calculatrice.
Aux Pays-Bas, la retraite anticipée est autorisée, mais en règle générale, vous devrez financer cette période vous-même car votre pension complète de l'État ne sera pas émise tant que vous n'aurez pas atteint l'âge officiel de la retraite.
En outre, il n'est pas interdit de travailler au-delà de l'âge normal de la retraite pour percevoir un montant de pension plus élevé. Ce revenu supplémentaire provenant du travail n'affecte pas vos prestations AOW, mais dans ce cas, il s'applique à vous. autres conditions de travailqu'avant la retraite.
En vertu de la loi AOW, administre les pensions de l'État Banque Sociale Verzekerings (SVB) - dans une traduction directe «Banque d'assurance sociale», mais cette organisation n'est pas une institution monétaire (c'est-à-dire notre «banque» habituelle).
Selon la loi AOW, toute personne résidant officiellement aux Pays-Bas est généralement déjà assurée et pour chaque année de résidence, elle a droit à 2% de la pension AOW complète. Sur cette base, la pension complète-AOW est calculée sur la base du fait que, étant née aux Pays-Bas et ne quittant pas ce pays pendant une longue période, une personne en bonne santé a 50 ans d'expérience à la retraite. Et si vous avez vécu ou travaillé aux Pays-Bas pendant cette période, vous avez accumulé 100% AOW.
La pension complète-AOW est liée au salaire minimum, avec chaque couple marié ou marié partenaires fiscaux , reçoit 50% du salaire minimum (pour chaque partenaire). Les célibataires ont droit à une pension de 70% du salaire minimum.
Le salaire minimum est approuvé aux Pays-Bas deux fois par an - les 1er janvier et 1er juillet, les montants des pensions AOW évoluent également. Quel est ce montant à l'heure actuelle, vous pouvez voir lien
Ainsi, à partir du 1er juillet 2020, l'AOW de base 100% brut est de 1270,67 euros par mois pour un retraité célibataire, et de 870,03 euros pour chacun d'une paire de retraités mariés / partenaires fiscaux.
La pension AOW est versée mensuellement, l'indemnité de vacances est versée une fois par an - en mai.
Il existe également quelques exceptions dans les situations pour les personnes vivant aux Pays-Bas qui ne sont pas assurées sous AOW ou qui ne vivent pas aux Pays-Bas mais sont toujours assurées (voir cette liste ici... De plus, si vous êtes né le 1er avril 1950 ou après cette date, vous ne recevrez pas de pension AOW si vous avez moins d'un an de couverture d'assurance.
Comme vous pouvez le voir, le montant mensuel de la pension AOW n'est pas si élevé, en particulier pour les immigrants / émigrants, c.-à-d. en cas de résidence non permanente (pendant les 50 ans estimés) aux Pays-Bas.
En précisant la question de nos clients commerciaux, nous pouvons résumer qu'en tant qu'entrepreneur indépendant (EMZ) aux Pays-Bas, vous avez droit à une pension AOW aux mêmes conditions que les salariés et toutes les autres personnes résidant officiellement aux Pays-Bas mais pour une raison ou une autre, ils sont au chômage - c'est-à-dire qu'à la retraite, vous recevrez une pension AOW mensuelle du gouvernement, mais pour la plupart des gens, malheureusement, cela ne suffit pas pour couvrir toutes vos dépenses.
Comment est-ce possible?
La première option
Si vous n'êtes pas admissible à une pension complète-AOW, vous pouvez demander un supplément. Il s'agit du soi-disant revenu supplémentaire pour les aînés. - Anvullende inkomensvoorziening outeren (AIO)
Ce supplément est payé conformément à la Loi Participatiewet (Pw) – Participation (2015). L'AIO augmente votre pension jusqu'au niveau minimum qui vous est applicable. Le montant de ce montant dépendra de vos revenus et de votre situation particulière.
Pour avoir droit à un AIO, vous devez déjà avoir atteint l'âge de la retraite, résider aux Pays-Bas, ne pas pouvoir percevoir une pension AOW complète et avoir peu ou pas d'autres revenus (provenant des composantes II et III du système de pension aux Pays-Bas, dont sera discuté ci-dessous) ou vous ne devez pas posséder de propriété chère (par exemple, un bien immobilier).
Vous pouvez évaluer la possibilité d'obtenir AIO lien
La deuxième option
Les Pays-Bas sont membres de l'Union européenne (UE) et de l'espace Schengen. Cela signifie que les citoyens de l'UE, de l'Espace économique européen (EEE) ou de la Suisse peuvent résider et travailler légalement aux Pays-Bas sans obtenir de visa.
Les citoyens non européens ont généralement besoin visa aux Pays-Bas ... À propos des normes salariales pour le recevoir en 2019, nous écrit
Après cinq ans de résidence officielle aux Pays-Bas, vous pourrez postuler pour permis de séjour permanent (résidence permanente)
Les citoyens de l'UE / EEE et de la Suisse peuvent ajouter / transférer des pensions acquises dans d'autres États membres pour bénéficier d'une pension aux Pays-Bas. Vous pouvez le faire en informant le bureau des pensions du pays dans lequel vous résidez actuellement. Vous pouvez lire comment procéder. en ligne
En outre, les Pays-Bas ont conclu divers accords bilatéraux de sécurité sociale avec d'autres pays (pays non membres de l'UE et pays Schengen) qui permettent aux ressortissants étrangers de transférer la pension acquise dans ces pays vers les Pays-Bas. Ces accords visent à atténuer les conséquences fiscales du transfert de fonds de pension, par exemple pour éviter la double imposition.
Les pays qui ont des accords bilatéraux sur la sécurité sociale (y compris les pensions) avec les Pays-Bas comprennent actuellement:
| Argentine | Australie | Belize | Bosnie-Herzégovine | Hong-Kong |
| Egypte | Israël* | Inde | Indonésie | Jordanie |
| Cap-Vert | Canada | Kosovo | La nouvelle-Zélande | Îles anglo-normandes |
| Mali | Maroc | Monaco | Panama | Paraguay |
| Macédoine du Nord | Сербия | Соединенные Штаты Америки | Surinam | Thaïlande |
| Tunisie | Turquie | Uruguay | Philippines | Monténégro |
| Chili | Equateur | Afrique du Sud | Corée du Sud | Japon |
* à l'exclusion de Jérusalem-Est, Gaza, Cisjordanie
Si vous résidez en dehors des Pays-Bas, il est possible dans certains cas de transférer votre pension néerlandaise à l'étranger. Pour quel pays est-ce possible et quelles conditions sont nécessaires pour cela - vous pouvez également continuer à lire Page du site Web SVB.
Revenons maintenant directement aux composantes du système de retraite néerlandais. Que faire si à l'avenir vous ne pouvez avoir qu'une pension de base-AOW (et, malheureusement, pas dans son montant de 100%), et les options pour l'augmenter, discutées par nous ci-dessus, ne vous conviennent pas?
L'un des moyens possibles d'augmenter la pension (y compris pour les entrepreneurs-EMZ) est la pension accumulée sur le travail antérieur / futur dans le cadre du contrat de travail. Après tout, la situation dans laquelle l'entrepreneur actuel était auparavant (ou dans le futur) était / sera un employé pendant un certain temps est assez courante.
Ce type de pension vient juste après la pension AOW dans le système de pension néerlandais.
Le deuxième élément du système de retraite néerlandais
Nous vous rappelons qu'il s'agit d'une pension perçue sur les retenues lorsque vous travaillez dans le cadre d'un contrat de travail.
Environ 90% des employeurs proposent des régimes de retraite, qui sont généralement gérés par un fonds de pension externe.
En 2019, les fonds de pension néerlandais détenaient 1,7 billion de dollars d'actifs, juste derrière les États-Unis, le Royaume-Uni et l'Australie. Le total des actifs des fonds de pension s'élevait à 191% du PIB, ce qui est plus que celui de n'importe quel pays. OCDE.
La législation néerlandaise n'exige généralement pas l'affiliation à un fonds de pension. Mais pour de nombreuses industries, le gouvernement a rendu les cotisations de retraite obligatoires. En outre, si l'entreprise décide de fournir à ses salariés un régime de retraite volontaire, le système de retraite existant peut le fournir.
Il existe trois types différents de fonds de pension dans la pratique de l'assurance néerlandaise:
- des fonds de pension à l'échelle de l'industrie qui desservent l'ensemble du secteur de l'économie, comme l'éducation, la construction ou le commerce de détail, et qui peuvent être / sont approuvés par le gouvernement,
- les fonds de pension d'entreprise destinés aux salariés d'une entreprise ou société,
- les fonds de pension pour les professionnels indépendants (par exemple, médecins spécialistes, dentistes, etc.).
Dans le premier et le second cas, nous parlons de régimes de retraite collectifs liés à des industries ou à des entreprises spécifiques. En règle générale, ils sont gérés par des fonds de pension, moins souvent par des compagnies d'assurance.
En conséquence, plus de 90% des salariés et employeurs éligibles au point a) participent au système de retraite et cotisent aux fonds appropriés. Les entreprises qui ne sont pas éligibles à ce type de régime peuvent choisir une caisse de retraite d'entreprise (point b) ou une compagnie d'assurance pour gérer leur régime de retraite.
Sur ce lien vous trouverez une liste et des informations plus détaillées sur les fonds de pension généraux, d'entreprise, professionnels et industriels affiliés à la Fédération néerlandaise des pensions (Pensioenfederatie).
Lors de la candidature à un nouvel emploi, il sera utile de vérifier auprès de votre employeur si l'entreprise cotise à la caisse de retraite et dans quelles conditions. En d'autres termes, vous devez signer une convention de retraite avec votre employeur. En règle générale, la caisse de pension de votre employeur connaît le montant de la pension que vous avez déjà accumulé. Chaque année, les salariés bénéficient d'un examen dit unifié des retraites. (uniforme pensioenoverzicht-UPO)
De plus, les cotisations de retraite mensuelles sont indiquées sur la masse salariale personnelle (loonstrook) de chaque salarié. Vous pouvez également consulter votre dossier d'assurance retraite accumulée. lien.
En cas de licenciement ultérieur, la caisse de pension de l'employeur précédent enverra à votre domicile un bulletin spécial de règlement et de notification contenant des informations sur votre pension accumulée sur ce lieu de travail. Lorsque vous changez d'emploi, vous êtes généralement tenu de fournir à votre nouvel employeur les détails de votre pension.
L'employeur doit calculer et transférer les cotisations mensuelles de ses employés à la caisse de pension / compagnie d'assurance choisie. Les pensions calculées lorsque vous travaillez dans le cadre d'un contrat de travail prennent déjà en compte la pension-AOW, par conséquent, les cotisations de pension ne seront pas calculées sur le montant total du salaire, mais moins la partie liée à la pension-AOW. Les taux de cotisation de pension dépendent du régime de pension auquel vous êtes affilié conformément au contrat.
Afin de protéger le droit à une pension en cas de faillite d'un employeur, les pensions des employés accumulées doivent être conservées en dehors de l'entreprise de l'employeur, à savoir: dans le fonds de pension néerlandais à l'échelle du secteur, ou dans un programme d'entreprise ou professionnel, ou directement avec un assureur / compagnie d'assurance.
Ainsi, lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, si vous avez travaillé en tant que salarié et que vous étiez assuré par votre employeur auprès d'une caisse de pension / compagnie d'assurance, vous percevrez également cette pension. En tant que sous-total, vous aurez: AOW + une partie de votre pension acquise en tant qu'employé.
Cependant, il convient de noter qu'il n'y a pas de fonds de pension directement pour les entrepreneurs privés, et si vous ne disposez pas d'un possible, en montant suffisant, du deuxième composant du système de retraite, vous devrez alors prendre soin d'augmenter le montant de AOW-pension vous-même.
Il s'agit de la troisième composante du système de retraite néerlandais, à savoir la pension dite individuelle / privée.
En outre, les informations sur une pension individuelle / privée intéresseront également ceux qui n'ont pas un montant suffisamment élevé de la pension de base AOW, les options d'augmentation que nous avons énumérées précédemment ne sont pas possibles, ou si l'employeur, en raison dans certaines circonstances, n'a pas versé de cotisations à la caisse de retraite ou le montant de ces cotisations est insuffisant.
Nous en parlerons dans la deuxième partie de notre article sur les retraites aux Pays-Bas pour les entrepreneurs privés.
Les informations publiées dans l'article sont à jour au moment de sa publication.
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