Les principaux types d'impôts aux Pays-Bas
11.04.2019Modifié 12.05.2021/XNUMX/XNUMX
Le sujet des impôts n'est pas facile, même chez nous, et que pouvons-nous dire de l'immigration et de la vie dans un autre pays, où toute la législation, y compris la fiscalité, est donnée dans la langue officielle qui y est adoptée. Parfois, il existe deux ou trois langues de ce type, mais cela, en règle générale, ne change pas la situation - même dans ce cas, il n'est pas si facile de trouver des informations pertinentes, mais de comprendre et de gérer les nuances inhérentes à la fiscalité - c'est absolument un «Livre aux sept sceaux». Ne vous inquiétez pas, nous le lirons ensemble!
C'est pourquoi, dans cet article, nous avons rassemblé pour vous des informations de base sur les impôts aux Pays-Bas avec des explications et des exemples. Va!
Un peu sur les approches de classification fiscale
Vous pouvez aborder la classification des impôts de différentes manières. Par exemple, ils peuvent être divisés en ceux qui les paient: les particuliers (les individus), entrepreneurs individuels (EMZ/ZZP»s) ou personnes morales (BV, NV enz)... Ou regroupez-les en fonction de qui calcule ces impôts: le bureau des impôts (impôts de l'État) ou votre commune (impôts locaux).
Dans cet article, nous adhérerons au deuxième principe de catégorisation, sans oublier de mentionner pour qui ces taxes sont pertinentes.
De plus, nous ne serons pas précis dans cet article - il s'agit d'une taxe (taxe) ou collection (en train de faire) ou dépenses (enfants), et nous appellerons toutes ces catégories des taxes.
Selon une autre classification, les taxes sont divisées en taxes permanentes, qui doivent être payées à intervalles réguliers, par exemple, les charges sociales ou la taxe sur la valeur ajoutée, et les taxes que vous payez une seule fois, par exemple, la taxe sur l'achat d'une voiture ou immobilier.
Certains impôts sont liés au sujet (une personne spécifique), par exemple, l'impôt sur le revenu (tous les résidents actifs des Pays-Bas doivent le payer), mais il existe des impôts qui sont payés sous certaines conditions. Ainsi, une taxe sur une voiture n'est payée que si vous avez une voiture, une taxe sur un chien est payée si vous avez un chien et si votre commune perçoit cette taxe.
Quelles sont les taxes aux Pays-Bas?
Aux Pays-Bas, ainsi que dans de nombreux autres pays, la principale mention des impôts et de la fiscalité est donnée à l'article 104 de la Constitution - la Loi fondamentale (De Grondwet, art. 104: Les impôts).
Et comme nous l'avons déjà mentionné, les taxes peuvent être collectées directement par le bureau des impôts néerlandais (Belastingdienst) ou municipalités (généralement)... Dans le même temps, pour le premier type de taxes, l'Etat a mis en place littéralement tout: des taux spécifiques et des règles de paiement. Ceci est déterminé à la fois par la Loi fondamentale et par des lois distinctes concernant chaque impôt national, dont le texte peut être trouvé lien.
Les taxes locales peuvent différer d'une commune à l'autre. En effet, la loi stipule uniquement l'existence de la taxe elle-même, mais pas ses taux ou tarifs spécifiques.
Taxe perçue par l'administration fiscale néerlandaise (rijksbelastingen)
Aux impôts des administrations publiques qui sont administrés Belastingdienst, incluez tout d'abord:
- impôt sur le revenu (inkomstenbelast),
- impôt sur le revenu (vennotschapsbelast),
- taxe sur la valeur ajoutée - TVA (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde - d'ailleurs),
- charges sociales (huard/ loonheffingen),
- impôt sur les dividendes (dividende décroissant),
- taxes d'accise (accidents),
- taxe de circulation / taxe de transport (moteurs à moteur - mrb),
- et quelques autres petites taxes.
Les taux de ces taxes sont fixés de la même manière pour tout le monde et, si cette taxe vous est applicable, le calcul et le paiement de celle-ci sont obligatoires. Donc, si vous avez un revenu, vous payez l'impôt sur le revenu, s'il y a des ventes, vous payez la TVA, etc.
Adopte les lois fiscales nationales Ministère néerlandais des finances (Ministère des Finances)... Ces taxes sont prélevées, comme déjà mentionné, par le service des impôts. (Belastingdienst), qui garantit également que les contribuables connaissent leurs obligations fiscales. Par exemple, elle envoie les fameuses «enveloppes bleues» vous rappelant de produire votre déclaration de revenus annuelle.
Les impôts nationaux sont composés d'impôts directs et indirects. Les impôts directs comprennent les impôts que vous payez vous-même, tels que l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les dividendes ou les droits de succession. Les impôts indirects sont généralement inclus dans le coût des biens ou des services, augmentant ainsi leur coût. Ces taxes comprennent, par exemple, la TVA ou les droits d'accise.
Vous pouvez en savoir plus sur chacune des taxes nationales en allant à lien.
Impôts perçus par la commune (gemeentelijke belastingen)
Il s'agit de taxes locales, qui comprennent (veuillez noter que dans chaque municipalité, certaines des taxes énumérées ci-dessous peuvent être absentes, tandis que d'autres peuvent être ajoutées - pour plus d'informations, nous vous conseillons de contacter directement le site Web de votre municipalité. commune):
- taxe foncière (onroerendezaakbelasting - OZB),
- impôts sur l'aménagement du territoire:
— pour l'enlèvement des ordures (affvalstoffenheffing)
— aux égouts (rioolheffing)
— pour tondre les pelouses sur les propriétés municipales publiques, etc.
- taxe sur les chiens (hondenbelasting)
- taxe touristique (toeristenbelasting),
- taxe publicitaire (reprendre la vie),
- taxe sur le maintien de la propreté et de l'ordre de tous les canaux (cours d'eau /chaplasten) etc.
Les taxes locales sont collectées annuellement par la commune où vous habitez. Ils vont au budget de la municipalité, et il les distribue lui-même.
La raison pour laquelle ces taxes existent est simple: nous utilisons tous des installations communes / communales telles que la rue, les égouts, la collecte des ordures ou l'éclairage public. Et, bien sûr, vous devez payer pour tous ces objets, et les résidents contribuent pour une partie à leur entretien (généralement 1/3), tandis que le reste du montant est payé par le gouvernement des Pays-Bas.
Quelque part les taxes sont plus élevées, mais c'est peut-être pour cela que c'est plus propre là-bas.
Par exemple, taxe sur les chiens... Avec cet argent, des poubelles (parfois aussi des boîtes avec des sacs) sont installées, où vous pouvez jeter ce que vous avez enlevé après votre chien. Ils nettoient ces urnes avec le même argent. Eh bien, si votre municipalité ne prélève pas de taxe, alors dans ce cas, tout le nettoyage se fait sur l'argent de la municipalité. Des informations générales plus détaillées sur cette taxe peuvent être trouvées ici (au fait, c'est pratiquement la seule taxe locale mentionnée sur le site Web du service des impôts)
Cela peut également inclure une taxe aussi importante et spécifique pour les Pays-Bas que cours d'eaudont le montant varie d'une commune à l'autre. Il a été introduit il y a assez longtemps en raison du fait que des inondations se produisaient régulièrement dans le pays. Dans le même temps, il a été décidé que tout le monde devrait veiller à la sécurité générale. Et, en effet, après 1953, quand il y a eu la dernière inondation grave, cela ne s'est pas reproduit, bien que les Pays-Bas continuent d'être sous le niveau de la mer. L'argent des contribuables est donc clairement dépensé au profit de la société. Cette taxe est payée à la fois par le propriétaire du logement et par toute personne vivant réellement à cette adresse (c'est-à-dire enregistrée à cet endroit).
Parmi les autres taxes locales que vous devrez certainement payer, citons les taxes sur la collecte des ordures ménagères et l'assainissement. Celles-ci sont perçues par la municipalité et calculées en fonction du nombre d'occupants de l'immeuble.
Quand et comment payer différents types d'impôts?
Concentrons-nous d'abord sur impôts nationaux de base.
Impôt sur le revenu payées une fois par an après le dépôt d'une déclaration de revenus uniquement par les particuliers et les entrepreneurs individuels (leur déclaration annuelle se compose de deux parties - commerciale et personnelle). La déclaration doit être soumise au plus tard le 30 avril de l'année suivant l'année de déclaration (par exemple, pour 2021, il sera nécessaire de faire un rapport avant le 30.04.2022 avril 3). Après cela, le service fiscal traite les informations reçues et, en règle générale, dans les XNUMX prochains mois, vous recevrez deux décisions - préliminaires (annonce préalable) et la finale (définitivement aanslag). Une fois la décision finale prise, vous disposez de 6 semaines pour payer la taxe - le délai de paiement est toujours indiqué dans la décision du bureau des impôts. En outre, l'impôt sur le revenu peut être payé à l'avance (en plusieurs fois ou en une seule fois au cours de l'année en cours) si vous prévoyez que le montant d'impôt à payer à la fin de l'année sera suffisamment élevé. Cela se fait par la soumission d'un rapport de dépenses - vous pouvez le faire vous-même en passant par lien, ou vous pouvez nous demander de vous aider en laissant une demande sur le site Web ou en appelant.
Si vous éprouvez des difficultés à payer immédiatement l'intégralité du montant de la taxe résultant des résultats de la déclaration annuelle de revenus, il est possible de demander un report d'impôt pour ce paiement. Pendant 4 mois, il est administré presque toujours. Si vous souhaitez obtenir un report pour une période plus longue, vous devrez alors prouver au service des impôts les réelles difficultés à payer votre impôt pendant 4 mois. Si vous avez besoin de demander un tel retard, Nalog.nl se fera un plaisir de vous aider.
Impôts sur le revenu seules les personnes morales paient, par exemple BV ou NV. Il est payé une fois par an et, tout comme l'impôt sur le revenu, il peut être payé à l'avance. Les délais de dépôt d'une déclaration et de paiement de l'impôt sont à peu près les mêmes que pour l'impôt sur le revenu, uniquement dans le cas de l'impôt sur le revenu, la déclaration doit être soumise au plus tard le 1er juin de l'année suivant l'année de déclaration. Un paiement différé est également possible.
TVA Seules les entreprises (entrepreneurs individuels et personnes morales) facturent et payent. La période de rapport standard est d'un quart. Mais, en fonction de divers critères et cas spécifiques, le bureau des impôts peut fixer une période de déclaration mensuelle ou annuelle pour cette taxe, ou vous pouvez demander une exonération de TVA en fonction de la mise en œuvre de certains types d'activités ou en utilisant par règle KOR (kleineondernemersregeling) Le résultat est payé selon le rapport de TVA dans un délai d'un mois après la fin de la période de déclaration (par exemple, la taxe du 3ème trimestre (juillet-septembre) doit être payée avant le 31 octobre).
Charges sociales (cela inclut également toutes les assurances sociales) sont retenues mensuellement par l'employeur sur le salaire de ses employés. Mais vous devez comprendre que pendant l'année civile, ces montants sont retenus et payés à l'avance, tandis que le calcul final de ces impôts a lieu lors de la rédaction de la déclaration de revenus annuelle d'un particulier.
Taxe routière - il s'agit d'une taxe pour ceux qui ont (c'est-à-dire immatriculés) un véhicule à moteur (voiture ou camion, bus, moto, etc.). Il est facturé une fois par trimestre en fonction: du type de carburant utilisé, du poids et du type de véhicule et de la province dans laquelle le propriétaire est immatriculé. Vous pouvez également le payer une fois par trimestre ou par mois, après en avoir informé l'administration fiscale. Cette taxe peut être calculée en passant lien. Vous pouvez en savoir plus sur la taxe de transport et ses types. ici.
Et ici Taxes locales sont facturés et reçus au début de l'année, quelque part en février, après que la municipalité a déclaré le nombre de personnes inscrites et approuvé le coût (WOZ-Warde) maisons / appartements à la fin de l'année sous revue. Ce coût est déterminé annuellement en fonction des exigences Droit de l'évaluation immobilière (Humide appréciation onroerende Affaires - WOZ) . regarder WOZ-valeur chaque immeuble résidentiel aux Pays-Bas, vous pouvez ici
Index WOZ-valeur très important pour de nombreux types d'impôts. Par exemple, en fonction de celui-ci est calculé taxe foncière... Mais vous ne payez cette taxe que si vous êtes propriétaire du logement (acheté ou souscrit à une hypothèque), et non son locataire.
Vous pouvez régler vos impôts locaux en deux fois : le premier versement en mars et le second fin avril. Vous pouvez également opter pour un paiement mensuel par prélèvement automatique sur votre compte bancaire. Cette solution est très pratique, car elle vous permet de payer des mensualités plus petites en une seule fois. Ce mode de paiement sera automatiquement reconduit pour l’année suivante, et les années suivantes, sauf si vous demandez son arrêt.
Et peut-être que cette information sera très utile à quelqu'un : vous pouvez éviter de payer la plupart des taxes municipales si vous avez de sérieuses difficultés financières. On appelle cela une exemption. (kwijtschelding) que vous pouvez obtenir en contactant directement votre municipalité. Vous pouvez en savoir plus à ce sujet en passant par lien.
Attardons-nous sur le paiement plus en détail taxe sur les chiensVous trouverez le montant de la taxe sur le site web de votre commune, ainsi que le nombre de chiens par propriétaire concernés. Cette taxe est obligatoire, mais la commune ne recense pas les chiens à domicile ; elle se renseigne généralement auprès des vétérinaires. Voici une astuce de Nalog.nl : si vous avez adopté un chien en fin d'année et que vous n'avez pas eu le temps de l'enregistrer chez un vétérinaire, vous n'avez pas à payer la taxe pour cette année-là et vous ne la paierez que l'année suivante.
Enfin, concernant les taxes locales, il est important de noter que, sauf si la municipalité vous envoie un courrier vous informant d'une dette, vous n'êtes pas tenu de payer ; il n'y a pas de pénalités. La municipalité peut uniquement exiger un supplément de taxe pour l'année précédente. Cela peut être important pour les personnes récemment arrivées ou ayant déménagé et qui ignoraient l'existence de certaines taxes locales dans leur commune.
Un peu sur autres types d'impôts
Taxes à l'importation / taxes à l'importation (belastingen bij biller) se composent de droits d'importation ((factureLes droits d'importation comprennent la TVA et les taxes d'accise. Ils sont perçus par les douanes, et la liste des marchandises soumises à ces droits est très longue. Il est important d'être vigilant lors d'achats en dehors des Pays-Bas : vous pourriez acheter un article bon marché sur AliExpress ou Amazon, pour finalement payer des frais d'importation plus élevés.
En savoir plus à ce sujet. ici , ici и ici
Veuillez noter que tous les liens ci-dessus sur les taxes à l'importation de marchandises sont donnés en fonction des informations qui y sont affichées à l'heure actuelle. Ainsi, à l'heure actuelle, les colis d'une valeur maximale de 22 euros aux Pays-Bas sont exonérés de la TVA à l'importation. Cependant, cette exonération expirera le 1er juillet 2021 et à partir de ce moment, toutes les importations de biens, quelle que soit leur valeur, seront soumises à la TVA à l'importation de l'UE.
En plus des taxes déjà mentionnées dans cet article, il existe, par exemple, quelques petites taxes qui sont déjà incluses dans le coût des services, par exemple les taxes sur les avions, les assurances, etc. En d'autres termes, ils ont déjà été inclus dans le prix de vente des entreprises qui nous vendent ces services, et nous n'y pensons donc même pas. Par exemple, l'essence aux Pays-Bas est plus chère qu'en Allemagne, car la taxe d'accise est plus élevée ici, etc.
En résumé, nous tenons à vous rappeler qu'absolument toutes les taxes aux Pays-Bas n'ont pas été prises en compte ici, et ce matériel n'est pas éducatif, mais informatif pour un large éventail de lecteurs. Cependant, nous prévoyons à l'avenir de nous attarder plus en détail sur une taxe ou un groupe de taxes en particulier, surtout si elle est liée à des changements dans les méthodes de leur calcul, le moment de leur paiement ou toute autre innovation.
En conclusion
Pour déterminer quelle taxe vous est venue, regardez d'abord qui vous a envoyé cette lettre - taxe ou municipalité. Si la lettre provient du bureau des impôts, le type / le nom de la taxe en question est toujours écrit en haut à droite. Si c'est, par exemple, taxe sur les véhicules à moteur, alors cela a à voir avec la voiture, puis assurez-vous de regarder la plaque d'immatriculation (Kenteken) La voiture mentionnée dans la lettre que vous avez reçue – est-ce bien votre voiture, etc.
En plus des taxes, des amendes viennent parfois, et dans ce cas, il est également important de regarder qui les a envoyés.
Par conséquent, avant de paniquer:
- Vérifiez que cette lettre est bien vous.
- Voyez de quel type / type de taxes ou d'amendes il s'agit.
- Et ce n'est qu'alors que vous pouvez paniquer, mais néanmoins, le meilleur moyen de sortir de la situation est de trouver un consultant compétent et de lui confier le dossier.
Si vous pensez avoir été victime d'une imposition ou d'une pénalité injuste, ou si vous ne comprenez pas de quoi il s'agit, n'hésitez pas à nous contacter. Nalog.nl est votre gestionnaire fiscal aux Pays-Bas ; nous vous accompagnons dans la gestion de vos impôts et pénalités et, si nécessaire, nous vous aidons à les contester.
Pour que nous puissions vous aider, prenez une photo de la lettre entière sous tous les angles – nous pourrons ensuite vous dire ce que vous avez reçu et ce que vous devez en faire.
Nous sommes toujours avec vous - appelez, écrivez, venez!
