Dois-je enregistrer EMZ (ZZP) pour les petits revenus ?
10.05.2023La question de l'enregistrement d'une entreprise privée (appelée ZZP * ou EMZ *) se pose pour de nombreux étrangers qui viennent vivre et travailler aux Pays-Bas. Par conséquent, nous avons décidé de répondre immédiatement aux principales questions. Si, après avoir lu ce texte, vous comprenez que vous avez encore des questions, veuillez nous contacter. Si tout devient clair pour vous, mais que vous décidez de nous contacter pour une aide pratique, nous serons heureux de vous aider!
Donc:
Qu'est-ce qu'un petit revenu?
C'est tout jusqu'à 15-16 XNUMX par an.
Est-il obligatoire d'inscrire un entrepreneur individuel si vous travaillez pour vous-même?
Selon la loi, non, vous ne pouvez pas vous inscrire.
Pourquoi alors enregistrer quoi que ce soit?
Cela peut être avantageux du point de vue des impôts et de la conclusion d'accords avec des organisations (puisqu'elles ne peuvent tout simplement pas payer sans facture et que seuls les entrepreneurs enregistrés peuvent émettre une telle facture). Par conséquent, il n'y a pas de réponse définitive ici. Tout dépend de la situation spécifique.
Vous souhaitez donc travailler pour vous-même ou gagner de l'argent en parallèle avec un autre emploi (fonctionnaire sous contrat). Dans ce cas, nous parlons de petites quantités. Les options de service peuvent être à peu près les suivantes: manucure, gâteaux sur mesure, tutorat, travaux de réparation ou de construction, services de garde d'enfants, yoga, photographie, excursions, organisation d'événements, nettoyage, transport de choses, etc.
Il est important de comprendre que même si l’enregistrement n’est pas obligatoire, le paiement des impôts est très obligatoire et hautement souhaitable, et le fait de ne pas payer entraîne des amendes très, très tangibles.
Comment montrer vos revenus si vous travaillez pour vous-même?
Cela se fait différemment selon que vous êtes inscrit ou non en tant qu'entrepreneur individuel. Sans enregistrement, ces revenus sont indiqués dans la colonne « revenus provenant d’autres travaux » et s’ils sont enregistrés, dans la colonne « revenus d’entreprise ». Dans le second cas, une personne a droit à des réductions d'impôt et à des avantages. Les frais sont déduits du revenu dans les deux cas.
CONSEIL: La «relation avec les clients» (relatie met klanten) peut être définie comme des coûts (rencontre avec un client dans un restaurant, par exemple).
Quels sont les inconvénients de travailler sans enregistrer un entrepreneur individuel?
De nombreuses organisations peuvent ne pas vouloir conclure de contrat avec vous (voir ci-dessus). Il existe également une solution ici, mais les entreprises préfèrent toujours travailler avec des entrepreneurs individuels officiels. La solution dans ce cas est un accord (contrat) d'indépendant, mais personne n'aime en conclure un, car dans ce cas, l'employeur doit soumettre un autre formulaire supplémentaire « paiements aux particuliers » à la fin de l'année avec toutes les données de l'employé. Ce n'est pas standard, vous devez télécharger un formulaire spécial. Et l'employé lui-même doit le présenter comme revenu d'un autre travail. Et au bureau des impôts, tout cela doit coïncider.**
Qu'est-ce qui, outre l'enregistrement, est nécessaire pour que les autorités fiscales vous considèrent comme un entrepreneur, ce qui signifie que vous auriez accès aux avantages fiscaux d'un entrepreneur?
En plus de l'enregistrement proprement dit, le bureau des impôts n'a que deux critères:
1225 heures de travail par an (soit environ 23,5 heures par semaine). Ce qui est généralement tout à fait faisable, d'autant plus que cela comprend non seulement le moment où vous avez réellement travaillé avec les clients, mais aussi la préparation, voire l'ouverture d'un ZZP, la lecture des lois fiscales, la recherche de clients, la création d'un site Web, la publicité, etc.
Plus de la moitié de vos revenus proviennent de cette entreprise. Autrement dit, s'il y a un autre emploi, cela rapporte moins d'argent que le tutorat, par exemple.
Comment les heures de travail sont-elles vérifiées?
En fait, rien. Cependant, un entrepreneur doit maintenir une administration horaire (uren administratie) sous n'importe quelle forme (dans un cahier, sur un ordinateur) et la fournir aux autorités fiscales.
Que faut-il prendre en compte lors de la décision d’enregistrer un entrepreneur individuel?
- Que ce soit votre seul revenu ou non. Parce que si le revenu est le seul, alors le fisc est un entrepreneur, et s'il va travailler en même temps, alors c'est un travail secondaire (bijbaantje). Par conséquent, une personne qui travaille encore n'aura pas de rabais entrepreneurial. Seule la réduction MKB * (PME / PMI) fonctionnera, ce qui signifie que 14% des revenus sont exonérés d'impôt.
- La présence d'enfants fréquentant les jardins d'enfants et les écoles. Puisqu'il est possible de rembourser une partie des frais, mais seulement si les deux parents travaillent.
- Le rapport entre le revenu et le montant, la remise qui peut être remboursée au partenaire de travail.
- La présence de subventions et de paiements liés au manque de travail, car lors de l'enregistrement d'un entrepreneur individuel, ils seront tous annulés, par conséquent une personne est considérée comme indépendante.
- Frais pour un comptable (en principe, vous pouvez vous en passer, mais parfois c'est plus cher pour vous-même)
- Les parents seuls bénéficient d'un crédit d'impôt supplémentaire
- Avoir une hypothèque, car cela offre également des avantages fiscaux supplémentaires
- Disponibilité d'une réduction pour les débutants (starter aftrek), qui peut être utilisée 3 fois pendant les 5 premières années. Et c'est encore 1123 euros hors taxes.
Avec une approche compétente, moins d'un millier d'impôts sont obtenus à partir de 20 XNUMX de revenus par an.
Sur la base de ce qui précède, dans sa forme la plus générale, la recommandation est la suivante:
Mais dans l'intervalle entre ces chiffres, tout doit être soigneusement calculé, en tenant compte de toutes les données disponibles. Et pour ne pas vous casser la tête sur tout cela, vous pouvez confier les calculs à des professionnels et, sur leurs conseils, les chiffres en main (et, par conséquent, les moyens d'optimiser vos impôts) prendre une décision.
Pour obtenir des instructions détaillées sur la façon d'enregistrer un entrepreneur individuel, ainsi que des détails sur les réductions d'impôt, lisez nos prochains articles.
*Glossaire:
KvK – Kamer van Koophandel (Chambre de Commerce)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (indépendant sans personnel)
EMZ – een man zaak (entreprise privée, littéralement l'affaire d'une seule personne)
MKB – middle kleine bedrijf (moyennes-petites entreprises)
