Deduceri fiscale pentru cadouri și caritate
20.03.2024Ați primit sau ați oferit un cadou sau ați donat fonduri unei organizații de caritate? Acest lucru duce la consecințe fiscale! Dacă cadourile și donațiile sunt structurate corespunzător, fondurile cheltuite pentru ele pot fi deduse din baza de impozitare, dar cadourile primite pot duce la plata taxelor. Cum să faci corect cadouri și donații? Cât de mult și cui poți oferi și dona?
Cadouri pentru copii
Indiferent dacă copilul este natural sau adoptat, în 2024 îi poți face cadou 6633 de euro și poți deduce această sumă din baza ta de impozitare. În acest caz, copilul dumneavoastră trebuie să plătească impozit pe fondurile primite.
Odată în viața unui copil cu vârsta cuprinsă între 18 și 40 de ani, părinții pot face un cadou sporit fără taxe. În funcție de scopurile pentru care vor fi cheltuite fondurile primite, suma maximă a acestora se modifică:
- până la 31 euro, dacă banii donați pot fi cheltuiți în orice scop,
- până la 66 de euro dacă fondurile donate sunt destinate să plătească școlarizarea.
Oportunitatea existentă anterior de a oferi copilului fonduri scutite de taxe pentru achiziționarea sau renovarea unei locuințe (Jubelton) a fost eliminată din 2024.
Ambii părinți, în cazul cadourilor către copii, sunt considerați de către organele fiscale ca o singură persoană, adică suma cadourilor făcute de fiecare părinte nu poate depăși restricțiile de mai sus.
Donații caritabile
Donațiile către organizații de caritate pot fi deductibile fiscal dacă sunt făcute către o organizație de folos public (algemeen nut beogende instelling - ANBI) sau banii sunt dați unei asociații (vereniging).
Donații către ANBI
Organizația trebuie să fie înregistrată în registrul de prestații publice: puteți verifica dacă este așa по ссылке.
Donațiile către ANBI pot fi unice sau recurente. Regulile de scutire de impozite depind de modul în care sunt calificate donațiile.
Donații unice
Atunci când faceți donații caritabile unice către ANBI, există un prag și un maxim pentru deducerea donațiilor obișnuite. Puteți deduce suma peste prag. Dar nu mai mult decât suma maximă.
Venitul prag este suma bazelor dvs. de impozitare din casetele 1, 2 și 3 din declarația dvs. de impozit. Suma prag pentru o donație unică este de 1% din venitul prag, dar nu mai puțin de 60 de euro. Donațiile în valoare de cel mult 10% din venitul prag sunt supuse scutirii de impozit.
Donații regulate
Donațiile regulate (periodice) includ contribuții care îndeplinesc următoarele condiții:
- Bani sunt donați aceleiași organizații în fiecare an, iar donațiile anuale sunt de aceeași sumă.
- Donațiile se fac pe o perioadă de cel puțin 5 ani.
- Există un termen limită pentru oprirea donațiilor. Dacă donatorul moare mai devreme, donațiile încetează de la moartea sa.
Nu există un prag pentru deducerea donațiilor recurente. Dar există un maxim. Acest maxim este de 250 de euro pe an.
Donație către asociație (vereniging)
Doar donații regulate pot fi făcute asociațiilor. Cerințele de donație și sumele maxime de scutire de taxe sunt aceleași ca și pentru ANBI.
Asociația care primește donații trebuie să îndeplinească următoarele condiții:
- Să aibă cel puțin 25 de membri.
- Faptul de a înființa o asociație trebuie înregistrată la notar, înregistrarea la Camera de Comerț și Industrie (KvK) este obligatorie - numai după aceasta asociația dobândește capacitate juridică deplină.
- Asociația trebuie să fie non-profit și, din acest motiv, scutită de depunerea declarației de impozit pe profit.
Regulile de scutire de taxe pentru cadouri și contribuții de caritate se modifică anual, la fel ca și regulile pentru alte deduceri și reduceri fiscale. Este extrem de dificil să urmăriți aceste schimbări dacă nu sunteți implicat profesional în fiscalitate. Comandați depunerea unei declarații fiscale de la specialiștii noștri! Obțineți garanția că toate drepturile dvs. de reducere a impozitelor sunt utilizate pe deplin!
