Impozitarea venitului străin în Olanda

Dacă locuiți în Țările de Jos, trebuie să raportați veniturile din surse din întreaga lume în declarația de impozit, adică nu numai banii pe care i-ați câștigat în Țările de Jos, ci și veniturile din muncă și afaceri din alte țări. Dar faptul că raportați venituri din străinătate în declarația de impozit nu înseamnă întotdeauna că trebuie să plătiți impozit pe acel venit doar în Țările de Jos.

Tratate cu dublă impozitare

Dacă primiți venituri din alte țări, acestea pot fi impozitate în mai multe țări în același timp, în conformitate cu legile naționale și tratatele internaționale. Dacă dețineți active într-o altă țară decât țara de reședință, vă veți confrunta și cu această situație. Dacă mai multe țări impozitează același venit sau aceleași active, aceasta se numește taxare dubla. uite webinar, care detaliază dubla impozitare a veniturilor:

Pentru a vă asigura că nu plătiți impozit pe venitul sau proprietatea dvs. de mai multe ori, Țările de Jos au tratate fiscale cu un număr mare de țări. Tratat de dubla impunere Un acord între două țări asupra căruia dintre ele are dreptul de a impozita anumite venituri sau proprietăți. Deși astfel de tratate urmează în general același model, conținutul lor nu este același pentru fiecare țară. Pentru a afla implicațiile fiscale exacte pentru situația dvs., ar trebui să vă revizuiți tratatul fiscal specific.

Experții Nalog.nl vă pot ajuta să vă dați seama la ce impozite vor fi supuse venitul și proprietatea dumneavoastră din străinătate. Puteți alege un consultant по ссылке.

Dacă Țările de Jos nu au încheiat un tratat fiscal cu țara de interes, Ordonanta de prevenire a dublei impuneri 2001. Aplicarea acestui decret conduce și la prevenirea dublei impuneri. Decretul se aplică unui număr de țări în curs de dezvoltare. 

În cazul în care decretul menționat anterior nu poate fi aplicat situației dumneavoastră, există o altă posibilitate: pentru a nu plăti impozit pe venit în mai multe țări pe același venit, puteți obține scutire de dubla impozitare în Olanda. Valoarea deducerii va fi vizibilă la depunerea declarației de impozit, dar ne puteți contacta oricând pentru un calcul preliminar de probă. Specificând cât de mult venit din surse din Țările de Jos și cât de mult din străinătate intenționați să primiți, puteți simula în mod fiabil în prealabil povara fiscală reală a unor astfel de venituri folosind un software specializat. Puteți comanda un astfel de calcul prin formularul de la sfârșitul articolului.

Un contribuabil nerezident sau un contribuabil nerezident calificat nu este eligibil pentru reducerea dublei impozitări. În declarația sa de impozit, el trebuie să raporteze numai veniturile care sunt impozabile în Țările de Jos. Cu toate acestea, un astfel de contribuabil în declarația sa de impozite poate solicita o scutire de impozite pentru veniturile „locale”, care nu trebuie să plătească impozit în Țările de Jos.

De exemplu

Persoana X locuiește în Belgia și lucrează pentru același angajator: parțial în Țările de Jos și parțial în Belgia. X va primi în total 50 de euro salarii pe baza cărora angajatorul său a plătit impozit pe venit în Olanda. X a câștigat 000 de euro din activitățile sale din Belgia. În acest caz, el înscrie salariul complet de 20 EUR în declarația sa de impozit olandeză, menționând în secțiunea relevantă că Țările de Jos nu pot percepe impozit pe venit pe 000 EUR. Dacă X câștigă doar 50 EUR în Belgia și restul de 000 EUR din munca în Țările de Jos, atunci el este un contribuabil nerezident calificat deoarece cel puțin 20% din venitul său mondial este impozitat în Țările de Jos (000 EUR / 5000 EUR x 45 = 000%). În acest caz, trebuie să-și indice și salariul integral de 90 de euro și apoi să solicite o scutire de impozit pe o parte din salariul de 45 de euro.

Aflați mai multe despre statutul de contribuabil din articolul nostru. 

Schema de traducere (schema de stocare)

În cazul în care scutirea de impozit pentru anul depășește impozitul datorat, se aplică schema de transfer.

Scutirea de dubla impunere nu poate depăși impozitul pe venit în casete. Schema de transfer poate fi utilizată dacă o persoană înregistrează un articol deductibil în declarația sa de impozit, dar ca urmare nu poate primi o scutire de impozit.

În astfel de cazuri, fiscul transmite o decizie în care se indică suma veniturilor din străinătate care va fi inclusă în calculul deducerii anul viitor. Pot exista mai multe soluții în același timp: de exemplu, o soluție pentru Caseta 1 și o soluție pentru Caseta 3.

Fiscul va aplica automat schema de transfer din declarația pentru anul precedent. Adică anul viitor nu mai trebuie să aplici pentru această schemă singur. Dacă doriți să primiți o schemă de transfer pentru un an anterior, va trebui să aplicați pentru schemă. 

Puteți contacta oricând specialiștii noștri pentru consultare pentru evitarea dublei impuneri pentru rezidenții din Țările de Jos sau pentru o evaluare individuală a situației dumneavoastră.

Olanda este unul dintre liderii în numărul de tratate semnate cu dublă impozitare, ale căror dispoziții se aplică următoarelor tipuri de impozite:

• impozitul pe profit (de vennootschpsbelasting),
• impozit pe venit (de inkomstenbelasting),
• impozit pe salarii (de loonbelasting),
• impozitul pe proprietate (de vermogensbelasting),
• impozit pe dividende (de dividendbelasting).
• alte tipuri de impozite.

Tratate de dubla impunere valabile

În 2023, Olanda are tratate de dubla impunere cu următoarele țări (detalii despre tratate pot fi găsite по ссылке):

Informațiile postate în articol sunt actuale în momentul publicării sale.

Completați formularul sau contactați-ne într-un mod convenabil pentru dvs. Experții noștri vă vor ajuta să rezolvați problema.

Pentru a nu rata materiale noi și utile,
abonați-vă la rețelele noastre sociale:

• Telegramă
• Instagram
• Facebook
• YouTube