Principalele tipuri de impozite din Olanda
11.04.2019Editat 12.05.2021/XNUMX/XNUMX
Tema impozitelor nu este ușoară nici măcar acasă și ce putem spune despre imigrație și viața în altă țară, unde toată legislația, inclusiv impozitul, este dată în limba de stat adoptată în ea. Uneori există două sau trei astfel de limbi, dar acest lucru, de regulă, nu schimbă situația - chiar și atunci nu este atât de ușor să găsiți informații relevante, ci să înțelegeți și să faceți față nuanțelor inerente impozitării - aceasta este absolut o „Carte cu șapte pecete”. Nu vă faceți griji - îl vom citi împreună!
De aceea, în acest articol am colectat pentru dvs. informații de bază despre impozite în Olanda, cu explicații și exemple. Merge!
Un pic despre abordările clasificării fiscale
Puteți aborda clasificarea impozitelor în diferite moduri. De exemplu, ele pot fi împărțite în cei care le plătesc: indivizi (persoane fizice), antreprenori individuali (EMZ/ZZP"s) sau persoane juridice (BV, NV etc)... Sau grupați-le în funcție de cine calculează aceste impozite: biroul fiscal (impozite de stat) sau municipalitatea dvs. (impozite locale).
În acest articol, vom adera la al doilea principiu de clasificare, fără a uita să menționăm pentru cine sunt relevante aceste impozite.
În plus, nu vom fi specifici în acest articol - aceasta este o taxă (sarcină) sau colecție (heffing) sau cheltuieli (copii)și vom numi toate aceste categorii taxe.
Conform unei alte clasificări, impozitele sunt împărțite în impozite permanente, care trebuie plătite la intervale regulate, de exemplu, impozite pe salarii sau taxă pe valoarea adăugată și impozite pe care le plătiți o singură dată, de exemplu, impozite pe achiziționarea unei mașini proprietate imobiliara.
Unele impozite sunt legate de subiect (o persoană anume), de exemplu, impozitul pe venit (toți rezidenții care lucrează în Olanda trebuie să-l plătească) și există impozite care sunt plătite într-o anumită condiție. Astfel, un impozit pe o mașină se plătește numai dacă aveți o mașină, se plătește o taxă pe un câine dacă aveți un câine și dacă municipalitatea dvs. percepe acest impozit.
Care sunt taxele în Olanda?
În Olanda, precum și în multe alte țări, mențiunea principală a impozitelor și impozitării este dată în articolul 104 din Constituție - Legea fundamentală (De Constituţie, artă. 104: Impozite).
Și, după cum am menționat deja, taxele pot fi colectate direct de către biroul fiscal olandez (Belastingdienst) sau municipalități (gemeenten)... În același timp, pentru primul tip de impozite, statul a stabilit literalmente totul: rate specifice și reguli pentru plata acestora. Acest lucru este definit atât de Legea fundamentală, cât și de legi separate privind fiecare impozit național, al cărui text poate fi găsit по ссылке.
Impozitele locale pot diferi de la o municipalitate la alta. Acest lucru se datorează faptului că legea prevede doar existența impozitului în sine, dar nu și ratele sau tarifele sale specifice.
Impozit perceput de autoritatea fiscală olandeză (rijksbelastingen)
Impozitelor administrației publice care sunt administrate Belastingdienst, include, în primul rând:
- impozitul pe venit (inkomstenbelasting),
- impozit pe venit (vennotschapsbelasting),
- taxa pe valoarea adăugată - TVA (omzetbelasting/belasting toegevoegde waarde – btw),
- impozitele pe salarii (impozitul pe salarii/ loonheffingen),
- impozit pe dividende (dividende),
- accize (accijns),
- taxa rutieră / taxa de transport (motorrijtuigenbelasting – mrb),
- și încă câteva impozite mici.
Ratele acestor impozite sunt stabilite la fel pentru toată lumea și, dacă această taxă este aplicabilă pentru dvs., calculul și plata acesteia sunt obligatorii. Deci, dacă aveți venituri, atunci plătiți impozit pe venit, dacă există vânzări, atunci plătiți TVA și așa mai departe.
Adoptă legislația fiscală națională Ministerul olandez al Finanțelor (Ministerul Finanțelor)... Aceste taxe sunt colectate, după cum sa menționat deja, de către serviciul fiscal. (Belastingdienst), ceea ce asigură, de asemenea, că contribuabilii sunt conștienți de obligațiile lor fiscale. De exemplu, ea trimite faimoasele „plicuri albastre” cu un memento pentru a depune o declarație fiscală anuală.
Impozitele naționale sunt compuse din impozite directe și indirecte. Impozitele directe includ impozite pe care le plătiți singuri, cum ar fi impozitul pe venit, impozitul pe dividende sau impozitul pe moștenire. Impozitele indirecte sunt de obicei incluse în costul bunurilor sau serviciilor, crescând astfel costul acestora. Aceste impozite includ, de exemplu, TVA sau accize.
Puteți citi mai multe despre fiecare dintre impozitele naționale accesând по ссылке.
Impozite percepute de municipalitate (gemeentelijke belastingen)
Acestea sunt taxe locale, care includ (vă rugăm să rețineți că în fiecare municipiu unele dintre taxele enumerate mai jos pot lipsi, iar unele pot fi adăugate - pentru a clarifica datele, vă sfătuim să vă contactați direct site-ul web oraș):
- impozit pe proprietate (onroerendezaakbelasting – OZB),
- impozite pe dezvoltarea teritoriului:
- pentru eliminarea gunoiului (afvalstoffenheffing)
– la canalizare (rioolheffing)
– pentru tunderea gazonului pe teritoriul public al municipiului etc.
- taxa pentru câini (hondenbelasting)
- taxa turistică (toeristenbelasting),
- taxa publicitară (recuperare),
- taxa pentru menținerea tuturor canalelor curate și ordonate (apariția apei /waterschaplasten) etc
Impozitele locale sunt colectate anual de municipalitatea în care locuiți. Se duc la bugetul municipalității, iar el le distribuie el însuși.
Motivul pentru care există aceste taxe este simplu - folosim cu toții facilități comune / comune, cum ar fi stradă, canalizare, colectarea gunoiului sau iluminatul stradal. Și, desigur, trebuie să plătiți pentru toate aceste obiecte, iar rezidenții contribuie o parte la întreținerea lor (de obicei 1/3), în timp ce restul sumei este plătit de guvernul Olandei.
Undeva taxele sunt mai mari, dar poate de aceea este mai curat acolo.
De exemplu, taxa pentru câini... Cu acești bani, sunt instalate coșuri de gunoi (uneori și cutii cu saci), unde puteți arunca ceea ce ați scos după câinele dvs. Curăță astfel de urne cu aceiași bani. Ei bine, dacă municipalitatea dvs. nu percepe o taxă, atunci în acest caz toată curățenia are loc pe banii municipalității. Informații generale mai detaliate despre această taxă pot fi găsite aici (apropo, acesta este practic singurul impozit local menționat pe site-ul web al serviciului fiscal)
Aceasta poate include, de asemenea, o taxă atât de importantă și specifică pentru Țările de Jos scufundare în apă, a cărui cantitate variază de la o municipalitate la alta. A fost introdus cu mult timp în urmă datorită faptului că inundațiile au avut loc în mod regulat în țară. În același timp, s-a decis ca toată lumea să aibă grijă de siguranța generală. Și, într-adevăr, după 1953, când a avut loc ultima inundație gravă, acest lucru nu s-a mai întâmplat, deși Olanda continuă să fie sub nivelul mării. Deci, banii contribuabililor sunt cheltuiți în mod clar în beneficiul societății. Această taxă este plătită atât de proprietarul casei, cât și de orice persoană care locuiește efectiv la această adresă (adică înregistrată acolo).
Alte taxe locale pe care probabil le veți întâlni sunt taxele de gunoi și de canalizare. Acestea sunt acordate de primărie și se calculează în funcție de numărul de persoane înscrise în casă.
Când și cum să plătiți diferite tipuri de impozite?
Să ne concentrăm mai întâi asupra impozite naționale de bază.
Impozit pe venit plătite o dată pe an după depunerea declarației fiscale numai de către persoane fizice și antreprenori individuali (declarația lor anuală constă din două părți - de afaceri și personale). Declarația trebuie depusă până la 30 aprilie a anului următor anului de raportare (de exemplu, pentru 2021 va fi necesar să se raporteze până la 30.04.2022 aprilie 3). După aceea, serviciul fiscal procesează informațiile primite și, de regulă, în următoarele XNUMX luni veți primi două decizii - preliminare (voorlopige aanslag) iar finalul (definitiv aanslag). După ce a fost luată decizia finală, aveți la dispoziție 6 săptămâni pentru a plăti impozitul - termenul pentru plata acestuia este întotdeauna indicat în decizia biroului fiscal. De asemenea, impozitul pe venit poate fi plătit în avans (în rate sau o singură dată în cursul anului curent) dacă vă așteptați ca suma impozitului de plătit la sfârșitul anului să fie suficient de mare. Acest lucru se face prin depunerea unui raport de cheltuieli - puteți face acest lucru singur, parcurgând по ссылке, sau ne puteți cere să vă ajutăm în acest sens, lăsând o solicitare pe site sau apelând.
Dacă vă este greu să plătiți imediat întreaga sumă a impozitului rezultată din rezultatele declarației fiscale anuale, este posibil să solicitați o amânare fiscală pentru această plată. Timp de 4 luni se administrează aproape întotdeauna. Dacă doriți să obțineți o amânare pentru o perioadă mai lungă, atunci va trebui să demonstrați serviciului fiscal dificultățile reale de plată a impozitului dvs. timp de 4 luni. Dacă trebuie să solicitați o astfel de întârziere, Nalog.nl vă va ajuta cu plăcere în acest sens.
Impozitul pe venit numai persoanele juridice plătesc, de exemplu, BV sau NV. Se plătește o dată pe an și, la fel ca impozitul pe venit, poate fi plătit în avans. Termenele limită pentru depunerea unei declarații fiscale și plata impozitului sunt aproximativ aceleași ca și pentru impozitul pe venit, numai în cazul impozitului pe venit, declarația trebuie depusă până la 1 iunie a anului următor anului de raportare. Este posibilă și o plată amânată.
TVA numai întreprinderile (antreprenori individuali și persoane juridice) percep și plătesc. Perioada standard de raportare este de un sfert. Dar, pe baza diferitelor criterii și cazuri specifice, biroul fiscal poate stabili o perioadă de raportare lunară sau anuală pentru acest impozit sau puteți solicita scutirea de TVA pe baza implementării anumitor tipuri de activități sau folosind regulă KOR (kleineondernemersregeling) Rezultatul este plătit conform raportului TVA în termen de o lună de la sfârșitul perioadei de raportare (de exemplu, taxa pentru trimestrul 3 (iulie-septembrie) trebuie plătită înainte de 31 octombrie).
Impozitele pe salarii (aceasta include și toate asigurările sociale) sunt reținute lunar de către angajator din salariile angajaților lor. Dar trebuie să înțelegeți că, în cursul anului calendaristic, aceste sume sunt reținute și plătite în avans, în timp ce calculul final al acestor impozite are loc la completarea declarației fiscale anuale a unei persoane fizice.
Taxa de drum - aceasta este o taxă pentru cei care au (adică înmatriculați) un autovehicul (mașină sau camion, autobuz, motocicletă etc.). Se percepe o dată pe trimestru în funcție de: tipul de combustibil utilizat, greutatea și tipul vehiculului și provincia în care este înregistrat proprietarul. De asemenea, o puteți plăti o dată pe trimestru sau lunar, după ce ați notificat acest lucru la biroul fiscal. Această taxă poate fi calculată prin trecere по ссылке. Puteți citi mai multe despre taxa de transport și tipurile acesteia. aici.
si aici impozite locale sunt taxate și primite la începutul anului, undeva în februarie, după ce municipalitatea relatează numărul persoanelor înregistrate și aprobă costul (WOZ-waarde) case / apartamente la sfârșitul anului de raportare. Acest cost este stabilit anual pe baza cerințelor Legea privind evaluarea imobiliară (Umed apreciere onroerende Afaceri - Woz) . Vedea Woz-valoare fiecare clădire rezidențială din Olanda poți aici
Index Woz-valoare foarte important pentru multe tipuri de impozite. De exemplu, pe baza acestuia se calculează impozit pe proprietate... Însă plătiți acest impozit numai dacă sunteți proprietarul casei (ați cumpărat-o sau ați scos-o pe ipotecă), și nu chiriașul acesteia.
Taxele locale pot fi plătite prin împărțirea sumei evaluate în două părți și plata primei părți în martie și a doua la sfârșitul lunii aprilie. De asemenea, puteți solicita plăți lunare, care pot fi debitate automat din contul dvs. bancar. Și acest lucru poate fi foarte convenabil, deoarece nu plătiți o sumă mare deodată, ci plătiți rate mici o dată pe lună. Această metodă de plată se va reînnoi automat în anul următor și ulterior, cu excepția cazului în care faceți o solicitare separată pentru a opri astfel de taxe automate.
Și poate că cineva va avea nevoie disperată de următoarele informații - nu trebuie să plătiți majoritatea taxelor municipale dacă sunteți într-adevăr lipsiți de numerar. Se numește renunțare (kwijtschelding) care poate fi obținut contactând direct municipalitatea dumneavoastră. Puteți citi mai multe despre acest lucru trecând prin по ссылке.
Să ne oprim asupra plății mai detaliat impozit pe câini. Puteți căuta suma pe site-ul municipalității dvs. și puteți afla acolo la câți câini are un proprietar. Da, ești obligat să plătești această taxă, dar municipalitatea, desigur, nu se plimbă prin curți și numără câini și, de regulă, solicită informații de la medicii veterinari. Și - un mic truc de viață de la Nalog.nl - dacă ați primit un câine la sfârșitul anului și nu ați avut timp să-l înregistrați la medicul veterinar, atunci nu trebuie să plătiți impozit pentru acest an, dar începeți să plătiți doar din urmatoarea.
Și, în încheierea evaluării taxelor locale, putem spune că până când municipalitatea nu vă trimite o scrisoare prin care să spuneți că trebuie să plătiți ceva, atunci nu trebuie să plătiți - nu există amenzi pentru asta. Municipalitatea poate percepe taxe suplimentare doar pentru anul precedent. Acest lucru poate fi important pentru cei care au sosit/s-au mutat recent și nu cunoșteau niciun fel de taxe locale care există într-o anumită municipalitate.
Puțin alte tipuri de impozite
Taxe de import / taxe de import (Belasting Bij Invoer) constau din taxe de import ((invoerrechten), TVA și accize. Taxele de import sunt colectate de vamă, iar lista mărfurilor supuse taxelor este destul de mare. Este important să fii atent când cumperi ceva din afara Țărilor de Jos - se poate întâmpla să cumperi un articol ieftin de pe Aliexpress sau Amazon, dar apoi să fii nevoit să plătești mai mult pentru import.
Citiți mai multe despre acest lucru. aici , aici и aici
Vă rugăm să rețineți că toate linkurile de mai sus privind impozitele la importul de mărfuri sunt furnizate în conformitate cu informațiile postate acolo la momentul actual. Astfel, în prezent, coletele în valoare de până la 22 de euro în Olanda sunt scutite de TVA la import. Cu toate acestea, această scutire va expira la 1 iulie 2021 și, din acel moment, toate importurile de bunuri, indiferent de valoarea acestora, vor fi supuse TVA-ului de import din UE.
În plus față de impozitele menționate deja în acest articol, există, de exemplu, câteva impozite mici care sunt deja incluse în costul serviciilor, de exemplu, impozite pe avioane, asigurări etc. Cu alte cuvinte, acestea au fost deja incluse în prețul de vânzare al companiilor care ne vând aceste servicii și, prin urmare, nici măcar nu ne gândim la ele. De exemplu, benzina în Olanda este mai scumpă decât în Germania, deoarece acciza este mai mare aici etc.
Rezumând recenzia, dorim să vă reamintim că absolut toate taxele din Olanda nu au fost luate în considerare aici, iar acest material nu este educativ, ci informativ pentru o gamă largă de cititori. Cu toate acestea, planificăm în viitor să ne concentrăm asupra unui anumit impozit sau grup de impozite mai detaliat, mai ales dacă este legat de modificări ale metodelor de calcul al acestora, calendarul plății sau orice alte inovații.
în concluzie
Pentru a stabili ce fel de impozit a venit la tine, mai întâi privește cine ți-a trimis această scrisoare - impozit sau municipalitate. Dacă scrisoarea a venit de la biroul fiscal, atunci tipul / numele taxei în cauză este întotdeauna scris în dreapta sus. Dacă acesta este, de exemplu, impozit pe autovehicule, atunci are de-a face cu mașina și apoi asigurați-vă că vă uitați la plăcuța de înmatriculare (Kenteken) mașină specificată în scrisoarea primită - este chiar mașina dvs. etc.
Pe lângă impozite, uneori vin amenzi și, în acest caz, este important să ne uităm și pe cine le-a trimis.
Prin urmare, înainte de a intra în panică:
- Verifică dacă această scrisoare ești cu adevărat tu.
- Vedeți ce fel de tipuri de impozite sau amenzi este vorba.
- Și numai atunci poți intra în panică, dar cu toate acestea, cea mai bună cale de a ieși din situație este să găsești un consultant competent și să-i încredințezi problema.
Dacă credeți că o taxă sau o amendă v-a fost stabilită în mod inechitabil sau pur și simplu nu puteți înțelege despre ce este vorba, contactați-ne. Nalog.nl este contabilul dumneavoastră în Țările de Jos și vă vom ajuta să faceți față taxelor și amenzilor și, dacă este necesar, să le contestam.
Și pentru ca noi să vă putem ajuta, asigurați-vă că fotografiați întreaga scrisoare din toate părțile - și în acest caz vă vom putea spune ce ați primit și ce să faceți cu ea.
Suntem întotdeauna alături de tine - sună, scrie, vino!
