Contribuabil olandez - Nalog.nl BV

Persoane juridice

Legături către legislație Salariul Minim DGA Anul fiscal și modificările fiscale în Țările de Jos Cont în sistemul de plată pentru afaceri Reguli pentru distribuirea muncii și odihnei în Țările de Jos Cum se oficializează o relație de muncă cu un nou angajat? Instrucțiuni pas cu pas pentru companii și antreprenori Angajarea angajaților în Țările de Jos: documente care trebuie verificate Clasa de eficiență energetică C va fi obligatorie pentru spațiile comerciale din 2023 Contract colectiv de muncă - este necesar pentru toată lumea? Plăți online pentru companii din Olanda Fond comercial - caracteristici ale calculului sumei și contabilității acestuia Concediu de urgență (Calamiteitenverlof) 5 sfaturi pentru păstrarea contabilității dvs. de afaceri Adresa legala Registrul beneficiarilor (UBO) lansat în Olanda Deschiderea unui cont bancar în Olanda Legea privind echilibrul pieței muncii (WAB - Wet arbeidsmarkt in balans) și modificările la acesta Top 5 motive pentru concedieri și reguli conexe Furnizarea unui telefon de lucru angajaților, cum funcționează Plan de înregistrare fiscală pentru angajatori Ce trebuie să faceți dacă ați plătit o sumă greșită de BTW Numărul KvK: tot ce trebuie să știți Cum se rambursează costurile de transport la depunerea unei declarații (reisaftrek)? Ce este numărul BTW 7 răspunsuri la 7 întrebări esențiale de vacanță Forme de proprietate în Țările de Jos Lucrați duminică Lucrezi de sărbători? Ce înseamnă acest lucru pentru angajator? Cerințe pentru facturare Societate cu răspundere limitată olandeză (BV)

Pentru antreprenori

Cheltuieli de afaceri pe care un antreprenor le poate deduce Caracteristicile unei declarații fiscale pentru liber profesioniști Instrucțiuni: cum să comanzi serviciul „Calcul de probă” și ce vei obține ca rezultat? Anul fiscal și modificările fiscale în Țările de Jos Criteriul orar și administrarea orară a antreprenorului EMZ (ZZP) Ar trebui să înregistrez EMZ (ZZP) pentru câștiguri mici? Înregistrarea unui EMZ (ZZP) în Țările de Jos Cont în sistemul de plată pentru afaceri Reguli pentru distribuirea muncii și odihnei în Țările de Jos Plată în avans (voorlopige aanslag) pentru antreprenori și persoane juridice Este necesară înregistrarea angajaților din Ucraina (formular de completat) Numerotarea facturilor în Țările de Jos: greșeli comune și opțiuni Investițiile ecologice în afaceri în 2022 au devenit și mai profitabile Dreptul consumatorilor: drepturile și obligațiile dumneavoastră ca vânzător Când ar trebui să deschidă un antreprenor un EMZ: la începutul anului sau la sfârșitul anului? Verificarea în bloc a numerelor BTW prin API E-herkenning Inovație Cutie Notificarea taxei despre contul bancar al antreprenorului Înregistrare CV Înregistrarea mărcii Opinii juridice Oferte de acțiuni Documentație corporativă Elaborarea și examinarea contractelor Planificarea taxelor Decizii provocatoare ale autorităților fiscale Pregătirea recenziilor și a notelor explicative Întocmirea scrisorilor, certificatelor, notificărilor Modificarea datoriilor fiscale Înregistrarea la organizațiile guvernamentale și industriale Obținerea unui număr de TVA Prognoza contabilă Corectarea și retrimiterea declarațiilor Raportare fiscală locală și industrială Proprietate intelectuală Sfaturi fiscale Prestații de pensie în Olanda pentru antreprenorii privați Deducerea costurilor de afaceri

Pentru indivizi

Primești toate beneficiile la care ai dreptul? Vacanta scolara 2024-2025 Scutire de impozit pentru lucrătorii (Arbeidskorting) Cum se calculează impozitul în caseta 3 declarația fiscală Deduceri fiscale pentru cadouri și caritate Scutire fiscală generală (algemene heffingskorting) Calculați pragul de rambursare medicală Impozite locale (municipale). Deducere pentru cheltuieli medicale (aftrek zorgkosten) 2023 Credit fiscal combinat pentru părinții copiilor sub 12 ani (IACK) Trebuie să plătești impozit dacă închiriezi o cameră în casa ta? Opgaaf wereldinkomen - Declarația de venit la nivel mondial Weekend-uri și sărbători 2024-2025 Salariul minim 2024 Cum să anunțăți singuri biroul fiscal despre numărul de cont bancar? Declarația mea fiscală se află de mult timp la fisc, dar nu există niciun răspuns. Ce să fac? Instrucțiuni: Cum să aplicați pentru o subvenție la Nalog.nl Reguli de vacanță în Țările de Jos Impozitarea venitului străin în Olanda Înapoierea taxei. Formularul M Scrisori cu machtigingen din impozit Ce este jaaropgaaf Ce este o contribuție Zvw? Instrucțiuni: Cum să depuneți o declarație fiscală Deduceri fiscale pentru credite ipotecare și întreținerea propriei locuințe Cum să economisiți la facturile de utilități în Țările de Jos (subvenții pentru izolarea termică îmbunătățită) Despre tarif. Încasări și reduceri (VIDEO) Vreau să ajut: Caritate și taxe Caseta 3 / Caseta 3 - o carte cu o descriere a tuturor seminariilor web Calcul în avans (voorlopige aanslag) - o opțiune pentru cei care doresc să plătească taxe sau să primească deduceri fiscale nu o dată, ci lunar Parteneri fiscali Cele mai importante 9 întrebări cu privire la declarațiile fiscale cu răspuns Impozitul pe transferul proprietății - elemente de bază și inovații din 2021 Asigurări de sănătate în Olanda (partea 2) Asigurări de sănătate în Olanda (partea 1) „30% hotărâre” și condiții pentru primirea acesteia Înregistrarea moștenirii și a darurilor Concediu suplimentar de maternitate Ce este permis și ce este interzis să se importe în Olanda Impozite pe bunurile importate Cum să furnizați un număr de cont străin la fisc Rambursarea taxei aeroportuare (Schiphol) Cum să obțineți o perioadă de grație pentru depunerea declarației dvs. fiscale Principalele tipuri de impozite din Olanda Contribuabil olandez Unde mă duc cu problema mea?

migrațiune

Cerințe de venit pentru obținerea permisului de ședere Recunoașterea unei diplome străine de predare în Țările de Jos Pot lucra în Țările de Jos fără permis de ședere? Cum arată un document O? Cum îmi pot prelungi șederea în Țările de Jos fără protecție temporară? Cartea de identitate străină – Vreemdelingen Identiteitsbewijs (VI) Care este diferența dintre un partener fiscal și un partener de migrație? Cum și cine poate obține BSN pentru nerezidenți (RNI) Ședere în NL pentru cetățenii UE (reguli generale) Procedura de înregistrare a unui angajat legal care a venit într-o călătorie de afaceri în Olanda dintr-o țară UE + formular O nouă formă de carte de identitate olandeză (Nederlandse identiteitskaart) a fost lansată pe 2 august. Legalizarea documentelor pentru mutarea în Olanda În ce constă o pensie în Olanda? Cum este structurat impozitul pe venit în Olanda? 4 premise pentru rulare Rezident fiscal parțial Cine este rezident fiscal în Olanda? Documente necesare pentru a solicita o viză de afaceri pe termen scurt Procedura pentru obținerea unei vize de afaceri pe termen scurt Prelungirea sau schimbarea vizei de afaceri pe termen scurt O reamintire pentru angajator a ceea ce trebuie să știe atunci când trimite lucrătorii într-o călătorie de afaceri Cum să angajezi un lucrător străin? Partea 1 Cum să angajezi un lucrător străin? Partea 2 Standarde pentru salariu Procedura de înregistrare a unui angajat legal care a venit într-o călătorie de afaceri în Olanda dintr-o țară UE + formular Înregistrarea obligatorie a lucrătorilor temporari Vreau să lucrez în Olanda! Instrucțiuni Memo pentru un antreprenor individual care a venit într-o călătorie de afaceri în Olanda Permis de ședere permanentă Pierderea cetățeniei olandeze Reuniune de familie Mod european Venit minim pentru rezidență permanentă nedeterminată Venitul minim necesar pentru a solicita un permis de ședere pentru tratament medical în Țările de Jos Venitul minim pentru o bona pentru a obține un permis de ședere în Țările de Jos Sume de venit pentru obținerea unui permis de ședere în Țările de Jos pentru un liber profesionist și o start-up Venitul minim pentru un cercetător pentru a obține un permis de ședere în Țările de Jos Venit minim pentru un specialist Venit minim de garant pentru a solicita o viză de vizitator Venit minim pentru stagiari și stagiari Venit minim pentru lucrătorii culturali Venit minim pentru o viză de student în Țările de Jos Venitul minim pentru Viza de familie parteneră Costul naturalizării în Țările de Jos în 2022 În primul an după mutare Ajutor (linkuri către site-uri utile) Viza de afaceri pe termen scurt Tot ce trebuie să știți despre emigrarea din Olanda „30% hotărâre” și condiții pentru primirea acesteia Imigrarea în Olanda Standarde salariale pentru obținerea unei vize NL în 2020

Contribuabil olandez

04.04.2019

Rezidenții fiscali din Olanda sunt persoane fizice cu vârsta peste 18 ani. În cazuri excepționale, pot fi și persoane cu vârsta sub 18 ani, acest lucru se întâmplă în cazul în care au proprii copii. În caz contrar, copiii cu vârsta sub 18 ani sunt considerați minori și toate obligațiile lor fiscale sunt suportate de părinți.

Dar adesea apare întrebarea cu privire la ce țară apar obligațiile dvs. fiscale și unde anume trebuie să vă depuneți declarația fiscală.

Pentru a decide dacă trebuie să depuneți o declarație fiscală în Olanda și, prin urmare, să plătiți impozite, trebuie să înțelegeți dacă sunteți rezident fiscal sau un contribuabil străin.

La ce categorie de contribuabili aparțineți?

Opțiunea 1. Ați locuit (ați fost înregistrați) în Olanda pentru tot anul de raportare. În acest caz, sunteți rezident fiscal olandez, indiferent dacă ați avut venituri în anul de raportare. De asemenea, nu contează în ce țară a fost venitul dvs., acesta este supus impozitării în Olanda, unde locuiți. Dacă sunteți rezident fiscal olandez, acest lucru nu înseamnă neapărat că trebuie să depuneți o declarație fiscală, dar înseamnă că aveți dreptul la toate creditele fiscale, scutirile și deducerile.

Opțiunea 2. Ați locuit în Olanda (ați fost înregistrați) pentru un an de raportare incomplet. Acest lucru este posibil dacă v-ați mutat dintr-o altă țară pentru a avea reședința permanentă în Țările de Jos sau, dimpotrivă, ați părăsit Olanda pentru a avea reședința permanentă în altă țară în cursul anului de raportare. Acest lucru nu ia în considerare plecările dvs. temporare într-o călătorie de afaceri, într-o vizită sau în vacanță. Singurul lucru important este perioada în care ați fost înregistrat în municipiu. În acest caz, aveți dreptul de a alege dacă doriți să fiți considerat rezident fiscal pentru întregul an de raportare sau numai pentru perioada în care ați fost înregistrat în Olanda. Această alegere este foarte importantă, în plus, se aplică atât partenerilor fiscali, cât și poate afecta în mod semnificativ nivelul fiscal al anului. Prin urmare, dacă nu sunteți sigur care dintre ele este mai bine să alegeți, suntem gata să calculăm cea mai profitabilă opțiune pentru dvs.

Opțiunea 3... Nu ați fost înregistrat în Olanda tot anul. Vizitele temporare la serviciu, vizitarea, ca turist sau pur și simplu pentru că dețineți o viză Schengen pentru o altă țară nu vă fac un rezident fiscal al Olandei. Dar, dacă aveți venituri pe care le primiți din Olanda, atunci sunteți considerat impozabil străin.

Această ultimă a treia versiune a primit multe modificări începând cu 2015 și ne vom opri asupra ei în detaliu.

În 2015, au existat schimbări serioase în clasificare și, în consecință, în cine este considerat olandez și cine este un contribuabil străin.

Dacă, de exemplu, locuiți permanent într-o altă țară, dar aveți venituri din Olanda, atunci până în 2014 inclusiv ați avut dreptul să alegeți dacă vă considerați un contribuabil olandez sau străin. Persoana a făcut această alegere el însuși la momentul completării declarației fiscale. Bineînțeles, am sfătuit întotdeauna să facem alegerea cea mai benefică pentru clienții noștri.

Din 2015, autoritățile fiscale au anulat această alegere, acum există condiții destul de clare pentru momentul în care poți fi considerat un contribuabil intern sau străin.

Ce înseamnă că primiți venituri din PI în timp ce locuiți într-o altă țară?

Salariul dvs. olandez poate fi considerat venit din Olanda, de exemplu, locuiți în Belgia și călătoriți în Olanda pentru a lucra în fiecare zi. A doua opțiune pentru venit este venitul dintr-o afacere, puteți fi proprietarul unei afaceri și puteți primi dividende din profituri. Dacă adresa legală a companiei dvs. este în Olanda, atunci dividendele primite sunt impozitate în consecință în Olanda. A treia opțiune pentru venitul olandez pentru străini este deținerea de bunuri imobile, terenuri, orice investiții, valori mobiliare olandeze sau doar bani într-o bancă olandeză. În toate aceste cazuri, Olanda are avantajul de a-și scoate impozitele din aceste venituri pe care le-ați primit pe teritoriul său. În același timp, atunci când depuneți o declarație în țara dvs., vi se cere să indicați aceste venituri, dar nu este deloc necesar să plătiți impozite pe acestea. Cel mai probabil taxele dvs. vor fi creditate. Acest lucru depinde de existența unui acord de dublă impunere semnat între țara dvs. de reședință și Olanda. O listă completă a țărilor cu care a fost semnat un astfel de acord poate fi găsită în secțiunea de informații utile.

Este important să știți că, dacă sunteți un contribuabil străin, nu sunteți eligibil să beneficiați de credite fiscale, reduceri și deduceri olandeze. Prin urmare, este foarte important să înțelegeți în ce caz vă puteți califica drept contribuabil olandez fără a locui în Olanda.

Începând din 2015, autoritățile fiscale au introdus un nou termen „contribuabil străin calificat” (kwalificerende buitenlands belastingplichtige) și au definit criterii clare pentru astfel de calificări:

  1. venitul dvs. olandez este de cel puțin 90% din venitul total
  2. sunteți rezident al Uniunii Europene, al țărilor din Spațiul Economic European, al insulelor olandeze sau al Elveției
  3. trebuie să aveți o evidență a veniturilor și a reținerii impozitelor din țara de reședință.

Aceleași reguli se aplică partenerului dvs. fiscal. Dacă partenerul dvs. nu îndeplinește cerințele de mai sus, atunci pentru autoritățile fiscale olandeze, veți fi listat ca un contribuabil străin calificat fără un partener fiscal.

Ce oferă acest nou statut de contribuabil străin calificat?

Dacă acest statut se aplică dvs., pe lângă plata impozitelor în Olanda, puteți utiliza și toate beneficiile fiscale, de exemplu, o deducere ipotecară, scutirea unei părți din economiile dvs. de impozitare, o deducere pentru cheltuieli medicale și educaționale etc.

Dacă nu îndepliniți criteriile de mai sus, atunci sunteți un contribuabil străin obișnuit, care este obligat să arate doar acea parte a venitului care este primit în Olanda sau de la o afacere olandeză și, în consecință, nu este eligibil pentru beneficiile contribuabililor olandezi.

Se aplică reguli separate pentru 30% proprietari de taxiuri (specialiști străini cu înaltă calificare), care pot fi găsite mai detaliat în secțiunea corespunzătoare.

Dacă nu puteți decide dacă sunteți un contribuabil olandez sau nu puteți decide ce opțiune este mai bine să alegeți, suntem gata să vă ajutăm să găsiți cea mai bună opțiune.

logo nalog

Mai multe dintre subiectele noastre



Puteți găsi mai multe subiecte pe site-ul nostru pagina principala sau în meniu.

logo nalog

Ce părere aveți despre acest site? *

Scopul apelului dvs.?

Nu introduceți informații personale, cum ar fi numele, numărul de securitate socială sau numărul de telefon. Nu răspundem la întrebări, comentarii și reclamații care apar prin acest formular.

anulare