Quando um empreendedor deve abrir uma ZME: no início do ano ou no final?
09.11.2021Você decidiu dar um grande passo - iniciar seu negócio na Holanda. Há muitas perguntas antes de você. Uma delas é quando abrir seu negócio, como uma empresa individual ou, em holandês, eenmanzaak (abreviado como EMZ): no início do ano civil ou no final dele? Vamos descobrir.
Nós, como muitos outros especialistas, recomendamos abrir uma EMZ no início do ano. Por que?
Empreendedores recém-formados são mais propensos a receber benefícios fiscais. Mas há uma coisa: é necessário cumprir certas condições. Uma delas é trabalhar para o seu negócio pelo menos 1225 horas por ano. Ao mesmo tempo, essas horas não são distribuídas proporcionalmente ao número de meses - é o ano civil que é importante.
Naturalmente, se você abrir seu negócio no final do ano, simplesmente não terá tempo para calcular o número de horas necessário. É por isso que é recomendável iniciar sua atividade empresarial no início do ano.
Nossa referência:
Se você, como empresário, atendeu ao critério “por hora” e sua receita comercial registrada é superior a 50% de sua receita anual total, você poderá receber deduções adicionais. Em 2023, estas deduções ascendem a € 5.030, que podem ser utilizadas para reduzir o rendimento tributável. Concordo, um bom privilégio!
O benefício reduz sua renda tributável em um valor significativo. Mesmo que você inicie sua jornada empreendedora em julho e trabalhe duro todos os dias, terá tempo para completar as 1225 horas necessárias. No entanto, se você começar mais tarde, definitivamente não terá tempo. Escrevemos mais sobre o critério “por hora” aqui.
Ao mesmo tempo, deve-se ter em mente que o benefício fiscal acima será benéfico para você apenas se você tiver algo a reduzir (ou seja, obter rendimentos tributáveis do ano). Então, é possível abrir a EMZ no final do ano? Sim, às vezes é melhor fazer exatamente isso.
Preste atenção!
Se você tiver um emprego permanente em tempo integral, não será considerado um empreendedor.
Exemplo: você trabalha como especialista em TI em uma grande empresa. Você tem tempo livre e decidiu abrir seu próprio negócio de chatbot. Aos olhos das autoridades fiscais, você não é um empresário, mesmo que ganhe as 1225 horas exigidas. Assim, será possível esquecer os benefícios.
Em que casos é mais lucrativo abrir uma EMZ no final do ano?
- Se você deseja obter KOR (Kleineendernemersregeling).
KOR é uma isenção BTW. Você pode obtê-lo se espera que sua renda anual seja inferior a 20 euros.
Para receber o KOR, você precisa abrir uma EMZ no final do ano, por exemplo, em novembro. O fato é que você precisa enviar uma solicitação até 4 semanas antes do início do período do relatório em que deseja começar a usar essa isenção. Se você chegar a tempo, estará isento de pagar BTW desde o início do próximo ano.
Se você não conseguir fazer isso, terá que fazer um relatório BTW para o primeiro trimestre do próximo ano. Você não poderá obter uma isenção BTW até o segundo trimestre.
Mais detalhes sobre o sistema KOR nós escrevemos aqui и aqui. - Se você não quer solicitar KOR, mas vai fazer algumas grandes compras este ano, por exemplo, computadores para o escritório.
Observe que, se você deseja reembolsar BTW em suas compras, não precisa solicitar KOR, pois seu reembolso será anulado. - Se você já tem um cliente para quem precisa emitir uma fatura agora mesmo, pois o cliente insiste nisso - ele quer, por exemplo, devolver BTW de suas obras/serviços.
De acordo com a lei holandesa, você não pode emitir uma fatura a menos que sua empresa esteja registrada. E, claro, você não tem o direito de indicar qualquer BTW lá. Portanto, você deve começar a registrar sua EMZ o mais rápido possível, caso contrário, corre o risco de perder o cliente e o lucro.
O que mais é importante saber?
- Se você se registrar como empresário e se tornar um contribuinte de IVA (BTW), estará sujeito à obrigação de apresentar declarações de IVA. Mas, por outro lado, em qualquer caso, você tem direito a uma dedução (favor) de 14% da renda do seu negócio, que não será tributada.
- Todos os recebimentos de fundos, se você os tiver refletido como receita do EMZ, caem na receita do empreendedorismo e, se por um motivo ou outro, não pertencem a ela, então na receita de outros trabalhos.
- Lembre-se de que iniciar um negócio no final do ano resultará em relatórios anuais adicionais.
- Se você está impaciente para começar a trabalhar por conta própria desde o início do próximo ano, é melhor registrar sua EMZ na Câmara de Comércio (Kamer van Koophandel - KvK) com antecedência, em novembro-dezembro, mas ao se registrar, pergunte para indicar a data de início da atividade, por exemplo, 1º de janeiro do próximo ano. Tenha em mente que um certo tempo passará até você se registrar, receber todos os logins e senhas necessários, abrir uma conta bancária etc.
- Digamos que é importante para você que 1º de janeiro esteja listado em seus documentos de registro, e isso, como o parágrafo anterior sugere, é bem possível. A propósito, você pode registrar sua empresa retroativamente. O principal, como podemos ver pela experiência de registrar nossos clientes, é que esse “fork” deve ocorrer dentro de 2-3 meses.
Nossa referência:
Ao registrar o EMZ a presença pessoal do próprio proprietário e a presença de um documento de identidade válido (passaporte ou autorização de residência).
Encomende o serviço de registo EMZ/ZZP em link. Se você tiver alguma dúvida, você pode marcar uma consulta com nossos especialistas.
Boa sorte com o seu negócio!
