Deduções fiscais para presentes e caridade
20.03.2024Você recebeu ou deu um presente ou doou fundos para instituições de caridade? Isso leva a consequências fiscais! Se as doações e doações forem adequadamente estruturadas, os fundos gastos com elas podem ser deduzidos da base tributária, mas as doações recebidas podem resultar no pagamento de impostos. Como fazer presentes e doações corretamente? Quanto e para quem você pode dar e doar?
Presentes para crianças
Independentemente de o filho ser natural ou adotado, em 2024 poderá presenteá-lo com 6633 euros e deduzir esse valor à sua base tributável. Neste caso, o seu filho deverá pagar impostos sobre os fundos recebidos.
Uma vez na vida de uma criança entre 18 e 40 anos, os pais podem fazer uma doação isenta de impostos. Dependendo das finalidades para as quais os recursos recebidos serão gastos, seu valor máximo muda:
- até 31 euros, se o dinheiro doado puder ser gasto para qualquer finalidade,
- até 66 euros se os fundos doados se destinarem ao pagamento de propinas.
A oportunidade anteriormente existente de conceder fundos isentos de impostos a uma criança para a compra ou renovação de uma casa (Jubelton) foi abolida desde 2024.
Ambos os pais, no caso de presentes a filhos, são considerados pelo Fisco como uma só pessoa, ou seja, o valor dos presentes feitos por cada um dos pais não pode ultrapassar as restrições acima.
Doações de caridade
As doações para instituições de caridade podem ser dedutíveis de impostos se forem feitas a uma organização de utilidade pública (algemeen nut beogende instelling - ANBI) ou se o dinheiro for doado a uma associação (vereniging).
Doações para ANBI
A organização deve estar inscrita no cadastro de benefícios públicos: você pode verificar se é assim по ссылке.
As doações à ANBI podem ser únicas ou recorrentes. As regras de isenção de impostos dependem de como as doações são qualificadas.
Doações únicas
Ao fazer doações de caridade únicas à ANBI, há um limite e um máximo para deduzir as doações regulares. Você pode deduzir o valor acima do limite. Mas não mais do que o valor máximo.
O rendimento limite é a soma das suas bases fiscais nas Caixas 1, 2 e 3 da sua declaração de imposto. O valor limite para uma doação única é de 1% da receita limite, mas não inferior a 60 euros. As doações que não excedam 10% da receita limite estão sujeitas a isenção de impostos.
Doações regulares
As doações regulares (periódicas) incluem contribuições que atendam às seguintes condições:
- O dinheiro é doado para a mesma organização todos os anos e as doações anuais são do mesmo valor.
- As doações são feitas por um período de pelo menos 5 anos.
- Há um prazo para interromper as doações. Se o doador falecer antes, as doações cessam a partir de sua morte.
Não há limite para dedução de doações recorrentes. Mas há um máximo. Este máximo é de 250 euros por ano.
Doação para a associação (vereniging)
Apenas doações regulares podem ser feitas a associações. Os requisitos de doação e os valores máximos de isenção de impostos são os mesmos da ANBI.
A associação que recebe as doações deverá atender às seguintes condições:
- Tenha pelo menos 25 membros.
- O facto de constituir uma associação deve ser registado por notário, sendo obrigatório o registo na Câmara de Comércio e Indústria (KvK) - só depois disso a associação adquire plena capacidade jurídica.
- A associação deve ser sem fins lucrativos e, por isso, isenta de apresentação de declaração de imposto de renda pessoa jurídica.
As regras de isenção fiscal para doações e contribuições de caridade mudam anualmente, assim como as regras para outras deduções e descontos fiscais. É extremamente difícil acompanhar essas mudanças se você não estiver envolvido profissionalmente com a tributação. Solicite a apresentação de uma declaração de imposto de nossos especialistas! Obtenha a garantia de que todos os seus direitos de redução de impostos serão totalmente utilizados!
