Tributação de renda estrangeira na Holanda

Se você mora na Holanda, você deve declarar na sua declaração de impostos os rendimentos de fontes de todo o mundo, ou seja, não apenas o dinheiro que você ganhou na Holanda, mas também o rendimento do trabalho e negócios em outros países. Mas o fato de você declarar renda estrangeira em sua declaração de imposto nem sempre significa que você só tem que pagar imposto sobre essa renda na Holanda.

Tratados de dupla tributação

Se você receber renda de outros países, ela poderá ser tributada em vários países ao mesmo tempo, de acordo com as leis nacionais e tratados internacionais. Se você possui ativos em um país diferente do seu país de residência, também enfrentará essa situação. Se vários países tributam a mesma renda ou ativos, isso é chamado dupla tributação. Veja webinar, que detalha a dupla tributação da renda:

Para garantir que você não pague impostos sobre sua renda ou propriedade várias vezes, a Holanda tem tratados fiscais com um grande número de países. tratado de dupla tributação Um acordo entre dois países sobre qual deles tem o direito de tributar determinada renda ou propriedade. Embora tais tratados geralmente sigam o mesmo modelo, seu conteúdo não é o mesmo para todos os países. Para descobrir as implicações fiscais exatas para sua situação, você deve revisar seu tratado tributário específico.

Os especialistas da Nalog.nl podem ajudá-lo a descobrir a quais impostos sua renda e propriedade estrangeiras estarão sujeitas. Você pode escolher um consultor по ссылке.

Se a Holanda não tiver celebrado um tratado fiscal com o país de interesse, o Portaria de Prevenção à Dupla Tributação 2001. A aplicação deste decreto conduz também à prevenção da dupla tributação. O Decreto se aplica a vários países em desenvolvimento. 

Se o referido decreto não puder ser aplicado à sua situação, existe outra possibilidade: para não pagar imposto de renda em vários países sobre o mesmo rendimento, você pode obter isenção de dupla tributação na Holanda. O valor da dedução estará visível ao preencher sua declaração de imposto, mas você sempre pode entrar em contato conosco para um cálculo experimental preliminar. Ao especificar quanto de renda de fontes na Holanda e quanto do exterior você planeja receber, você pode simular com antecedência com segurança a carga tributária real sobre essa renda usando um software especializado. Você pode solicitar esse cálculo por meio do formulário no final do artigo.

Um contribuinte não residente ou um contribuinte não residente qualificado não é elegível para isenção de dupla tributação. Em sua declaração de imposto, ele deve declarar apenas rendimentos tributáveis ​​na Holanda. No entanto, tal contribuinte em sua declaração de imposto pode solicitar isenção de impostos para renda "local", que não precisa pagar imposto na Holanda.

Por exemplo

O indivíduo X vive na Bélgica e trabalha para o mesmo empregador: parte nos Países Baixos e parte na Bélgica. X receberá um total de 50 euros em salários sobre os quais seu empregador pagou imposto de renda na Holanda. X ganhou € 000 com suas atividades na Bélgica. Nesse caso, ele lista seu salário integral de € 20 em sua declaração de imposto holandesa, observando na seção relevante que a Holanda não pode cobrar imposto de renda sobre € 000. Se X ganha apenas € 50 na Bélgica e os restantes € 000 trabalhando na Holanda, então ele é um contribuinte não residente qualificado porque pelo menos 20% de sua renda mundial é tributada na Holanda (€ 000 / € 5000 x 45 = 000%). Neste caso, deve ainda indicar o seu vencimento completo de 90 euros e depois requerer a isenção de imposto de parte do vencimento de 45 euros.

Saiba mais sobre a situação do contribuinte do nosso artigo. 

Esquema de tradução (esquema de armazenamento)

Se a isenção fiscal do ano exceder o imposto devido, o regime de transferência é aplicado.

A isenção de dupla tributação não pode ultrapassar o imposto de renda em caixas. O Esquema de Transferência pode ser usado se um indivíduo listar um item dedutível em sua declaração de imposto, mas como resultado não pode receber uma isenção de imposto.

Nesses casos, a repartição de finanças envia uma decisão que indica o valor dos rendimentos estrangeiros que serão incluídos no cálculo da dedução no próximo ano. Podem existir várias soluções ao mesmo tempo: por exemplo, uma solução para a Caixa 1 e uma solução para a Caixa 3.

A administração fiscal aplicará automaticamente o regime de transferências da declaração do ano anterior. Ou seja, no próximo ano já não precisa de se candidatar a este regime. Se você deseja receber um esquema de transferência para um ano anterior, precisará solicitar o esquema. 

Você sempre pode entrar em contato com nossos especialistas para consulta para evitar a dupla tributação para residentes na Holanda ou para uma avaliação individual da sua situação.

A Holanda é um dos líderes em número de tratados de dupla tributação assinados, cujas disposições se aplicam aos seguintes tipos de impostos:

• imposto de renda corporativo (de vennootschapsbelasting),
• imposto de renda (de inkomstenbelasting),
• imposto sobre a folha de pagamento (de loonbelasting),
• imposto de propriedade (de vermogensbelasting),
• imposto sobre dividendos (de dividendbelasting).
• outros tipos de impostos.

Tratados de dupla tributação válidos

Em 2023, a Holanda tem tratados de dupla tributação com os seguintes países (detalhes dos tratados podem ser encontrados по ссылке):

As informações postadas no artigo são atuais no momento de sua publicação.

Preencha o formulário ou entre em contato da forma que lhe for mais conveniente. Nossos especialistas irão ajudá-lo a resolver o problema.

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