Declaração de imposto

Se você mora na Holanda, você se torna automaticamente tributado, mas isso não significa que você tenha que apresentar uma declaração de imposto de renda. Se você recebeu uma carta da repartição de finanças com o chamado convite para apresentar uma declaração, isso equivale a dizer que você deve apresentá-la, independentemente do resultado esperado. Se você não recebeu cartas da administração fiscal, mas acha que tem direito a uma restituição de imposto, tome a iniciativa e preencha você mesmo a sua declaração de imposto.

A administração fiscal paga valores a partir de 15 euros, solicitando valores a partir de 50 euros. Isto significa que se, de acordo com o resultado do preenchimento da declaração, se verificar que tem de pagar menos de 50 euros, a administração fiscal perdoa-lhe esse valor.

Se você viveu na Holanda o ano inteiro (neste caso, você está registrado no gemeente onde você mora), você envia uma declaração eletrônica ordinária, o chamado formulário P. Se você viveu na Holanda por apenas parte do ano de referência, você precisa preencher o formulário M. Este formulário é preenchido em papel ou, se você o solicitar, enviaremos uma versão eletrônica do formulário. Uma versão em papel do formulário pode ser solicitada à repartição de finanças por telefone ou enviando uma solicitação por escrito por correio. O formulário é enviado por um longo período de tempo, cerca de 6 a 8 semanas, portanto, o prazo de entrega para estrangeiros é de 2 meses. Se você viveu no exterior durante todo o ano do relatório, mas é um contribuinte holandês (tem renda na Holanda), então você precisa preencher o Formulário C, que existe tanto em formulários eletrônicos quanto em papel.

Para obter o resultado final, não importa como você entrega a declaração - conjunta ou separadamente. Para cálculos, apenas as informações sobre a conformidade de seu parceiro com o conceito de parceiro fiscal são importantes. Em alguns casos, não é possível apresentar declaração conjunta, por exemplo, se um dos sócios for recém-chegado. Neste caso, o formulário M será preenchido para um dos sócios e o formulário P para o segundo. Se ambos os sócios forem recém-chegados, um formulário M separado será preenchido para cada sócio. Se um dos sócios for empresário, será também é impossível apresentar uma declaração conjunta. Isso se deve ao fato de que o sócio-empresário deve apresentar uma declaração ampliada, que inclua a demonstração dos lucros do empreendimento. Independentemente de você apresentar uma declaração conjunta ou fazê-lo separadamente, cada um dos parceiros receberá sua própria decisão. Mas mesmo se você estiver declarando apenas para si mesmo, precisará listar seu parceiro na declaração de imposto de renda porque a renda e os benefícios de ambos os parceiros afetam um ao outro.

O prazo padrão para apresentação de uma declaração é de 1º de março a 30 de abril, inclusive. Caso não tenha tempo para recolher os documentos ou por algum motivo não tenha tempo para entregar a declaração, é possível solicitar um atraso de 4 meses. Se você solicitar um adiamento por meio de um consultor tributário (por exemplo, com a ajuda de nossa empresa), receberá um adiamento de 12 meses. Quase todo mundo tem a oportunidade de obter o adiamento, o principal é ter tempo para solicitá-lo antes de 30 de abril e também não estar na lista de infratores. Por exemplo, se durante os três anos de relatório anteriores você apresentou declarações atrasadas duas vezes, você automaticamente se enquadra na lista de infratores, seu adiamento será negado. Se a violação foi apenas uma vez em três anos, seu pedido será atendido. Será possível solicitar o adiamento a partir de 7 de fevereiro.

Não faz sentido entregar a declaração antes do prazo estipulado, pois somente no dia 1º de março a repartição de finanças terá todos os dados dos empregadores e dos bancos. Todas as declarações enviadas na Holanda são consideradas não na ordem usual de prioridade, mas de acordo com os números BSN dos declarantes. Isso lhe dá a oportunidade de coletar com calma todos os documentos necessários enquanto aguarda os relatórios anuais (Jaaropgaaf) de seus empregadores. Lembre-se de que, mesmo que tenha trabalhado apenas um dia ou tirado pelo menos um dia de licença médica, você deve receber o relatório anual do seu empregador ou o relatório de pagamento por doença da UWV. Mesmo uma renda tão pequena não pode ser ignorada na declaração. A partir de 1º de março, a repartição de finanças terá todos os dados sobre sua renda e só então poderemos verificar esses dados para você. De acordo com a lei, o tempo de processamento da declaração é de três meses. É por isso que o serviço tributário promete processar todas as declarações enviadas dentro do prazo até 1º de julho, mas na prática muitas vezes isso acontece de maneira diferente. A mesma lei permite que as autoridades fiscais alarguem o prazo de apreciação da declaração para dois anos. Os formulários M e declarações contendo muitas deduções fiscais diferentes são considerados especialmente longos. Depois de receber uma carta da repartição de finanças com um cálculo aprovado, o dinheiro será creditado na sua conta dentro de uma semana, ou vice-versa, você receberá uma fatura para o pagamento da parte do imposto paga a menor. O prazo padrão para pagamento do imposto de renda é de 6 semanas.

Se recebeu uma carta da repartição de finanças mas não apresentou a declaração, primeiro receberá um lembrete com o prazo recomendado para a apresentação da declaração, que normalmente é de 1 mês. Se você ignorar o primeiro lembrete, receberá um segundo lembrete solicitando que você envie sua declaração em até 5 dias úteis. Se você perder esse prazo, será penalizado por não entregar sua declaração de imposto de renda ou por atrasá-la. Além da multa, será calculado o valor do imposto não recolhido, fixado a critério do próprio fisco, bem como a multa acumulada durante esse período. A legislação tributária holandesa prevê uma multa não apenas pelo preenchimento tardio da declaração, mas também por dados indicados incorretamente na declaração, bem como pelo atraso no pagamento do valor do imposto.

Caso encontre algum erro antes de 30 de abril, basta enviar uma nova declaração, a anterior será automaticamente cancelada. Se você encontrar algum erro depois de 30 de abril, mas antes mesmo de receber o cálculo do imposto, basta fazer uma nova declaração corrigida, como no primeiro caso. Você receberá um novo cálculo antecipado, no qual haverá várias correções, mas mesmo assim o resultado estará correto. Se encontrar um erro depois de receber o cálculo final da repartição de finanças, ainda pode alterar a declaração, mas existe um procedimento especial para isso, que recomendamos que seja realizado com a ajuda de um especialista.

Se tiver a possibilidade de obter o reembolso do imposto, recomendamos vivamente que recorra a profissionais. A legislação tributária da Holanda é bastante complexa e será difícil para uma pessoa sem treinamento especial levar em consideração todas as sutilezas. O valor pago por você a um especialista para preencher uma declaração quase sempre compensa. Um consultor tributário levará em consideração todas as deduções possíveis, fará a otimização necessária de seus impostos e também oferecerá a correta distribuição da carga tributária entre os sócios. Em particular, ele lhe dirá com quais outros benefícios ou subsídios você pode contar. A equipe do Nalog.nl está sempre pronta para ajudá-lo a preencher todos os documentos fiscais e fornecer as informações necessárias para todas as suas perguntas.